Regione Lombardia - Giunta
DIREZIONE CENTRALE PROGRAMMAZIONE, FINANZA E CONTROLLO DI GESTIONE
RISORSE ECONOMICO-FINANZIARIE DEL SISTEMA SOCIO SANITARIO
Piazza Città di Lombardia n.1 20124 Milano
Tel 02 6765.1
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AI DIRETTORI GENERALI AI DIRETTORI AMMINISTRATIVI
AI RESPONSABILI ECONOMICO FINANZIARIO
ATS DELLA CITTA' METROPOLITANA DI MILANO
Email: protocollogenerale@pec.ats-milano.it
ATS DELL'INSUBRIA
Email: protocollo@pec.ats-insubria.it
ATS DELLA BRIANZA
Email: protocollo@pec.ats-brianza.it
ATS BERGAMO
Email: protocollo@pec.ats-bg.it
ATS BRESCIA
Email: protocollo@pec.ats-brescia.it
ATS PAVIA
Email: protocollo@pec.ats-pavia.it
ATS DELLA VAL PADANA
Email: protocollo@pec.ats-valpadana.it
ATS DELLA MONTAGNA
Email: protocollo@pec.ats-montagna.it
ASST GRANDE OSPEDALE METROPOLITANO NIGUARDA
Email:
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ASST SANTI PAOLO E CARLO
Email: direzione.generale@pec.asst- santipaolocarlo.it
Il Dirigente Struttura Bilanci: Dott.ssa Elena Tropiano tel 02/67655044
Il Dirigente Struttura Certificabilità dei Bilanci dei Soggetti del SSR: Dott. Luigi Conti tel 02/67658877 Il Funzionario Istruttore: Dott.ssa Silvia Forcella tel. 02/67655065
Protocollo A1.2017.0331443 del 21/12/2017
ASST FATEBENEFRATELLI SACCO
Email: protocollo.generale@pec.asst-fbf- sacco.it
ASST CENTRO SPECIALISTICO ORTOPEDICO TRAUMATOLOGICO GAETANO PINI/CTO Email: protocollo@pec.asst-pini-cto.it
ASST OVEST MILANESE
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ASST RHODENSE
Email: protocollo.generale@pec.asst- rhodense.it
ASST NORD MILANO
Email: protocollo@pec.asst-nordmilano.it
ASST MELEGNANO E DELLA MARTESANA Email: direzione.generale@pec.asst- melegnano-martesana.it
ASST DI LODI
Email: protocollo@pec.asst-lodi.it
ASST DEI 7 LAGHI
Email: protocollo@pec.asst-settelaghi.it
ASST DELLA VALLE OLONA
Email: protocollo@pec.asst-valleolona.it
ASST LARIANA
Email: protocollo@pec.asst-lariana.it
ASST DI LECCO
Email: protocollo@pec.asst-lecco.it
ASST DI VIMERCATE
Email: protocollo@pec.asst-vimercate.it
ASST DI BERGAMO OVEST
Email: protocollo@pec.asst-bgovest.it ASST DI BERGAMO EST
Email: protocollo@pec.asst-bergamoest.it
ASST DEGLI SPEDALI CIVILI DI BRESCIA Email:
protocollo.spedalicivilibrescia@legalmail.it
ASST DELLA FRANCIACORTA
Email: protocollo@pec.asst-franciacorta.it
ASST DEL GARDA
Email: protocollo@pec.asst-garda.it
ASST DI CREMONA
Email: protocollo@pec.asst-cremona.it
ASST DI MONZA
Email: protocollo@pec.asst-monza.it
ASST PAPA GIOVANNI XXIII
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ASST DI PAVIA
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ASST DI MANTOVA
Email: direzionestrategica@pec.asst- mantova.it
ASST DI CREMA
Email: protocollo@pec.asst-crema.it
ASST DELLA VALTELLINA E DELL'ALTO LARIO Email: protocollo@pec.asst-val.it
ASST DELLA VALCAMONICA
Email: protocollo@pec.asst-valcamonica.it
FONDAZIONE IRCCS CA' GRANDA OSPEDALE MAGGIORE POLICLINICO Email: protocollo@pec.policlinico.mi.it
FONDAZIONE IRCCS ISTITUTO NAZIONALE STUDIO E CURA TUMORI
Email:
direzione.generale@pec.istitutotumori.mi.it
FONDAZIONE IRCCS ISTITUTO NEUROLOGICO CARLO BESTA - MILANO
Email: protocollo@pec.istituto-besta.it
FONDAZIONE IRCCS POLICLINICO S. MATTEO - PAVIA
Email: protocollo@pec.smatteo.pv.it
IRCCS INRCA - CASATENOVO
Email: inrca.protocollo@actaliscertymail.it
A.R.E.U. - AZIENDA REGIONALE EMERGENZA URGENZA
Via Alfredo Campanini, 6 20124 MILANO (MI)
Email: protocollo@pec.areu.lombardia.it
AGENZIA DI CONTROLLO DEL SISTEMA SOCIOSANITARIO LOMBARDO
Email: acss@pec.regione.lombardia.it
e, p.c.
