Città di Imola
Relazione di inizio mandato 2013-2018
Città di Imola Relazione di inizio mandato 2013-2018 INDICE
PREMESSA ... pag 3
Situazione patrimoniale al 1/01/2013 ... pag 4
Situazione finanziaria e gli equilibri di bilancio al 29/05/2013 ... pag 9
L’indebitamento dell’ente ... pag 23
Patto di stabilità ... pag 26
Città di Imola Relazione di inizio mandato 2013-2018
PREMESSA
L’art.4 – bis del D.Lgs.149/2011 stabilisce che, al fine di garantire il coordinamento della finanza pubblica, il rispetto dell'unità economica e giuridica della Repubblica e il principio di trasparenza delle decisioni di entrata e di spesa, il Comune è tenuto a redigere una relazione di inizio mandato, volta a verificare la situazione finanziaria e patrimoniale e la misura dell'indebitamento dell’ente.
La relazione di inizio mandato, predisposta dal responsabile del servizio finanziario o dal segretario generale, è sottoscritta dal sindaco entro il novantesimo giorno dall'inizio del mandato.
Il contenuto della relazione, come definito dal legislatore, verte sulla ricognizione complessiva della situazione finanziaria e patrimoniale che il neo sindaco eletto trova all’inizio del proprio mandato.
Tale relazione si ricollega, necessariamente, alla precedente relazione di fine mandato redatta ai sensi dell’art. 4 del medesimo D.Lgs.
149/2011 relativa alla precedente legislatura 2008 – 2013 del Sindaco Daniele Manca, debitamente pubblicata nel sito istituzionale dell’ente e trasmessa alla Corte dei Conti Sez. Regionale di Controllo Emilia Romagna, nei termini di legge.
La relazione si compone, a termini di legge, delle seguenti parti:
Situazione patrimoniale al 1/01/2013
Situazione finanziaria e gli equilibri di bilancio al 29/05/2013; sintesi relativa alle misure tributarie e tariffarie in vigore nell’esercizio 2013.
Situazione dell’indebitamento dell’ente
Patto di stabilità: monitoraggio situazione ed utilizzo spazi per pagamenti alle imprese ex D.L. 35/2013; stato di attuazione.
Il Responsabile Finanziario F.to D.ssa Bruna Gualandi
Il Sindaco F.to Daniele Manca
Imola, 25/07/2013
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SITUAZIONE PATRIMONIALE AL 1/1/2013
(delibera C.C. 66 del 29/04/2013 approvazione rendiconto della gestione 2012) Attivo
Valore al 1/1/2013
A) IMMOBILIZZAZIONI
I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
1 Costi pluriennali capitalizzati 4.485.907,72
(relativo fondo di ammortamento in dotazione) - 3.824.759,80 Totale 661.147,92
II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
1 Beni demaniali 160.004.559,74
(relativo fondo di ammortamento in dotazione) - 37.149.129,48
2 Terreni (patrimonio indisponibile) 3.259.016,37
3 Terreni (patrimonio disponibile) 688.839,28
4 Fabbricati (patrimonio indisponibile) 147.941.603,08
(relativo fondo di ammortamento in dotazione) - 46.856.824,16
5 Fabbricati (patrimonio disponibile) 6.635.103,26
(relativo fondo di ammortamento in dotazione) - 3.016.409,31
6 Macchinari, attrezzature e impianti 6.693.036,90
(relativo fondo di ammortamento in dotazione) - 5.683.518,32
7 Attrezzature e sistemi informatici 1.481.714,18
10 Universalità di beni (patrimonio indisponibile)
(relativo fondo di ammortamento in dotazione)
11 Universalità di beni (patrimonio disponibile)
(relativo fondo di ammortamento in dotazione)
12 Diritti reali su beni di terzi 4.145,81
13 Immobilizzazioni in corso 7.280.818,33
