DITTA BASE Ver.21.011 (Gennaio 2021) (1)
DOCUMENTI OPERATIVI
A seguito del presente aggiornamento sono variati i seguenti documenti
• Eroganti Impostazioni CCNL (Ver. 21.011) – alias EIC
• Percipienti Note Operative (Ver. 21.011) – alias PNO In ogni singolo documento sono evidenziate in rosso le modifiche apportate rispetto alla precedente versione dello stesso.
L’evidenziazione in rosso delle sole parti nuove o modificate, facilita la ricerca e concentra maggiormente l’attenzione del lettore.
I documenti suddetti sono disponibili direttamente da programma attraverso?/Documenti/Manuali operativi.
Di seguito, per ogni riferimento ai manuali operativi saranno utilizzati gli acronimi (alias) suindicati.
PREMESSA
Come di consuetudine nella premessa sono indicate le modifiche e implementazioni apportate, nonché accenni e/o approfondimenti sulle principali novità in materia fiscale, previdenziale e contrattuale.
Argomenti
• Elaborazione Gennaio 2021
• Credito TIF – Recupero rateale
• Novità 2021
• Addizionale Regionale – Aliquote 2021
• Fringe Benefit – Tabelle ACI
• Interessi Legali
• Minimali e Limiti contributivi
• INAIL Denuncia Salari
• Prospetto Informativo Disabili
• Sostegno alla genitorialità
• Comunicazione somministrati
• Fondi Assistenza Sanitaria e Previdenza Complementare
Elaborazione Gennaio 2021
Ogni anno la mensilità di gennaio è caratterizzata da tutte le novità previste dalle recenti modifiche normative.
A dire il vero la Legge di Bilancio 2021 non ci regala molte novità dal punto di vista tributario, novità interessanti si registrano sul fronte degli sgravi contributivi per nuove assunzioni e per il mezzogiorno.
A livello operativo non sono previste modalità particolari per l’elaborazione di gennaio.
Prima di eseguire materialmente sulle Vs aziende le dupliche contenute in questo aggiornamento, abbiate cura di verificare che tutte le operazioni di chiusura di dicembre (elaborazione con riv.TFR) e inizio anno (copia storico annuale e azzeramento dati) siano state effettuate.
ATTENZIONE:
Non ripristinare questa versione della Ditta Base senza aver prima completato le operazioni di Duplicazione Automatica con lo schema 20.123 ovvero con l’ultima versione della Ditta Base dell’anno passato.
Questa versione della Ditta Base contiene valori tabellari riferiti all’anno corrente e quindi non è possibile utilizzarla per eseguire la Duplicazione Automatica schema 20.123.
Credito TIF – Recupero rateale
Da gennaio esordisce la trattenuta in 7 rate (gennaio/luglio) del Credito TIF (non spettante) erogato nel 2020 e non recuperato in toto a dicembre (Voce 7395).
Allo scopo è stata creata nuova Voce 7396, la quale si occupa di calcolare e quindi trattenere mensilmente (fino a luglio) un settimo di quanto non trattenuto in sede di conguaglio fiscale.
Modello F24:
Nel modello F24, per mezzo del DP(2048), sarà riportato automaticamente nella colonna a debito l’importo trattenuto.
Il codice tributo (1701) rimane invariato, tuttavia il periodo di riferimento sarà 12/2020.
Novità 2021
In attesa delle circolari INPS per la corretta applicazione dei nuovi incentivi contributivi contenuti nella Legge n.178/2020 (Legge di bilancio 2021), le altre novità che ci interessano sono le seguenti:
Detrazione T.I.F. (Comma 8)
La legge di Bilancio 2021 ha reso strutturale il taglio del cuneo fiscale con l'ulteriore detrazione fiscale per i redditi fino
a 40mila euro, introdotta a partire dal secondo semestre 2020 in sostituzione del già strutturale bonus IRPEF.