AI COLLEGI SINDACALI DELLE AZIENDE IN INDIRIZZO
DIREZIONE CENTRALE PROGRAMMAZIONE, FINANZA E CONTROLLO DI GESTIONE MANUELA GIARETTA
DIREZIONE GENERALE WELFARE GIOVANNI DAVERIO
Oggetto : Linee Guida IV CET 2017.
Con la presente, si trasmettono le Linee Guida in oggetto.
Distinti saluti.
IL DIRIGENTE
ENRICA MAINARDI
Allegati:
File Linee_Guida _IV_CET_2017.pdf
Firma autografa sostituita con indicazione a stampa del nominativo del soggetto responsabile ai sensi del D.Lgs. 39/93 art. 3 c. 2.
Linee guida IV CET 2017
1
LINEE GUIDA
PER LA PRESENTAZIONE IV CET 2017
Linee guida IV CET 2017
2
Sommario
QUADRONORMATIVODIRIFERIMENTO ... 3
1. CERTIFICAZIONEIVCET2017 ... 6
2. ULTERIORIPRECISAZIONI ... 9
3. FORNITURADEIDOCUMENTI ... 9
4. ALTREINDICAZIONI ... 10
5. CONCLUSIONI ... 11
Linee guida IV CET 2017
3 QUADRONORMATIVODIRIFERIMENTO
Relativamente al quadro normativo di riferimento per l’anno 2017, si richiamano:
L.R. 23/2015 e s.m.i. “Riordino SSR”;
DGR n. X/5954 del 5 dicembre 2017 "Determinazioni in ordine alla gestione del servizio socio-sanitario regionale per l'esercizio 2017";
DGR n. X/6592 del 2 maggio 2017 – “Determinazioni in ordine alla gestione del servizio sociosanitario per l’esercizio 2017: secondo provvedimento 2017”;
DGR n. X/6115 del 16 gennaio 2017 – “Determinazioni relative alla rimodulazione del ticket sanitario aggiuntivo di cui all’articolo 17, comma 6 della Legge 15 luglio 2011, n. 111”;
DGR n. X/6168 del 30 gennaio 2017 – “Determinazioni relative alla rimodulazione del ticket sanitario aggiuntivo di cui all’articolo 17, comma 6 della legge 15 luglio 2011, n. 111”;
DGR n. X/6131 del 23 gennaio 2017 – “Aggiornamento del tariffario delle prestazioni consultoriali in ambito materno infantile”;
Decreto n. 1221 del 7 febbraio 2017 “Assegnazione, a favore delle ATS, ASST, Fondazioni IRCCS, INRCA di Casatenovo, AREU ed Agenzia dei Controlli delle risorse destinate al finanziamento di parte corrente del F.S.R. per l’esercizio 2017”;
Decreto n. 1292 dell’8 febbraio 2017 ad oggetto “Rettifica e integrazione del Decreto n. 1221 avente ad oggetto: “Assegnazione a favore delle ATS, ASST, FONDAZIONI IRCCS, INRCA DI CASATENOVO, AREU e AGENZIA DI CONTROLLO delle risorse destinate al finanziamento di parte corrente del F.S.R. per l’esercizio 2017”;