Totale 240.940.716,28
III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
1 Partecipazioni in:
a) imprese controllate 208.026.727,88
b) imprese collegate -
c) altre imprese 1.456.267,12
2 Crediti verso
a) imprese controllate
b) imprese collegate
c) altre imprese
3 Titoli (investimenti a medio e lungo termine) -
4 Crediti di dubbia esigibilità 1.950.934,23
(relativo fondo svalutazione crediti) - 1.950.934,23
5 Crediti per depositi cauzionali 1.542,94
Totale 209.484.537,94
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 451.086.402,14
B) ATTIVO CIRCOLANTE
I) RIMANENZE 218.381,96
Totale 218.381,96
II) CREDITI
1 Verso contribuenti 4.112.213,32
2 Verso enti del settore pubblico allargato
a) Stato - correnti 15.816,29
- capitale 366.830,83
b) Regione - correnti 123.966,00
- capitale 4.458.146,36
c) Altri - correnti 436.385,49
- capitale 1.196.850,00
3 Crediti verso debitori diversi
a) Utenti di servizi pubblici 3.757.775,55
b) Utenti di beni patrimoniali 1.625.220,29
c) Altri - correnti 9.385.842,17
- conto capitale 331.169,61 d) Crediti per alienazioni patrimoniali 2.500,00 e) Per somme corrisposte conto terzi 27.615,44
4 Crediti per IVA 436.768,30
5 Crediti per depositi
a) Depositi bancari 3.134.802,29
b) Depositi presso Cassa DD. PP. 7.681.400,44
Totale 37.093.302,38
III) ATTIVITA' FINANZIARIE (non immobilizzi)
1 Titoli 1.474,48
Totale 1.474,48
IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE
1 Fondo cassa 23.397.040,66
2 Depositi bancari
Totale 23.397.040,66
C) RATEI E RISCONTI
I) RATEI ATTIVI
II) RISCONTI ATTIVI 1.330.439,63
TOTALE RATEI E RISCONTI 1.330.439,63
TOTALE DELL'ATTIVO 513.127.041,25
CONTI D'ORDINE
D) I) OPERE DA REALIZZARE 16.610.634,16
II) BENI DA ACQUISTARE 512.579,97
III) TRASFERIMENTI DA EFFETTUARE 1.561.000,42
E) BENI CONFERITI IN AZIENDE SPEC.
F) BENI DI TERZI
G) IMPEGNI PER COSTI FUTURI 452.965,53
TOTALE CONTI D'ORDINE 19.137.180,08
Passivo
Valore al 1/1/2013
A) PATRIMONIO NETTO
I) netto patrimoniale
1 netto patrimoniale 337.292.993,29
2 risultato di gestione - 965.695,02
II) Netto da beni demaniale 26.585.996,71
TOTALE PATRIMONIO NETTO 362.913.294,98
B) CONFERIMENTI
I) Conferimenti da trasferimenti in conto capitale 31.719.493,43 II) Conferimenti da concessioni di edificare 15.578.937,04
TOTALE CONFERIMENTI 47.298.430,47
C) DEBITI
I) Debiti di finanziamento
1 per finanziamenti a breve termine
2 per mutui e prestiti 68.229.287,58
3 per prestiti obbligazionari 3.499.968,50
4 per debiti pluriennali
II) Debiti di funzionamento 27.425.479,52
III) Debiti per IVA -
IV) Debiti per anticipazioni di tesoreria
V) Debiti per somme anticipate da terzi 179.730,43
VI) Debiti verso
1 imprese controllate 900.517,44
2 imprese collegate -
3 altri (aziende speciali, consorzi, istituzioni) 456.218,76
VII) Altri debiti 1.947.921,81
TOTALE DEBITI 102.639.124,04
D) RATEI E RISCONTI
I) RATEI PASSIVI 4.287,45
II) RISCONTI PASSIVI 271.904,31
TOTALE RATEI E RISCONTI 276.191,76
TOTALE DEL PASSIVO 513.127.041,25
CONTI D'ORDINE
E) I) IMPEGNI PER OPERE DA REALIZZARE 16.610.634,16
II) BENI DA ACQUISTARE 512.579,97
III) TRASFERIMENTI DA EFFETTUARE 1.561.000,42
F) CONFERIMENTI IN AZIENDE SPECIALI
G) BENI DI TERZI
H) IMPEGNI PER COSTI FUTURI 452.965,53
TOTALE CONTI D'ORDINE 19.137.180,08
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LA SITUAZIONE FINANZIARIA E GLI EQUILIBRI DI BILANCIO
RIEPILOGHI GENERALI CONSUNTIVO 2012 - PREVISIONE 2013