La Manovra (articolo 1, comma 8, legge n. 178/2020) ha stanziato ben 3,3 miliardi di euro, ma è stato necessario un intervento correttivo, attraverso un apposito e tempestivo provvedimento (D.L. n. 182 del 31 dicembre 2020), entrato in vigore il 1° gennaio 2021, per garantire l’integrale applicabilità della misura all’intero anno 2021.
In base al D.L. n. 182 del 31 dicembre 2020, l’ulteriore detrazione spetta, su base mensile, per le prestazioni rese dal 1°
gennaio 2021, nei seguenti importi:
• 960 euro, aumentata del prodotto tra 240 euro e l’importo corrispondente al rapporto tra 35.000 euro, diminuito del reddito complessivo, e 7.000 euro, se l’ammontare del reddito complessivo è superiore a 28.000 euro ma non a 35.000 euro;
• 960 euro, se il reddito complessivo è superiore a 35.000 euro ma non a 40.000 euro; la detrazione spetta in misura corrispondente al rapporto tra l’importo di 40.000 euro, diminuito del reddito complessivo, e l’importo di 5.000 euro.
Congedo di paternità (Comma 363):
Aumento di tre giorni per l’astensione obbligatoria di paternità, quindi il congedo dal 2021 è di 10 gg.
Addizionale Regionale – Aliquote 2021
L’Agenzia delle Entrate con Comunicato del 1° luglio 2020 ha disposto, secondo il Comma 86 dell’Art.2 della Legge 191/2009, per l’anno d’imposta 2020, un incremento pari allo 0,30% delle aliquote di Addizionale Regionale per la Calabria e Molise.
Si rende quindi necessario ripristinare le aliquote originarie come indicato di seguito:
Calabria:
Aliquota unica di 1,73% a prescindere dal reddito.
Molise:
• Fino a 15.000 1,73%
• Da 15.000,01 a 28.0000 1,93%
• Da 28.000,01 a 55.0000 2,13%
• Da 55.000,01 a 75.0000 2,23%
• Oltre 75.000 2,33%
Osserviamo inoltre che la Liguria non ha mantenuto l’aliquota ridotta, infatti come da previsione normativa dal 2021 sono ripristinate le aliquote originarie.
Liguria:
• Fino a 15.000 1,23%
• Da 15.000,01 a 28.0000 1,58%
• Da 28.000,01 a 55.0000 1,72%
• Da 55.000,01 a 75.0000 1,73%
• Oltre 75.000 1,74%
Fringe Benefit – Tabelle ACI
Sulla Gazzetta Ufficiale n.317 del 22 dicembre 2020 sono state pubblicate le tariffe necessarie per calcolare, ai dipendenti e amministratori, il compenso forfetario in natura relativo all’utilizzo personale dei veicoli aziendali e i rimborsi chilometrici ai medesimi soggetti che utilizzano il proprio mezzo per attività svolte per conto dell’azienda.
Tabelle:
Potete trovare le nuove tabelle attraverso il seguente link:
http://www.aci.it/i-servizi/servizi-online/fringe-benefit.html Per accedere alle tabelle è necessario iscriversi sul sito dell’ACI.
Interessi Legali
Con Decreto del 11/12/2020 il Ministero dell’Economia e Finanze ha determinato il tasso d’interesse legale valido per il 2021.
A partire dal 1° gennaio 2021 la misura degli interessi legali sarà pari allo 0,01 per cento annuo.
La misura degli interessi legali passa quindi dallo 0,5% del 2020 al nuovo valore dello 0,01% per il 2021.
Il saggio di riferimento è quello di cui all’articolo 1284 del Codice civile.
Minimali e Limiti contributivi
Per l’anno 2020 il tasso d’inflazione dell’indice Istat (indice medio annuo FOI senza tabacchi) è stato fissato in -0,3%
(pubblicato il 18/01/2021), anche l’indice “dicembre 2019” vs “dicembre 2020” è negativo -0,2%.