DGR n. X/6390 del 27 marzo 2017 – “Approvazione dei bilanci preventivi economici 2017 delle Agenzie di Tutela della Salute (A.T.S.), ai sensi dell’art. 4 comma 8 della l. 412/91”;
DGR n. X/6391 del 27 marzo 2017 – “Approvazione dei bilanci preventivi economici 2017 delle Aziende Socio Sanitarie Territoriali (A.S.S.T.), dell’Azienda Regionale Emergenza Urgenza (A.R.E.U.) e dell’Agenzia di Controllo del Sistema Socio Sanitario ai sensi dell’art. 4 comma 8 della l. 412/91”;
DGR n. X/6392 del 27 marzo 2017- “Approvazione dei bilanci preventivi economici 2017 degli Istituti di Ricovero e Cura a Carattere Scientifico (IRCCS) ai sensi dell’art. 4 comma 8 della l. 412/91”;
DGR n. X/6544 del 4 maggio 2017 – “Approvazione dei bilanci preventivi economici 2017 V2 delle seguenti aziende: ASST Centro Specialistico Ortopedico Traumatologico Gaetano Pini/CTO (704), ASST della Valle Olona (711), ASST Lariana (712), ASST della Valcamonica (714), ASST di Vimercate (717),
Linee guida IV CET 2017
4 ASST di Bergamo Est (720) e dell’IRCCS Policlinico San Matteo (924), ai sensi dell’art. 4 comma 8 della l.
412/91”;
DGR n. X/6430 del 3 aprile 2017 – “Approvazione della Preintesa sulle Risorse Aggiuntive Regionali per l’anno 2017 tra la Delegazione di Parte Pubblica e le OO.SS. della Dirigenza Medica e Veterinaria e della Dirigenza Sanitaria, Professionale, Tecnica e Amministrativa della Sanità pubblica”;
DGR n. X/6688 del 9 giugno 2017 – “Approvazione della Preintesa sulle Risorse Aggiuntive Regionali per l’anno 2017 tra la Delegazione di Parte Pubblica e le OO.SS. del Comparto della Sanita’ pubblica”;
DGR n. X/6164 del 30 gennaio 2017 – “Governo della domanda: avvio della presa in carico di pazienti cronici e fragili. Determinazioni in attuazione dell’art. 9 della legge n. 23/2015”;
DGR n. X/6551 del 4 maggio 2017 – “Riordino della rete di offerta e modalità di presa in carico dei pazienti cronici e/o fragili in attuazione dell’art. 9 della legge regionale n. 33/2009”;
D.g.r. 3 agosto 2017, n. 7038 “Ulteriori determinazioni e indicazioni operative per la procedura di valutazione degli idonei di cui alla DGR n. X/6551 del 04/05/2017: riordino della rete di offerta e modalita’ di presa in carico dei pazienti cronici e/o fragili in attuazione dell'art. 9 della legge n.
