XVII LEGISLATURA - DISEGNI DI LEGGE E RELAZIONI - DOCUMENTI

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AVANZO DI AMMINISTRAZIONE

La gestione dell'Autorità Portuale ha determinato, alla data del 31 dicembre 2010, un Avanzo di Amministrazione di euro 103.307.706 con un aumento di euro 3.002.746 rispetto all'anno 2009.

Il valore che risulta così composto:

(in Euro)

Fondo di cassa al 1° gennaio 2010 57.126.085

Riscossioni in conto competenza 13.204.512

Riscossioni in conto residui 952.242 14.156.754

Totale 71.282.839

Pagamenti in conto competenza 5.210.913

Pagamenti in conto residui 5.937.730 11.148.643

Consistenza di cassa al 31 die. 2010 Totale 60.134.196 Residui Attivi esercizi precedenti 86.770.114

Residui Attivi dell'esercizio 1.118.708 87.888.822

Totale 148.023.018

Residui Passivi esercizi precedenti 38.339.231

Residui Passivi dell'esercizio 6.376.081 44.715.312

Avanzo di Amministrazione al 31 dicembre 2010 103.307.706

Parte vincolata TFR 530.899

Fondo per rischi ed oneri sui residui canoni demaniali 7.872.000 Risorse legge n.166/2002 porto di Tremestieri - Ord. Pres.

Consiglio dei Ministri n.3633/2007 e Legge 413/98

47.581.496

Somma destinata realizzazione pontile Giammoro - Prot. int.

MIT/APME n. 1 rep. del 21/10/01 e Legge 413/98

12.621.861 Avanzo di Amm.ne Disponibile al 31 dicembre 2010 34.701.450

Tenuto conto deiie somme correttamente riportate in c/vincolato, l'avanzo di Amministrazione disponibile alla data del 31 dicembre 2010 risulta essere determinato in euro 34.701.450,

SITUAZIONE PATRIMONIALE

La situazione patrimoniale al 31 dicembre 2010 evidenzia un patrimonio netto pari ad euro 49.588.462 che risulta incrementato dall'avanzo economico dell'esercizio ammontante ad euro 4.846.505 così determinato:

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Totale Passività € 63.399.581 Patrimonio Netto € 49.546.827 Avanzo Economico € 4.804.869

CONTO ECONOMICO

L'Avanzo Economico determinato al 31 dicembre 2010 scaturisce dai seguenti movimenti:

(in Euro)

Valore della produzione 12.167.309

Costi della produzione (5.747.668)

Avanzo di parte corrente 6.419.641

Compon. non finanziarie :

Proventi e oneri finanziari 33.072

Proventi e Oneri straordinari (1.606.208)

Risultato prima delle imposte 4.846.505

Imposte dell'esercizio (IRAP) (41.636)

Avanzo Economico 4.804.869

Come di seguito evidenziato la voce "Oneri straordinari" per euro 1.606.300 (al netto dei proventi per euro 92) di cui:

euro 1.466.223 per variazione in diminuzione dei residui attivi degli anni precedenti, compresa la delibera di riaccertamento dei residui attivi al 31/12/2010 ai sensi del vigente regolamento di amministrazione e contabilità dell'Autorità portuale di Messina;

RICLASSIFIC AZIONE DEI RISULTATI ECONOMICI

Circa il risultato economico conseguito, l'Ente ha proposto anche un quadro di riclassificazione dei risultati economici conseguiti nell'anno 2010 dove sono state rappresentate le varie voci del bilancio d'esercizio (ricavi, costo della produzione, valore aggiunto, margine e risultato operativo) debitamente confrontati con quelli dell'anno precedente, ed il cui risultato

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finale al netto delle imposte "Avanzo economico del periodo" pari ad euro 4.804.869 coincide con il risultato economico sopra evidenziato.

PERSONALE

Al 31 dicembre 2010 il personale in servizio presso l'Autorità Portuale è pari a n. 24 unità a fronte di un organico di n. 32 unità complessive.