CONSUNTIVO 2012 PREVENTIVO 2013
ENTRATE accertato previsione attuale
Avanzo d'amministrazione 4.251.619,67 4.214.277,77
Titolo 1 Entrate tributarie (*) 36.915.180,92 44.552.397,00
Titolo 2 Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello
Stato,Regione,altri enti pubblici 1.399.032,79 908.855,15
Titolo 3 Entrate extratributarie (**) 23.333.438,64 25.839.650,25 Titolo 4 Entrate derivanti da alienazioni ,trasferimenti di capitale e da riscossione
di crediti 6.488.597,16 25.246.118,00
Titolo 5 Entrate derivanti da accensione di prestiti - - Titolo 6 Entrate da servizi per conto di terzi 5.672.755,97 8.550.000,00
TOTALE ENTRATE 78.060.625,15 109.311.298,17
SPESE impegnato previsione attuale
Titolo 1 - Spese correnti (***) 59.633.390,37 68.299.013,40
Titolo 2 - Spese in c/capitale 668.094,09 22.958.770,00
Titolo 3 - Spese per rimborso di prestiti 2.903.921,08 2.888.176,00
Titolo 3 - Estinzione anticipata mutui 3.211.445,93 6.615.338,77
Titolo 4 - Spese per servizi per conto terzi 5.672.755,97 8.550.000,00
TOTALE SPESE 72.089.607,44 109.311.298,17
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N.B. Per previsione attuale 2013 si intende la previsione presente in bilancio alla data di insediamento del Sindaco.
(*) entrate tributarie: il notevole scostamento tra 2012 e 2013 è dato dal saldo algebrico tra l'eliminazione del fondo sperimentale di riequilibrio dal 2013 (nel 2012 € 9.280.814,17 ) e l'introduzione del nuovo tributo TARES previsto nel 2013 in € 12.757.397 (comprensivo dell’addizionale di legge di € 0,30 al mq) oltre che dalle modifiche previste per il tributo IMU di spettanza comunale a legislazione vigente alla data di
approvazione del bilancio di previsione 2013 ( +3.800.000 rispetto al dato 2012).
(**) entrate extratributarie Lo scostamento tra 2012 e 2013 è determinato principalmente dalla maggiore previsione per sanzioni amministrative per violazioni a leggi e sanzioni amministrative per violazioni a leggi (codice della strada) e regolamenti e per riparto riserve da parte di partecipate.
(***) spese correnti: occorre considerare che risulta prevista per la prima volta nel 2013 la spesa per la gestione amministrativa del nuovo tributo TARES e per il servizio di raccolta e smaltimento rifiuti per un totale di € 11.191.192.
L’attuale legislazione ha slittato il termine per l’approvazione del bilancio di previsione 2013 degli enti locali al 30 settembre 2013. Tale rinvio risulta motivato dalla assoluta incertezza sulla finanza locale non solo legata ai dati che il Ministero dell’Interno non ha ancora definito relativamente al nuovo fondo di solidarietà comunale (sostitutivo del Fondo sperimentale di riequilibrio), ma anche alle forti pressioni per una revisione dell’assetto dei tributi locali (Imu e Tares). Al momento è stato normativamente stabilito lo slittamento della scadenza di pagamento dell’Imu per rurali e abitazioni principali al 16 settembre 2013, salvo l’entrata in vigore di una normativa che ridefinisca il quadro dei tributi locali, fermo restando l’equilibrio dei bilanci comunali in termini di competenza e di cassa.
Particolare attenzione andrà posta alla realizzazione delle entrate del titolo 3 (extratributarie ) sopra evidenziate in quanto di carattere straordinario.
Specificatamente per l’andamento delle sanzioni per violazione del codice della strada occorrerà seguire attentamente il loro evolversi.