Come già successo nel 2016, i minimali/massimali contributivi non dovrebbero subire variazioni e pertanto non abbiamo apportato modifiche ai valori tabellari.
La tesi è confermata dalla Circolare INPS n.7 del 21/01/2021, nella quale sono indicati gli importi minimi e massimi di CIG validi per il 2021 che risultano identici a quelli del 2020.
Ci riserviamo di effettuare le correzioni di eventuali differenze risultanti dalle circolari INPS e INPGI, in corso di emanazione.
INAIL Denuncia Salari
La proroga del 2019 ha comportato uno sdoppiamento dei DP utilizzati per la Tabella INAIL 1031.
I DP validi per l’Autoliquidazione 2020/2021 sono i seguenti:
• DP(1190) = Retribuzione complessiva
• DP(1189) = Retribuzione totalmente esenti
• DP(1191) = Retribuzione parzialmente esenti
• DP(1192) = Retribuzioni silicosi/asbestosi
• DP(1173) = Retribuzioni soggette a sconto
Per il controllo delle retribuzioni utilizzare il Tabulato Personalizzato n.22.
Nota:
Per quanto concerne le scadenze 2020 e quant’altro, ved. capitolo “INAIL” nel manuale PNO.
Prospetto Informativo Disabili
Ricordiamo che entro il 1° febbraio (il 31 gennaio cade di domenica) deve essere inviato telematicamente il prospetto informativo relativo all'anno 2019, secondo le modalità previste dal Decreto Ministeriale del 2 novembre 2010.
Il Prospetto informativo è una dichiarazione dove i datori di lavoro indicano la propria situazione occupazionale rispetto agli obblighi di assunzione di personale disabile e/o appartenente alle altre categorie protette e i posti di lavoro con relative mansioni disponibili, come previsto dalla Legge 12 marzo 1999 n. 68.
La trasmissione deve avvenire entro il 31 gennaio di ogni anno in modalità esclusivamente telematiche secondo le disposizioni contenute nel Decreto interministeriale 2 novembre 2010 con riferimento alla situazione occupazionale al 31 dicembre dell'anno precedente.
Il Prospetto non deve essere necessariamente inviato ogni anno ma solo qualora, rispetto all'ultimo invio, vi siano stati cambiamenti nella situazione occupazionale tali da modificare l'obbligo di legge oppure da incidere sul computo della quota di riserva.
Anno 2021:
Recentemente il Ministero del Lavoro ha affermato la sospensione degli obblighi di assunzione disabili per tutta la durata degli interventi di integrazione salariale
Nulla ha comunicato sulla sospensione della comunicazione e pertanto, fatte salve diverse disposizioni in arrivo, il prospetto deve essere inviato.
Comunicazione somministrati
Riteniamo opportuno ricordare entro il 31 gennaio prossimo occorre inviare la comunicazione annuale dei lavoratori in somministrazione utilizzati nell’anno precedente.
Ved. paragrafo “Lavoratori interinali o distaccati” del capitolo “Casi Particolari” del manuale PNO.
Sostegno alla genitorialità – Fondazione Studi CDL
La legge di Bilancio per il 2021 prevede interventi a sostegno alla genitorialità lungo due direttrici: da una parte vengono disposte misure per favorire la conciliazione dei tempi di vita e di lavoro e dall’altra misure economiche.
Relativamente alla prima misura la legge interviene aumentando i giorni di congedo obbligatorio fruibili dal padre lavoratore dipendente anche adottivo e affidatario, entro e non oltre il quinto mese di vita del figlio. In particolare, la durata suddetto congedo, per le sole nascite e le sole adozioni/affidamenti avvenute nell'anno solare 2021, sarà elevato da 7 giorni a 10 giorni che possono essere goduti anche in via non continuativa. Tale obbligo vale anche in caso di decesso perinatale. Come in precedenza, il padre lavoratore dipendente potrà astenersi per un ulteriore giorno, previo
accordo con la madre e in sua sostituzione in relazione al periodo di astensione obbligatoria spettante a quest’ultima.