Sono in itinere le procedure di ricerca e selezione per le n. 8 posizioni vacanti per il completamento della pianta organica. Attività affidata alla società Quanta S.p.A. in data 18/12/2009 a conclusione della procedura negoziata avviata il 10 luglio 2009.

L'incidenza delle Spese di Personale sulle entrate correnti si attesta al 18%, mentre l'incidenza sulle spese correnti è del 46%.

ORGANI COLLEGIALI

Nel corso dell'esercizio finanziario 2010, il Collegio non ha mancato di presenziare alle riunioni del Comitato Portuale ed ha effettuato le prescritte verifiche periodiche ai libri ed alle scritture contabili dell'Autorità Portuale, redigendo di volta in volta appositi verbali delle riunioni.

Sulla base di tali controlli, non sono state rilevate violazioni agli adempimenti civilistici, fiscali e previdenziali.

GESTIONE AMMINISTRATIVA

Il Collegio ha provveduto con verifiche a campione ad esaminare:

• i mandati di pagamento risultano emessi in forza di provvedimenti esecutivi e risultano regolarmente estinti;

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• le procedure per la contabilizzazione delle spese e delle entrate sono conformi alle disposizioni di legge e regolamenti;

ed ha riscontrato che:

• è rispettato il principio della competenza nella rilevazione degli accertamenti e degli impegni;

• è corretta la rappresentazione nel conto consuntivo dei riepiloghi e dei risultati di cassa e di competenza;

• è stata accertata l'emissione di n. 775 Reversali d'incasso e n.

1615 mandati di pagamento;

• si dà atto che il Dirigente dell'Area Amministrazione e Risorse Umane ha provveduto ad effettuare le scritture di riaccertamento dei Residui in accordo con il Collegio;

• nel corso delle verifiche eseguite si è proceduto anche al controllo dei valori di cassa confrontando gli stessi con gli estratti conto dell' Istituto Tesoriere che non hanno dato luogo a rilievi di sorta.

CONSIDERAZIONI

Il Collegio, in merito alla circolare del Ministero dei Trasporti prot. n.

M_TRA/PORTI/3613 del 10/03/2011 concernente le indicazioni per la formazione dei rendiconti generali dell'esercizio 2010, ha verificato con le apposite tabelle da allegare allo stesso conto consuntivo, il rispetto dei limiti di spesa di cui all'art. 27 del D.L. n. 223/2006:

VERIFICA DEL RISPETTO DEL LIMITE DI SPESA - ART. 2 7 D . L . N. 2 2 3 / 2 0 0 6

1.00 SPESE PER CONSULENZE

1.01 Spesa 2004 425.232

1.02 Limita di spesa (max 30%) 127.570

1.03 Spesa effettuata 2010 127.500

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1.00 SPESE DI RAPPRESENTANZA - RELAZIONI PUBBLICHE ETC...

1.01 Spesa 2007 24.834

1.02 Limita di spesa 2010 (max 50%) 12.417

1103 Spesa effettuata 2010 12.400

1.00

1.01 Spesa 2004

ÌM Limita di spesa 2010 (max^'sÈPER SPONSOR1ZZ. 1ZJONI 1.01 §pe§a effettuata 2010

1.02 Limita di spesa 2010 (max 30%) 1.03 Spesa effettuata 2010

Si fa presente che le spese per autovetture si riferiscono all'uso di due autovetture di cui l'Autorità portuale dispone: una utilitaria di proprietà impiegata esclusivamente per attività di security e l'altra di classe media, presa a noleggio tramite convenzione CONSIP, necessaria agli spostamenti nell'ambito dei porti di Messina, Milazzo e Tremestieri; quest'ultimo approdo com'è noto di recente compreso nella circoscrizione dell'Ente. Pertanto la somma riportata si riferisce al contratto noleggio completo polizze di assicurazione e tagliandi di manutenzione e consumi.