33/2009”;
DGR n. X/6503 del 21 aprile 2017 – “Attivazione sperimentale di un “Punto di Primo Intervento Geriatrico” presso l’Azienda di Servizi alla Persona “Istituti Milanesi Martinitt e Stelline e Pio Albergo Trivulzio” di Milano per l’appropriatezza della presa in carico dei pazienti anziani cronici e fragili che accedono al Pronto Soccorso dell’ASST Fatebenefratelli-Sacco, in attuazione dell’art. 9 della legge regionale n. 23/2015”;
Decreto DG WELFARE n. 8277 del 07/07/2017 “Assegnazione a favore della ATS della Città Metropolitana di Milano delle risorse per il riconoscimento della remunerazione aggiuntiva per le prestazioni erogate nell’ambito della sperimentazione di un punto di primo intervento geriatrico presso l’Azienda di Servizi alla Persona “Istituti Milanesi Martinitt e Stelline e Pio Albergo Trivulzio” di Milano ai sensi della d.g.r. n. X/6503 del 21/4/2017”;
Decreto DG WELFARE n. 5420 del 15/05/2017 “Assegnazione alle ATS del budget di produzione per l’acquisto di prestazioni di Assistenza Domiciliare Integrata per l’anno 2017”;
DGR n. X/6666 del 29 maggio 2017 – “Rimodulazione del sistema di servizi per le dipendenze. Prime determinazioni”;
Decreto DG WELFARE n. 7365 del 21/06/2017 “Rideterminazione del budget di produzione per l’acquisto di prestazioni per i servizi delle dipendenze delle Agenzie di Tutela della Salute per l’anno 2017 in esecuzione della dgr n. 6666/2017”;
Decreto DG WELFARE n. 5159 del 09/05/2017 “Assegnazione alla ATS della Brianza delle risorse di FSR per la messa a contratto dell’unità di offerta sociosanitaria CDD Terre di mezzo, sita in via Roma 85, Usmate Velate (MB)”;
Linee guida IV CET 2017
5
Decreto DG WELFARE n. 5238 del 10/05/2017 “Promozione e divulgazione dell’attivita’ sportiva per disabili psichici in funzione di percorsi di integrazione sociale: progetto “Un mare di laghi – velaterapia”
– anno 2017”;
Decreto DG WELFARE n. 5771 del 19/05/2017 “Autorizzazione alla ATS della Montagna all’utilizzo delle risorse di FSR gia’ nelle disponibilita’ del bilancio per il completamento del programma di animazione territoriale richiamato dalla dgr n. x/1188/2013”;
Decreto DG WELFARE n. 11186 del 18/09/2017 “Rideterminazione del budget di produzione per l’acquisto di prestazioni per i servizi di Hospice delle Agenzie di Tutela della Salute per l’anno 2017 in esecuzione della DGR 5918/2016”;
DGR 31 luglio 2017, n. 7012 “DETERMINAZIONI IN ORDINE ALLA MISURA INNOVATIVA A SOSTEGNO DELLA FAMIGLIA PER I CARICHI DI CURA ACCESSORI DELLA PERSONA RICOVERATA IN UNITÀ D’OFFERTA RESIDENZIALI PER ANZIANI”;
DGR 28 novembre 2017, n. 7438 “MISURA A SOSTEGNO DELLA FAMIGLIA PER I CARICHI DI CURA ACCESSORI DELLA PERSONA RICOVERATA IN UNITA’ D’OFFERTA RESIDENZIALI PER ANZIANI DI CUI ALLA DGR 7012/2017. ULTERIORI DETERMINAZIONI”,
Decreto DG WELFARE n. del “ASSEGNAZIONE ALLE AGENZIE DI TUTELA DELLA SALUTE, AI SENSI DELLE DDGR 7012/2017 e 7438/2017, DELLE RISORSE FINALIZZATE ALL’ATTUAZIONE DELLA MISURA INNOVATIVA A SOSTEGNO DELLA FAMIGLIA PER I CARICHI DI CURA ACCESSORI DELLE PERSONA RICOVERATA IN RSA. IMPEGNO DI SPESA E CONTESTUALE LIQUIDAZIONE DELLA SOMMA COMPLESSIVA DI EURO 11.479.000,00” (in corso di formalizzazione alla data del 6-12-2017);
DGR n. X/6370 del 20 marzo 2017 – “Determinazioni in ordine alla chiusura definitiva delle posizioni creditorie vantate dalle Aziende Socio Sanitarie Territoriali (già Aziende Ospedaliere) dagli IRCCS e dagli erogatori privati accreditati nei confronti della Prefettura di Milano per prestazioni erogate a Stranieri Temporaneamente Presenti sul territorio nazionale a tutto il 31 dicembre 2012”;