Con variazione di bilancio al primo Consiglio Comunale utile si procederà ad allineare la previsione dell’avanzo d’amministrazione alle risultanze del rendiconto 2012 approvato lo scorso 29 aprile 2013
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EQUILIBRI DI BILANCIO CONSUNTIVO 2012 – PREVISIONE ATTUALE 2013
Gli equilibri finanziari di parte corrente sono così fondati:
descrizione CONSUNTIVO 2012 PREVISIONE 2013
Entrate correnti (Titolo I-II-III) 61.647.652,35 71.300.902,40
Spese correnti (-) 59.633.390,37 68.299.013,40
Quote di capitale delle rate per il rimborso dei mutui in
ammortamento (-) 2.903.921,08 2.888.176,00
Situazione economica -889.659,10 113.713,00
a cui si applicano le seguenti rettifiche:
avanzo d'amministrazione applicato per spese titolo 1 (+) 798.999,00 498.939,00 proventi concessioni edilizie per finanziamento spese tit. 1
(+) 1.570.872,00 0,00
entrate correnti destinate a spese di investimento (- ) 612.652,00 612.652,00 Fondo sperimentale di riequilibrio - quota destinata ad
estinzione anticipata mutui (-) 825.910,00 -
risultato 41.649,90 0,00
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Gli equilibri della parte in c/capitale sono così fondati:
descrizione CONTO DEL BILANCIO PREVISIONE 2013
Entrate da alienazioni patrimoniali e trasferimenti di capitale
(titolo 4 ) 6.488.597,16 25.246.118,00
titolo 2 - Spese per investimenti (-) 668.094,09 22.958.770,00
titolo 3 - estinzione anticipata mutui (-) 3.211.445,93 6.615.338,77
situazione economica 2.609.057,14 4.327.990,77
a cui si applicano le seguenti rettifiche:
avanzo d'amministrazione applicato per estinzione anticip. mutui
(+) 3.441.114,67 3.715.338,77
avanzo d'amministrazione applicato per spese c/capitale (+) 11.506,00 - Fondo sperimentale di riequilibrio - quota destinata ad estinzione
anticipata mutui (+) 825.910,00 -
entrate correnti destinate a spese di investimento ( + ) 612.652,00 612.652,00 proventi titoli edilizi destinati a spese tit. 1 (-) 1.570.872,00 -
risultato 5.929.367,81 0,00
Per quanto riguarda i dati del rendiconto 2012, l’avanzo derivante dalla parte c/capitale, fermo restando l’accantonamento della quota vincolata per
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La politica tributaria e tariffaria – Aliquote e tariffe vigenti alla data di inizio del mandato amministrativo IMU.
Per l’anno 2013 sono state confermate le aliquote IMU definite per l’anno 2012.Tipologia Aliquote
Abitazione principale 4 per mille
Abitazioni in comodato gratuito
a parenti in linea retta 10 per mille
Alloggi a disposizione e/o non locati 10,6 per mille
Alloggi locati a canone libero 10,6 per mille
Alloggi locati a canone concordato 9 per mille
Pertinenze abitazione principale (per una sola pertinenza)
4 per mille Pertinenze abitazione principale oltre la prima 10 per mille Pertinenze non riferite all’abitazione principale 10 per mille Abitazioni di imprese costruttrici invendute e non locate fino a 3 anni dall’ultimazione
lavori 3,8 per mille
Unità immobiliari coop edilizie a proprietà indivisa adibite ad abitaz. principale e
pertinenz. 4 per mille
Abitazioni in possesso del requisito di ruralità 7,6 per mille A/10 Uffici; Studi privati; Garage, Depositi,
Posti auto non pertinenziali 10 per mille
C/1 Negozi e botteghe 10 per mille
Laboratori per arti e mestieri 10 per mille
Banche ed istituti di assicurazione 10 per mille
Altri fabbricati (alberghi, opifici, altri fabbricati per funzioni produttive esclusi rurali) 10 per mille
Aree fabbricabili 10 per mille
Terreni agricoli condotti 7,6 per mille
Fabbricati rurali strumentali 2 per mille
Aliquota ordinaria (applicabile ai casi non diversamente disciplinati) 10 per mille
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Confronto tra l’applicazione dell’IMU del Comune di Imola e la media regionale dei comuni sopra i 50.000 abitanti Abitazione principale e
pertinenze
Fabbricati, aree edificabili, terreni diversi
Immobili strumentali professionisti e imprese
Immobili locati
IMOLA 0,40 1,00 1,00 1,00
MEDIA REGIONALE 0,48 0,99 0,98 0,87
Fonte ANCI Emilia Romagna - Analisi bilanci di previsione 2012
ADDIZIONALE COMUNALE I.R.PE.F.