Nel 2010 è stata versata al Bilancio dello Stato (ex art. 61 comma 17 Legge 133/2008) in applicazione dei limiti di finanza pubblica, richiamati nei prospetti, la somma di euro 54.900.

L E G G E F I N A N Z I A R I A 2 0 0 8 - A R T . 2 C O M M I 6 1 8 - 6 2 3

SPESE PER MANUTENZIONE IMMOBILI UTILIZZATI

Numero degli immobili 04 Valore degli im mobili 1.962.573,00

Limite di spesa (3% ovvero 1% se solo manutenzione ordinaria) 38.746

Spesa effettuata nel 2010

Per manutenzione ordinaria

0,00 0,00 Spesa effettuata nel 2010

Per manutenzione straordinaria

0,00 0,00

Per manutenzione ordinaria 18.800

Per manutenzione straordinaria 34.115 Differenza versata al bilancio dello Stato anno 10 14.169

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La situazione finanziaria al 2010 presenta un avanzo d'amministrazione di euro 103.307.706 che al netto delle somme vincolate, ammonta ad euro 34.701.450 ed una consistenza della cassa di euro 60.134.196.

Infine si certifica che le spese di consulenza sostenute nell'esercizio 2010 dall'Autorità portuale di Messina, per l'ammontare complessivo di euro 37.638 (capitolo U113/50) sono state sostenute entro i limiti di finanza pubblica e corrispondono a quelle dettagliatamente elencate dall'Ente nella relazione sulla gestione e qui di seguito riportate:

Rinnovo incarico professionale Avv. Giuseppe Antillo (Avvocato dello Stato) - Attività di assistenza e consulenza legale, scritta e orale, a favore degli organi e degli Uffici dell'Autorità di Messina.

Disciplinare d'incarico professionale del 08/10/2002. Rinnovo fino al 08/10/2010. Art. 2 del disciplinare:

le parti convengono un compenso lordo forfettario commisurato ad anno, pari a € 20.000,00 (ventimila/00), che verrà corrisposto in rate mensili al netto delle ritenute di legge.

Importo impegnato sul capitolo U113/50-01 € 15.430 per compensi Importo impegnato sul capitolo U113/50-01 € 1.749 per ritenute

Affidamento incarico - Consulenza tecniche per redazione quote millesimali immobile Via Vittorio Emanuele II.

Importo impegnato sul capitolo U113/50-01 € 4 5 9

Affidamento incarico - Consulenza tecniche per affidamento in concessione S. Francesco e Tremestieri - Prof. Pitruzzella.

Delibera Presidenziale n.54 del 21/09/2010.

importo impegnato sul capitolo U113/50-01 € 20.000

CONCLUSIONI

Tutto ciò premesso il Collegio:

avuto riguardo ai risultati raggiunti alla chiusura dell'esercizio in esame;

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accertato che l'elaborato corrisponde alle risultanze dei libri e delle scritture contabili;

visto che la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico sono stati redatti correttamente secondo la normativa vigente;

considerato che le maggiori spese conseguite risultano congrue nel merito della gestione effettuata;

verificato che le disposizioni ministeriali sono state tenute nella dovuta considerazione, con particolare riguardo alle somme vincolate nell'avanzo di amministrazione;

sotto il profilo tecnico-contabile, esprime parere favorevole all'approvazione del Conto Consuntivo 2010 e lo stesso potrà essere sottoposto alla deliberazione del Comitato Portuale nella prossima seduta.