Per quanto riguarda il sostengo economico alle famiglie, la legge di Bilancio rifinanzia l’assegno di natalità. La misura (meglio conosciuta come Bonus Bebè e già operativa) viene riconosciuta anche per ogni figlio nato o adottato dal 1°
gennaio 2021 al 31 dicembre 2021.
La prestazione, verrà rideterminata, nell’importo da apposito decreto interministeriale e sarà modulata, su nuove soglie di ISEE pur nel rispetto dell’accesso universale. Se verranno confermate le modalità in essere al 2020 l’assegno sarà riconosciuto a partire dal mese di nascita o di ingresso in famiglia del figlio adottato o affidato. La domanda dovrà essere presentata entro 90 giorni dalla nascita oppure dalla data di ingresso del minore nel nucleo familiare, a seguito dell’adozione o dell’affidamento preadottivo.
Alle madri disoccupate, o monoreddito facenti parte di nuclei familiari monoparentali con figli a carico aventi una disabilità riconosciuta in misura non inferiore al 60%, sarà concesso un contributo mensile nella misura massima di 500 euro netti, per ciascuno degli anni 2021, 2022 e 2023. Un apposito decreto del Ministro del lavoro e delle politiche sociali, di concerto con il Ministro dell’economia e delle finanze, disciplinerà i criteri per l’individuazione dei destinatari e le modalità di presentazione delle domande di contributo e di erogazione dello stesso.
Fondi Assistenza Sanitaria e Previdenza Complementare
Il mese di gennaio è un classico per i Fondi apporre modifiche (sempre in aumento) delle aliquote e/o quote contributive.
Sul manuale PNO ed in particolare nei capitoli “Assistenza Sanitaria” e “Previdenza Complementare” è presente, all’inizio del capitolo, una tabella che riassume le variazioni per l’anno in corso nonché eventuali modifiche alle tabelle da apportare manualmente soprattutto per quei F.di che coprono più CCNL e prevedono per i medesimi, contribuzioni differenti (vedi anche modifiche manuali in questa circolare).
Per gennaio, i Fondi interessati a modifiche sono i seguenti:
FASDAPI – Dirigenti e quadri superiori piccole e medie aziende produttrici di beni e servizi.:
Il Fondo ha comunicato che per l’anno 2021, in considerazione degli andamenti tecnici, fortemente negativi, della gestione sanitaria del fondo la contribuzione annuale dovuta per la copertura sanitaria integrativa a favore dei Dirigenti, Quadri Superiori e dei relativi nuclei familiari è aumentata di € 100,00.
Per i Dirigenti/Quadri Superiori in forza al 31/12/2020, la contribuzione dovuta al Fasdapi per l’assistenza sanitaria integrativa è pari ad € 1.300,00 annui per ciascun iscritto – per i non iscritti a Federmanager il contributo è pari ad € 1.700,00 annui (di cui € 400,00 contributo aggiuntivo a carico del lavoratore come previsto dal verbale d’accordo dell’
11/04/2011) e dovrà essere corrisposto dal 1° all’11 gennaio 2021 tramite bonifico in favore di FASDAPI sulle seguenti coordinate bancarie:
• IBAN IT77R0307501603CC1510819017 – causale pagamento: Contributo sanità integrativa Cognome Nome aderente.
DUPLICAZIONE AUTOMATICA “SCHEMA 21.011”
La duplicazione automatica deve essere eseguita per il mese di elaborazione indicato nel titolo di apertura di questo documento ovvero solo per le aziende per le quali è già stato chiuso il mese precedente.
Esclusi gli aggiornamenti facoltativi, la duplicazione automatica deve essere eseguita indipendentemente o meno se gli argomenti trattati riguardano le Vs aziende.