Aliquota vigente (dal 2011)
IMOLA 0,40
MEDIA REGIONALE 0,56
Fonte ANCI Emilia Romagna - Analisi bilanci di previsione 2012
TARES
Le tariffe del nuovo tributo TARES devono essere definite da specifico provvedimento del Consiglio Comunale sulla base del piano finanziario approvato dall’Agenzia Regionale ATERSIR, nel rispetto del vincolo di legge di copertura del 100% del costo del servizio.
I SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE
La percentuale di copertura da parte degli utenti dei servizi a domanda individuale ha visto interventi di aggiornamento tesi a rendere maggiormente equa la ripartizione dei costi tra gli utenti mantenendo il livello di copertura simile alla media regionale.
Percentuale di copertura servizi a domanda 2011 2012 Previsione 2013
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LE ENTRATE CORRENTI – TREND STORICO E PREVISIONE 2013
20.944 17.893 22.440
21.310 18.502 23.488
36.270 1.356 24.797
36.915 1.399 23.333
44.552 909 25.840
0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 70.000 80.000
Consuntivo 2009 Consuntivo 2010 Consuntivo 2011 Consuntivo 2012 previsione attuale 2013 Entrate tributarie Entrate da trasferimenti Entrate extratributarie
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Entrate Tributarie
Rendiconto 2010
Rendiconto 2011
Rendiconto 2012
Previsione attuale 2013
Categoria I - Imposte
I.C.I. 11.085.181,13 11.002.413,49
I M U 21.600.758,70 25.800.000,00
I.C.I. per liquid.accert.anni pregessi 922.038,49 724.521,87 738.696,08 700.000,00
Addizionale comunale IRPEF 2.000.000,00 4.000.000,00 4.000.000,00 4.000.000,00
Addizionale sul consumo di energia elettrica 900.362,74 591.200,13 7.765,09 0,00
Compartecipazione IRPEF 1.372.192,10
Imposta sulla pubblicità 1.273.247,29 1.156.496,03 1.080.652,86 1.100.000,00
Compartecipazione IVA 4.600.253,26
Altre imposte 2.975,14 30.503,80 22.242,02 20.000,00
Totale categoria I
17.555.996,89
22.105.388,58
27.450.114,75 31.620.000,00
Categoria II - Tasse
Tributo comunale sui rifiuti e sui servizi 12.757.397,00
Altre tasse 259,29 251,55 0,00 0,00
Totale categoria II
259,29 251,55 0,00 12.757.397,00
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Categoria III - Tributi speciali
Diritti sulle pubbliche affissioni 202.502,08 190.630,95 184.252,00 175.000,00
Fondo sperimentale riequilibrio fiscalità municipale 11.594.579,17 9.280.814,17 0,00 Altri tributi propri (proventi concessioni edilizie fino al 2011) 3.551.482,57 2.378.679,22 0,00 0,00
Totale categoria III
3.753.984,65 14.163.889,34 9.465.066,17 175.000,00 Totale entrate tributarie
21.310.240,83 36.269.529,47 36.915.180,92 44.552.397,00
Trasferimenti dallo Stato e da altri Enti 2010 2011 2012
previsione attuale 2013
Contributi e trasferimenti correnti dello Stato 18.035.591,47 960.937,96 715.145,64 461.415,00
Contributi e trasferimenti correnti della Regione 139.183,87 104.759,83 198.498,20 30.099,00 Contributi e trasferimenti da parte di organismi
comunitari 21.000,00
Contr. e trasf. correnti da altri enti del settore pubblico 327.713,91 289.930,38 485.388,95 396.341,15
Totale 18.502.489,25 1.355.628,17 1.399.032,79 908.855,15
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entrate extratributarie
Rendiconto 2010
Rendiconto 2011
Rendiconto
2012 previsione attuale 2013
Proventi dei servizi pubblici e da tariffa
9.052.663,68
9.176.482,08
8.182.511,98