DGR n. X/7482 del 4 dicembre 2017 - “Determinazioni in ordine alla chiusura delle posizioni creditorie vantate dalle Aziende Socio Sanitarie Territoriali (gia’ Aziende Ospedaliere) dagli IRCCS e dagli erogatori privati accreditati nei confronti della Prefettura di Milano per prestazioni erogate a stranieri STP a tutto il 31.12.2016 e fatturate entro la medesima data – ulteriore acconto”;
Decreto n. 6631 del 6/6/2017: “Integrazione di cui al decreto n°1221 del 7 febbraio 2017 assegnazione a favore dell’Agenzia di controllo del sistema socio sanitario lombardo delle risorse destinate al finanziamento di parte corrente del f.s.r. per l’esercizio 2017”;
Decreto n. 12409 del 11/10/2017: “Assegnazione del finanziamento di parte corrente del f.s.r. per l’esercizio 2017 alle ATS, a seguito delle procedure di assestamento. modifica ed integrazione dei decreti n 1221 del 7 febbraio 2017 e n. 1292 dell’8 febbraio 2017, e contestuale allineamento degli impegni di spesa”;
Linee guida IV CET 2017
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Decreto n. 12412 del 11/10/2017: “Assegnazione del finanziamento di parte corrente del f.s.r. per l’esercizio 2017 alle ASST e AREU, a seguito delle procedure di assestamento. modifica ed integrazione dei decreti n 1221 del 7 febbraio 2017 e n. 1292 dell’8 febbraio 2017, e contestuale allineamento degli impegni”;
Decreto n. 12419 del 11/10/2017: “Assegnazione del finanziamento di parte corrente del f.s.r. per l’esercizio 2017 alle fondazioni IRCCS e INRCA DI CASATENOVO, a seguito delle procedure di assestamento. modifica ed integrazione dei decreti n 1221 del 7 febbraio 2017 e n. 1292 dell’8 febbraio 2017 e contestuale allineamento degli impegni”;
Nota prot. n. A1.2017.0309583 del 1 dicembre 2017 ad oggetto “Apertura partitario intercompany 4 cet 2017 e cruscotto web per l’allineamento delle partite intercompany delle aziende del sistema socio sanitario regionale”;
Nota prot. n. A1.2017.0327674 del 15 dicembre 2017 ad oggetto “Attivazione Cruscotto Web per l’allineamento delle partite intercompany delle Aziende del Sistema Socio Sanitario Regionale”
1. CERTIFICAZIONEIVCET2017
I Direttori Generali delle Aziende Sanitarie, in occasione delle certificazioni trimestrali ai sensi della richiamata L.R. 23/2015, sono tenuti a rispettare puntualmente i tempi d’invio e ad attenersi alle Linee guida in materia, prefigurando in ogni trimestre il reale andamento della gestione alla fine dell’anno, al fine di consentire un preciso monitoraggio dell’andamento della spesa sanitaria regionale e di permettere, ove necessario, tempestivi interventi correttivi da parte della Regione e delle singole Aziende.
Si ricorda che in sede di monitoraggio trimestrale le Aziende Sanitarie sono tenute al rispetto del vincolo inderogabile definito da ultimo nei valori appostati con il Decreto di Assestamento 2017.
In linea generale non saranno consentiti travasi di risorse tra le varie voci salvo esplicita autorizzazione.
Nel caso in cui, successivamente al Decreto di assegnazione di Assestamento 2017, siano stati adottati provvedimenti (deliberazioni di Giunta regionale, decreti della Direzione generale Welfare) che implicano maggiori livelli di spesa che non si sono ancora formalizzati in nuove assegnazioni o rideterminazione di preesistenti assegnazioni, si chiede di prefigurare i costi aggiuntivi nella relazione del Direttore Generale dettagliando i singoli provvedimenti di riferimento.