Dopo il ripristino della nuova versione della Ditta Base (scaricata dal ns sito), per effettuare la “duplicazione archivi automatica” selezionare l’omonima funzione dal Menù “Operazioni Archivi”.
Nella funzione, selezionare lo schema (indicato nel titolo) e gli eroganti destinatari delle modifiche.
Particolare attenzione va prestata nel caso in cui alla fine delle operazioni il programma presenta un report.
In esso sono contenute le informazioni riguardanti archivi che non sono stati duplicati.
Di norma, sono Voci del Sistema di calcolo cosiddette “Protette” e per le quali occorre che ci contattiate per una nostra verifica al fine di valutare la situazione ed intraprendere le misure necessarie.
La duplicazione automatica può essere ripetuta più volte.
Segue l’elenco degli elementi di archivio nuovi o modificati inclusi nello schema in oggetto di questo aggiornamento.
Archivio Tipo Codice – Descrizione - Motivo Com.
Campi Percipienti DP 1108 – 2048 –(2079..2080) - 2497
Ausiliaria Mese AM 8 – ELIMINATO CAMPO (Ex. GG lav. Marzo 2020)
Tabella Servizio TS 10.01..02 – MIN/MAX INAIL 01/01-30/06 (Aggiornati valori) 24.17 – FRINGE BENEFIT LIMITE (Ripristinato valore a € 258,23) 46.01 – RIDUZ.CONTRIB EDILI (Azzerato valore)
60.01..12 – TFR % RIVALUTAZIONI (Azzerate % anno precedente)
70.10 – FASDAPI C/AZ (Aggiornato valore) (1)
(1) Ved. paragrafo in permessa.
Sistema di Calcolo Voce 0005 – VOCE ELIMINATA (Ex. GG LAVORABILI MARZO 2020) 0030 - AGG.ARCHIVI INIZIO ANNO (Aggiornati parametri 2021)
0050 - PASSAGGIO DIRETTO CALCOLI (Eliminati riferimenti Credito L190) 0070 – CONTROLLI VARI (Aggiornati parametri 2021)
0270 - GIORNI DETRAZIONI (Migliorata struttura voce)
0280 – UNIEMENS NUM. SETT. ANNO (Aggiornati parametri 2021) 6672 - DETRAZIONE T.I.F. (Adeguata detrazione 12 mesi)
6950 - IRPEF CALCOLO ANNUALE (Eliminati riferimenti Credito L190) 6956 - IRPEF A CONGUAGLIO (Eliminati riferimenti Credito L190) 7200 – ADD.REG. CALCOLO ALIQUOTA (Agg. parametri 2021 e regioni) 7390 – VOCE ELIMINATA (Ex. CREDITO L190)
7391 - CREDITO T.I.F. (Adeguato credito 12 mesi)
7392 – VOCE ELIMINATA (Ex. CREDITO L190 RECUPERATO) 7394 – VOCE ELIMINATA (Ex. BONUS DL 18/2020)
7395 - CREDITO T.I.F. RATEAZIONE (Attivate inibizioni cessati o ripresi) 7396 - CREDITO T.I.F. RECUP. AP (Nuova)
7414 – VOCE ELIMINATA (CREDITO L190 ALTRI SOST.) 8000 - NETTO/LORDO CALCOLO (Migliorata struttura voce) 8010 - INAIL IMPONIBILE (Migliorata struttura voce) 8100 - F24 CALCOLI DIVERSI (Migliorata struttura voce)
8410 - ASSENZE CONTROLLO EVENTI (Migliorata struttura voce) 8450 - CONTABILITA' CALCOLI (Migliorata struttura voce) 8701 – PARAMETRI ANNO (Aggiornati parametri 2021)
(1)
(2) Ved. paragrafo in permessa.
Tabulati Personalizzati
TP 0010 - T.F.R. 31/01/21 RIV % 0,00000 (Modificata descrizione) 2050 - NOTA CONTABILE Ver.21.00 (Adeguamenti 2021)