10.373.978,25 Proventi dei beni dell'ente (fitti attivi, concessioni attive di
locali, spazi, loculi)
3.710.404,68
4.220.522,58
3.843.824,67
2.565.441,00
Interessi attivi su giacenze
427.911,52
489.042,13
334.075,59
180.000,00
Utili netti delle aziende partecipate
5.362.248,40
5.296.833,20
4.966.183,20
6.816.433,00 Proventi diversi (rimborsi , contributi da privati,
sponsorizzazioni, indennizzi)
4.935.189,85
5.613.971,97
6.006.843,20
5.903.798,00
Totale entrate extratributarie
23.488.418,13
24.796.851,96
23.333.438,64
25.839.650,25
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LE SPESE CORRENTI
Spese correnti Consuntivo 2010 Consuntivo 2011 Consuntivo 2012
previsione attuale 2013
Personale 20.569.493,75 20.186.738,40 19.431.540,01 16.551.611,00
Acquisto di beni 1.398.581,00 1.416.936,64 1.782.485,16 706.511,00
Prestazioni di servizi 25.711.190,91 26.758.425,91 28.130.348,96 40.643.367,10
Noleggi, affitti 474.276,24 512.962,41 521.100,91 34.583,00
trasferimenti e contributi 3.516.355,35 4.116.677,76 4.788.817,32 5.625.003,30
interessi passivi 4.498.812,83 4.093.258,31 3.541.482,02 3.205.519,00
imposte e tasse 1.501.928,26 1.467.449,08 1.387.167,87 1.171.188,00
oneri straordinari della gestione 45.000,00 223.319,35 50.448,12 40.000,00
fondo svalutazione crediti 0,00 227.439,00
fondo di riserva 0,00 93.792,00
TOTALE 57.715.638,34 58.775.767,86 59.633.390,37 68.299.013,40
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EVOLUZIONE SPESA CORRENTE 2009 – 2012 E PREVISIONE 2013
500,00 5.500,00 10.500,00 15.500,00 20.500,00 25.500,00 30.500,00 35.500,00 40.500,00
09 10 11 12 3
Personale Acquisto di beni
Prestazioni di servizi, noleggi, affitti
Trasferimenti e contributi, altri oneri
interessi passivi imposte e tasse
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LE SPESE DI PERSONALE
SPESE PER IL PERSONALE
consuntivo 2010
consuntivo 2011
consuntivo
2012 previsione attuale 2013 retribuzioni lorde + oneri riflessi + altre voci di spesa di personale compreso
personale comandato (da int. 01)
20.569.493,75 20.186.738,40 19.321.759,38 16.551.611,00 collaborazioni coordinate e continuative (da int. 1 )
307.742,91 319.814,09 109.780,63 - missioni 1.01.08.03.04
14.193,77 9.124,68 7.402,00 7.402,00 formazione vedi elenco analitico 2011 - 2012 - 2013
65.494,43 35.384,12 34.504,52 41.168,00 altre forme di lavoro flessibile:(anziani pubblica utilità /lavoro interinale)
108.862,00 102.200,00 351.339,46 437.456,00 buoni pasto personale 1.01.03.03.35
206.108,78 195.355,68 192.896,01 158.700,00 IRAP personale ruolo e non ruolo
1.089.383,89 1.052.483,62 978.407,69 856.093,00 IRAP co.co.co
7.349,17 8.216,01 0,00 -
IRAP interinali - 0,00 8.149,63 15.000,00
previdenza integrativa vigili 1.03.01.03.10
57.335,00 62.285,00 62.285,00 61.950,00 totale spese personale c.557
22.425.963,70 21.971.601,60 21.066.524,32 18.129.380,00
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557 bis personale pubblico convenzioni NCI
61.224,81 78.638,11
29.024,08
89.024,08 557 bis personale pubblico convenzioni ASP
1.071.966,16 1.374.979,25
1.688.825,23
1.688.825,23 TOTALE GENERALE
23.559.154,67 23.425.218,96
22.784.373,63
19.907.229,31
La riduzione della spesa di personale tra 2012 e 2013 è composta per € 1.950.851 dal trasferimento dal 1/1/2013 di personale dal Settore Opere Pubbliche e Servizio Cimiteriali alla nuova società “BeniComuni srl”.