Linee guida IV CET 2017
7 Eccezioni accoglibili ai fini della stesura del IV CET 2017:
Contributi in c/esercizio da Privati e da altri Enti Pubblici: le Aziende assegnatarie di eventuali ulteriori provvedimenti, potranno, sulla scorta degli atti ufficiali, esporre i relativi contributi ed i costi correlati nelle apposite sezioni previste nel documento di bilancio, dare debita illustrazione nella nota integrativa descrittiva, oltre ad acquisire apposita asseverazione da parte del Collegio Sindacale.
Utilizzi contributi anni precedenti: eventuali maggiori utilizzi di contributi di anni precedenti dovranno essere puntualmente dettagliati e commentati in sede di nota integrativa descrittiva, specificando l’area di destinazione sul lato costi (es. beni e servizi, altri costi, ecc.) e dovranno essere puntualmente verificati dal Collegio Sindacale in ordine alla corretta destinazione sulla scorta degli atti di assegnazione originari ed alla verifica del relativo incasso. Non saranno considerati ammissibili utilizzi non chiari nell’atto di assegnazione e nella “linea” di destinazione.
Con riferimento all’area dei servizi sociosanitari rimane fermo quanto previsto dal decreto n.
1221/2017 per le ATS (“Gli utilizzi di accantonamenti dell’area ex ASSI dovranno essere preventivamente autorizzati dalle Direzioni Generali Welfare e Presidenza con specifico provvedimento”): a tal fine si conferma che le ATS devono preventivamente formulare specifica e motivata richiesta di autorizzazione al disaccantonamento alla D.G. Welfare per competenza e per conoscenza all’U.O. Risorse Economico-Finanziarie del Sistema Socio Sanitario; una volta acquisita l’autorizzazione in argomento le risorse posssono essere appostate a bilancio e rendicontate in sede di certificazioni economiche trimestrali.
Entrate Proprie: eventuali maggiori risorse rispetto a quanto previsto nel Decreto di Assestamento dovranno essere accantonate. Eventuali trend di riduzione dovranno garantire pari riduzioni al livello di costi aziendali.
Proventi ed Oneri finanziari e straordinari: si richiama la responsabilità aziendale in merito al rispetto dell’equilibrio di bilancio attinente la gestione straordinaria.
NB: E’ consentita l’iscrizione tra i Proventi straordinari di eventuali stralci su posizioni debitorie pregresse, (effettuati anche a seguito delle verifiche richieste nei pareri al bilancio consuntivo 2016), solo se risultanti da atti aziendali di ricognizione previamente verificati, positivamente, da parte del Collegio Sindacale e dagli organi di controllo interno aziendale. Tali importi dovranno essere accantonati per il medesimo importo e dettagliati nell’apposita Scheda “Altri accantonamenti”.
In nota integrativa descrittiva è richiesto puntuale dettaglio dell’importo, numero atto e verifica del Collegio Sindacale.
Linee guida IV CET 2017
8
NB: INDICAZIONI PER LE SOLE ATS RELATIVE A SALDI CREG 2016: in relazione alla contabilizzazione del Decreto n. 15964 del 12 dicembre 2017 relativo all’ulteriore acconto CREG 2016, le ATS dovranno procedere come segue:
1) Rilevare il Credito vs Regione con contropartita le Sopravvenienze attive
2) Rilevare tra i costi, la sopravvenienza passiva (di pari importo) con contropartita il Debito vs soggetti terzi.
Accantonamenti: come di consueto dovrà essere fornito puntuale dettaglio della voce “Altri Accantonamenti” (es. eventuali economie di costi, maggiori entrate proprie, maggiori proventi straordinari, ecc.).
In tale voce dovranno essere altresì accantonati e data specifica evidenza a:
o risparmi derivanti dalla revisione del budget del personale dipendente + irap, rispetto a quanto previsto nei Decreti di Assestamento;
o eventuali stralci su posizioni debitorie pregresse, (effettuati anche a seguito delle verifiche richieste nei pareri al Bilancio Consuntivo 2016) ed iscritti, tra i Proventi Straordinari a seguito di verifica positiva da parte del Collegio Sindacale e degli organi di controllo interno aziendale.