Il Collegio dei Revisori dei Conti

D.ssa Letteria DINARO

Dr. Eugenio MINICI

Dr. Giuseppe RUSSO

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IL PRESENTE DOCUMENTO E' COMPOSTO DA N° 192 FOGLI DEBITAMENTE

NUMERATI. V

IL SEG:

Dotti

IO GENERALE se^pe Del Grande

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A U T O R I T À P O R T U A L E D I M E S S I N A

ESERCIZIO 2011

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R E L A Z I O N E S U L L A G E S T I O N E

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redatta in conformità all'art. 2428 del codice civile, nei limiti delle finalità proprie dell'Autorità portuale in quanto Ente di Diritto pubblico che rientra nel conto consolidato dello Stato. I criteri di valutazione adottati dall'Area Amministrazione e Personale nella redazione del conto di bilancio, seguono i principi contabili per il bilancio ed il rendiconto generale degli Enti pubblici istituzionali definiti da un'apposita Commissione d'esperti nominati con Decreto Ministero dell'Economia e del Tesoro del 20/10/2000; nonché quelli contenuti nella nota del Ministero dell'Economia e delle Finanze n.0099836 del 19/09/2002 e trasmessa a tutte le Autorità portuali dal Dicastero delle Infrastrutture e dei Trasporti con nota n.DEMl/1852 datata 09/10/2002 .

RISULTATI G E N E R A L I D E L L A G E S T I O N E D E L B I L A N C I O Situazione dei Residui Attivi e Passivi

I residui attivi alla fine dell'esercizio finanziario 2011 ammontano a complessivi euro 48.993.873:

Residui all'01/01/2011 euro 87.888.822

-Riscossi euro 4,154.492 - Variazioni Residui euro 36.267.420 Tot. al 31/12 Res. Esercizi Prec. euro 47.669.910 + Residui anno 2011 euro • 1.526.963 Totale complessivo al 31/12/2011 euro 48.993.873

I residui passivi alla fine dell'esercizio finanziario 2011 ammontano a complessive euro 41.498.704:

Residui all'01/01/2011 euro 44.715.312

- Pagati euro 3.042.943

- Variazioni Residui euro 1.773.062 Tot. al 31/12 Res. Esercizi Prec. euro 39.899.307

+ Residui anno 2011 euro 1.599.297

Totale complessivo al 31/12/2011 euro 41.498.604

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VARIAZIONI APPORTATE ALLE PREVISIONI NEL CORSO DELL'ESERCIZIO

Nel corso dell'esercizio finanziario 2011 il Segretario Generale ha disposto le seguenti variazioni compensative nell'ambito delle stesse U.P.B., nei limiti e modalità di cui all'art 14 commi 3 e 4 del vigente Regolamento di Amministrazione e Contabilità:

Decreto n. 29 del 10/05/2011 (allegato al Rendiconto Generale):

Tìtolo 1 - UPB 1.2 - Interventi diversi

Cap. U124/10 euro 150.000- euro 110.000= euro 40.000 Cap.U121/20 euro 720.000- euro 10.000= euro 710.000 Cap. U121/10 euro 645.000 +euro 120.000= euro 765.000 Decreto n. 52 del 11/07/2011 (allegato al Rendiconto Generale):

Titolo I - UPB 1.1 - Uscite per organi istituzionali

Cap. U112/80 euro 500.000- euro 85.000= euro 415.000 Cap. U111/10 euro 226.000 +euro 80.000= euro 306.000 Cap. U111/30 euro 47.936 + euro 5.000 = euro 52.936 Decreto n. 70 del 19/10/2011 (allegato al Rendiconto Generale):

Titolo I - UPB 1.1 - Uscite per acquisto beni di consunto Cap. U113/30 euro 128.000- euro 55.654,20= euro 72.345,80 Cap. U113/140 euro 120.000 + euro 55.654,20 - euro 75.654,20 Decreto n. 84 del 22/11/2011 (allegato al Rendiconto Generale):

Titolo I - UPB 1.1 - Uscite per acquisto beni di consumo

Cap. u n 3 / 3 0 euro 72.345,80- euro 36.000 <= euro 36.345,80 Cap. UH 1/140 euro 175.654,20 + euro 36.000= euro211.654,20 Decreto n. 88 del 30/11/2011 (allegato al Rendiconto Generale):