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L’INDEBITAMENTO DELL’ENTE
L’indebitamento dell’ente ha avuto e avrà (da bilancio pluriennale) la seguente evoluzione
Anno 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Residuo debito (+) 104.627.635,00 100.791.374,71 94.900.250,72 81.198.522,26 71.729.256,08
65.125.741,31
62.211.988,18
Nuovi prestiti (+) 0,00 0,00 0,00 0,00 0
-
-
Prestiti rimborsati
(-) 3.836.260,29 3.931.569,78 3.151.531,01 2.903.921,08
2.888.176,00
2.913.753,13
3.027.211,17 Estinzioni
anticipate (-) 0,00 1.959.554,21 10.297.090,85 6.370.038,02 3.715.338,77
-
Altre variazioni -(
riduzione mutui) 253.106,60 195.307,08 0
-
Totale fine anno 100.791.374,71 94.900.250,72 81.198.522,26 71.729.256,08
65.125.741,31
62.211.988,18
59.184.777,01
Oneri finanziari per ammortamento prestiti ed il rimborso degli stessi in conto capitale
Anno 2009 2010 2011 2012 2013
Oneri finanziari 4.664.851,46 4.498.812,83 4.093.258,31 3.541.482,02 3.205.519,00 Quota capitale 3.836.260,29 3.931.569,78 3.151.531,01 2.903.921,08 2.888.176,00
Totale fine anno 8.501.111,75 8.430.382,61 7.244.789,32 6.445.403,10
6.093.695,00
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Tasso medio indebitamento
Indebitamento inizio esercizio 71.729.256,08
Oneri finanziari 3.205.519,00
Tasso medio (oneri finanziari / indebitamento iniziale) 4,47%
Incidenza oneri finanziari su entrate correnti
2009 2010 2011 2012 2013
Oneri finanziari 4.664.851,46 4.498.812,83 4.093.258,31 3.541.482,02 3.205.519,00 Entrate correnti 61.278.000,17 63.301.148,21 62.422.009,60 61.647.652,35 71.300.902,40
incidenza oneri finanziari 7,61% 7,11% 6,56% 5,74% 4,50%
Limite di indebitamento disposto dall’art. 204 del TUEL
2009 2010 2011 2012 2013 2014
Incidenza degli oneri finanziari sulle entrate correnti del
penultimo esercizio rispetto all’anno indicato 7,47% 7,33% 6,68% 5,59% 4.99% 4,72%
Limite di indebitamento disposto dall’art. 204 del TUEL 15% 15% 12% 8% 6% 4%
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Indebitam ento
60.000.000,00 65.000.000,00 70.000.000,00 75.000.000,00 80.000.000,00 85.000.000,00 90.000.000,00 95.000.000,00 100.000.000,00 105.000.000,00
2009 2010 2011 2012 2013
Anno
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IL PATTO DI STABILITÀ INTERNO
Il patto di stabilità interno per il triennio 2013 – 2015 è disciplinato dagli art. 30 e seguenti della legge 183/2011 (legge di stabilità 2012), come modificati dalla legge 228/2012 (legge stabilità 2013).
Anche per il Comune di Imola il rispetto del patto di stabilità interno impone una particolare attenzione ai processi di spesa; infatti il contenimento del saldo finanziario richiesto dalle ultime leggi di stabilità rileva un obiettivo di difficile raggiungimento.
Rimane peraltro la contraddizione tra la contrazione dei pagamenti delle opere pubbliche e degli investimenti in generale imposta dalla normativa del patto di stabilità ed altre norme di derivazione comunitaria che impongono alla P.A. di pagare in tempi strettissimi (30 giorni ) tutti i fornitori.