Libera Professione: in relazione al margine di libera professione è richiesta la validazione ed il parere del Collegio Sindacale. Si chiede altresì di precisare in nota integrativa descrittiva la metodologia utilizzata dall’Azienda al fine della valorizzazione delle voci “Costi diretti aziendali” e
“Costi generali aziendali”.
Legge 210 per ATS: in riferimento all’intervenuto Decreto regionale n. 14940 del 27 novembre 2017 per l’esercizio 2017, la quota annuale dei Contributi per L. 210/92 dovrà essere iscritta tra i Contributi obbligatori L. 210/92 (extra fondo) – Vincolati al conto 4.10.10.20.020.040.00.000.
Pertanto con Decreto in corso di trasmissione, il contributo corrente per l’anno 2017 assegnato con il Decreto di Assestamento 2017 tra gli “Altri Contributi in c/esercizio da Regione - FSR Indistinto” al conto 4.10.10.10.090.000.00.000 dovrà essere riclassificato al conto 4.10.10.20.020.040.00.000 Contributi obbligatori L. 210/92 (extra fondo) – Vincolati.
Gestione diretta di servizi sociosanitari integrati (RSA, RSD, CDI, CDD, Hospice): per tali gestioni dirette le ASST interessate dovranno compilare il modello UdO ASST, fornendo i chiarimenti relativi all’andamento dei ricavi (da ATS, da utenti e Comuni ed, eventualmente, da Regione) e dei costi esposti nella nota integrativa descrittiva della gestione territoriale.
Contabilizzazioni prestazioni sanitarie stranieri irregolari STP per attività di competenza 2017:
sulla base di quanto disposto dalla DGR 7600 del 20 dicembre 2017 “Regole di gestione del servizio socio sanitario 2018”, gli erogatori pubblici e privati dovranno procedere all’emissione delle fatture di competenza dell’esercizio 2017 all’ATS di appartenenza. Tale procedura comporterà la
Linee guida IV CET 2017
9 registrazione dei relativi costi a carico delle ATS. Tali operazioni verranno recepite nei Decreti di assegnazione del Bilancio Consuntivo e non a IV CET 2017. Si ricorda che l’erogazione di cassa relativa a tali partite dovrà necessariamente essere vincolata ai trasferimenti che perverranno dallo Stato.
2. ULTERIORIPRECISAZIONI
Nella predisposizione del IV CET 2017 si invita a voler tener conto delle osservazioni formulate in sede di III CET 2017, di cui alla nota protocollo A1.2017.0303767 del 22 Novembre 2017 trasmessa tramite SCRIBA.
Le Aziende, oltre a tenere conto delle osservazioni e/o raccomandazioni specifiche di cui sopra, dovranno fornire i riscontri a quanto richiesto a firma del Direttore Generale in apposito paragrafo da denominare
“Riscontro ad osservazioni III CET 2017” da riportare in calce alla “Relazione sulla gestione”.
3. FORNITURADEIDOCUMENTI
I modelli di fornitura sono presenti sulla Piattaforma SCRIBA nell’apposita sezione: CET – Periodo – IV trimestre 2017 -.
La finestra per il caricamento sarà attiva dal 27 dicembre 2017 al 15 gennaio 2018.
I modelli di rendicontazione trimestrale sono stati predisposti secondo le regole già in uso e secondo i nuovi schemi di bilancio definiti da ultimo per la presentazione del BPE 2017 e dei rendiconti trimestrali 2017, ai quali si rinvia integralmente.
Si richiama l’attenzione alla puntuale compilazione delle tabelle di dettaglio previste nella fornitura del IV CET, alla chiarezza e trasparenza delle descrizioni, prestando attenzione alla corretta compilazione dello Schema “Contributi” ed “Utilizzi”, nonché alla corretta classificazione delle apposite colonne Nisan.