Titolo I - UPB 1.1 - Uscite per organi istituzionali Cap. U l l 1/10 euro 306.000 -euro 5.000= euro 301.000 Cap. UH 1/30 euro 52.936 +euro 5.000= euro 57.936 Titolo I - UPB 1.1 - Oneri per il personale in attività di servizio Cap.U112/20euro 1.381.000-euro 5.000= euro 1.376.000 Cap. U112/10 euro 180.000 +euro 5.000 = euro 185.000

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Cap. U122/30-05euro 163.012 + euro6,318= euro 169.150 Decreto n. 91 del 30/11/2011 (allegato al Rendiconto Generale):

Titolo I - UPB 1.2 - Poste correttive e compensative Cap. U126/10 euro 2.000 - euro 2.000 = euro 0 Cap. U126/20 euro 30.000 + euro 30.000 = euro 0

Cap. U124/10 euro 35.708,13 - euro 1.327,06= euro 34.381,07 Cap. U125/10 euro 2.495,19 + euro 33.327,06 = euro 35.822,25

Delibera Comitato portuale n. 93 del 22/07/2011 (allegato al Rendiconto Generale):

Titolo I - UPB 1.2 - Interventi diversi

Cap. U121/10 euro 765.000+ euro 200.000 = euro 965.000

Utilizzo delle disponibilità dell'Avanzo di Amministrazione al 31/12/2010

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R I S U L T A T I D E L L A G E S T I O N E F I N A N Z I A R I A

Si passa ad esaminare, con l'ausilio di appositi indici, i risultati della gestione finanziaria dell'Autorità portuale di Messina per l'esercizio 2011, rappresentando i significativi fatti di gestione.

P E R S O N A L E AL 31/12/2011

SERVIZIO AFF. ISTITUZIONALI - PROMOZIONE E RELAZIONI ESTERNE

Quadri (A/B);

Impiegati di diverso livello.

ORGANICO N° PERSONALE

IN SERVIZIO SERVIZIO AFF. ISTITUZIONALI -

PROMOZIONE E RELAZIONI ESTERNE

Quadri (A/B);

01 01

Quadri (A/B);

Impiegati di diverso livello. 05 04

SERVIZIO OPERATIVO SECUR1TY/PFSO - SICUREZZA - AMBIENTE

Quadri (A/B);

02 01

Quadri (A/B);

5

o

8 w

o 2 O 0 n

1 §

H 00

TO s TO

s

(15)

Dirigente;

Quadri (A/B);

Dirigente;

Quadri (A/B);

01 01

Dirigente;

Quadri (A/B);

Dirigente;

Quadri (A/B);

02 01

AREA AFFARI GENERALEI - LEGALE- GARE E CONTRATTI Dirigente;

Quadri (A/B);

01 01

Quadri (A/B);

02 01

Quadri (A/B);

AREA DEMANIO/AUTORIZZAZIONI Dirigente;

Quadri (A/B);

Impiegati di diverso livello

Quadri (A/B);

01 01

Quadri (A/B);

Impiegati di diverso livello 01 01

Quadri (A/B);

02 01

AREA AMMINISTRAZIONE - CONTROLLO E RISORSE UMANE Dirigente;

Quadro (A/B);

01 01

Quadro (A/B);

02 02

Quadro (A/B);

TOTALE 32 24

Costo globale del personale

2011 2010

A - STIPENDI ED ALTRI ASSEGNI FISSI

Emolumenti fissi 1.593 1.479

Emolumenti variabili 13 12

Emolumenti al personale distaccato

Spese per viaggi e missioni 24 61

Spese per frequenza di corsi 11 14

Altri oneri per il personale 31 19

Oneri previdenziali ed assistenziali 353 346

(in migliaia di euro)

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TOTALE A + B 2.145 2.022

C O S T O U N I T A R I O M E D I O D E L P E R S O N A L E

2011 2010

Costo globale Unità personale C.M.I.

Costo Medio Individuale

Costo globale Unità personale C.M.I.

Costo Medio Individuale

2.145 25* 86 2.022 25* 81

(in migliaia di euro)

'Compreso Segretario Generale