Il Comune di Imola ha sempre rispettato il patto di stabilità. Con il decreto legge 35/2013 recentemente convertito in legge il Governo ha preso atto di una situazione generalizzata di ritardi nei pagamenti prodotti dai vincoli del patto di stabilità, definendo misure per dare risposta a tale situazione nel biennio 2013 – 2014.
Il Comune di Imola ha richiesto spazi finanziari per sostenere i pagamenti arretrati in c/capitale in deroga ai vincoli del patto di stabilità interno 2013 di debiti certi, liquidi ed esigibili alla data del 31/12/2012, ai sensi del “decreto pagamenti” sopra citato con le modalità e tempi definiti dalla normativa stessa.
La Regione Emilia-Romagna con un primo intervento ha distribuito spazi finanziari ai Comuni per il rispetto del patto per un importo pari a quanto i medesimi dovevano restituire nel 2013 per l’aiuto ricevuto nel 2012 a titolo di patto regionale orizzontale (patto regionale verticale 1° tranche).
Infine, ai sensi dell’art. 1, cc.122 – 125 della legge 228/2012 il Comune di Imola ha richiesto alla Regione Emilia-Romagna di essere autorizzato a peggiorare il saldo programmatico assegnato all’ente (c.d. Patto verticale incentivato – anno 2013).
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PATTO STABILITA' 2013
importi in migliaia di euroCalcolo dell'obiettivo programmatico art. 31 della legge di stabilità 2012: anno 2013
spesa corrente tit. 1
anno 2007 56.607
anno 2008 57.070
anno 2009 57.620
media triennio 57.099
obiettivo massimo 2012 per enti non virtuosi 15,80%
saldo per Imola 9.022
taglio trasferimenti 2012 art.14 c. 2 D.L. 78/2010 3.623
saldo obiettivo 2013 risultante 5.399
patto nazionale orizzontale 2012 - restituzione 987
patto regionale orizzontale 2012 - restituzione 1.619
saldo obiettivo 2013 8.005
intervento regionale per compensare restituzione patto orizzontale regionale
1.619
intervento regionale patto verticale incentivato
891
totale intervento regionale
2.510
nuovo saldo obiettivo 5.494
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Con decreto Ministero dell’Economia e delle Finanze (MEF) n. 41843 del 14/05/2013 sono stati concessi al Comune di Imola spazi per il pagamento in deroga ai vincoli del patto di stabilità per € 16.692.000 per pagamenti da effettuare e per € 1.804.000 sui pagamenti già effettuati alla data del 8/04/2013.
Con Decreto Mef n. 60196 del 12/07/2013 sono stati concessi al Comune di Imola ulteriori spazi per il pagamento in deroga per € 302.000 per debiti non ancora saldati e per € 839.000 sui pagamenti già effettuati alla data dell’ 8/04/2013.
I pagamenti arretrati ancora da effettuare alla data del 30/06/2013 erano € 7.574.037,60 (quindi alla medesima data erano già stati effettuati pagamenti per spese in c/capitale per € 9.420.392,32). Nel sito istituzionale dell’ente è stato pertanto pubblicato, a norma di legge entro la scadenza del 5 luglio, l’elenco dei pagamenti ancora da effettuare per crediti certi, liquidi ed esigibili alla data del 31/12/2012 per spese di investimento con l’indicazione delle relative scadenze entro cui l’ente effettuerà la corresponsione del saldo dovuto.
Ai fini del rispetto del patto di stabilità 2013 occorre inoltre portare a termine una serie di attività e procedimenti per la corresponsione di contributi c/capitale da parte di Regione e Provincia, sia di alienazioni patrimoniali così come programmato dagli atti del Consiglio e dalle previsioni di cassa del titolo IV delle entrate. Il raggiungimento dell’obiettivo è sicuramente da collegarsi ad un attento lavoro di coordinamento e monitoraggio delle varie azioni per la realizzazione delle previsioni di introiti che costituiscono presupposto al rispetto del patto di stabilità 2013.