Con riferimento al foglio Utilizzi Nisan si chiarisce che vanno rappresentate in esso anche le voci che non sono state movimentate nel corso dell’esercizio al fine di facilitare la quadratura con i fondi presenti nello stato patrimoniale aziendale.
N.B. Si richiama inoltre quanto osservato dal Tavolo di verifica degli adempimenti MEF in merito alla corretta classificazione contabile negli appositi conti di bilanci di accantonamenti e sopravvenienze attive e specifiche specifiche (es. per personale dipendente, contenzioso legale, ecc.) evitando pertanto di utilizzare conti generici.
Linee guida IV CET 2017
10 4. ALTREINDICAZIONI
Nella Relazione sulla Gestione è richiesto il commento ai seguenti argomenti da riportare in apposito
“Paragrafo” da riportare in calce alla stessa:
PUNTUALE COMMENTO PER OGNI VOCE SK DELLA DIFFERENZA RISPETTO AL DECRETO DI ASSEGNAZIONE: ogni variazione della voce SK in aumento e/o in diminuzione rispetto al valore assegnato con Decreto di Preventivo deve essere debitamente commentato.
PARTITARIO INTERCOMPANY 2017 e CONS LR 23/2015: è richiesto il puntuale commento di eventuali disallineamenti verificati tramite la restituzione degli esiti tramite il cd Partitario Intercompany, nonché di precisare per il CONS LR 23/2015, eventuali impatti per il trasferimento di budget tra Azienda con specificazione di: Azienda di destinazione, il conto contabile di riferimento, voce SK, importo concordato da trasferire per l’anno 2017.
G3S:è richiesta la rappresentazione in apposita tabella, dell’importo dei pagamenti G3S effettuati dal 1 gennaio al 31 dicembre 2017 per la gestione SAN e TER, e dell’importo regolarizzato al 31 dicembre 2017 sia con Regione che con le singole Aziende del territorio. Alle ATS è richiesto di dettagliare gli importi per singola Azienda del territorio.
TEMPI DI PAGAMENTO: per le sole Aziende con un indicatore di tempestività positivo è richiesto di specificare in un’apposita relazione del Direttore Generale, da allegare alla Relazione sulla gestione, asseverata dal Collegio Sindacale, le motivazioni del ritardo e le azioni intraprese per la riduzione dei tempi di pagamento.
RICONCILIAZIONE DATI SIOPE: si chiede di prestare particolare attenzione anche alle tempistiche di regolarizzazione dei pagamenti, alle compensazioni G3S e alla modalità di classificazione delle voci SIOPE. Si chiede di fornire, in apposito paragrafo di nota integrativa descrittiva, la situazione delle regolarizzazioni SIOPE in relazione ai trasferimenti da Regione, sulla base delle codifiche ministeriali in vigore, avendo cura di indicare la data di aggiornamento.
FATTURE ELETTRONICHE E PCC: Al fine di consentire il puntuale monitoraggio dello stato di acquisizione delle fatture elettroniche in PCC e dei relativi aggiornamenti periodici previsti dalla legge è richiesto alle Aziende di indicare:
- il grado di aggiornamento dei dati 2016 e 2017, con particolare riferimento ai pagamenti effettuati - la periodicità di aggiornamento dei dati 2017 e lo stato di aggiornamento alla data odierna
- il piano con le azioni da intraprendere per il recupero dell’aggiornamento dei dati.
PIANO DEI FLUSSI DI CASSA PROSPETTICI
Si conferma quanto già definito da ultimo con nota prot. A1.2017.0067761 del 22 marzo 2017.
Linee guida IV CET 2017
11 PARERE COLLEGIO SINDACALE
La finestra per il caricamento del verbale del Collegio Sindacale resterà attiva sino al 29 gennaio 2018.
5. CONCLUSIONI
La scadenza prevista per l’invio e la protocollazione è il 15 gennaio 2018 mentre la finestra per il caricamento dei dati è già attiva.
La finestra per il caricamento del verbale del Collegio Sindacale resterà attiva sino al 29 gennaio 2018.
