COMUNE DI SETTIMO SAN PIETRO

(1)

APPROVAZIONE RENDICONTO DELLA GESTIONE 2017.

OGGETTO 20 giugno 2018

N. 18

L'anno duemiladiciotto il giorno venti del mese di giugno alle ore 18:30 nella sala delle Adunanze con l'assistenza del Segretario Comunale Lucia Pioppo;

Previa notifica degli inviti personali, avvenuta nei modi e nei termini di legge, si è riunito il Consiglio Comunale, in seduta pubblica, di prima convocazione, presieduto dal Gian Luigi Puddu, nella sua qualità di Sindaco , e con l’intervento dei Signori:

Presente Assente

PUDDU GIAN LUIGI Sindaco X

ATZERI MARCO Consigliere Comunale X

ATZORI STEFANO Consigliere Comunale X

CADELANO LETIZIA Consigliere Comunale X

CADELANO VALENTINA Consigliere Comunale X

COCCO ARIANNA Consigliere Comunale X

CONCU ANTONIO Consigliere Comunale X

GUISO LUISA Consigliere Comunale X

MILIA ELISABETTA Consigliere Comunale X

MONTIS MAURO Consigliere Comunale X

MURA MARCO Consigliere Comunale X

PILI DAVIDE Consigliere Comunale X

CANNAS DANIELA Consigliere Comunale X

LECCA SANDRO Consigliere Comunale X

TOLU ANDREA Consigliere Comunale X

ALBAI GIUSEPPE Consigliere Comunale X

MALLUS EFISIO Consigliere Comunale X

2 15

TOTALE

Partecipa alla seduta l’assessore tecnico Marco Locci, Maria Rita Arba

Risultato legale il numero degli intervenuti,

(2)

Dato atto che, pertanto, con decorrenza 01.01.2015 è entrata in vigore la nuova contabilità armonizzata di cui al citato D.Lgs. 118/2011.

Rilevato che il rendiconto relativo all’esercizio 2017 deve pertanto essere approvato in base agli schemi armonizzati di cui all’allegato 10 del D.Lgs. 118/2011, ed applicando i principi di cui al D.Lgs. 118/2011, come modificato ed integrato dal D.Lgs. n. 126/2014

Viste :

la deliberazione del Consiglio comunale n. 23 del 27/06/2016 con la quale è stato approvato il Documento unico di programmazione per il periodo 2017-2019 nonché la deliberazione n. 8 del 28/3/2017 con la quale è stata approvata la nota di aggiornamento al Documento unico di programmazione per il periodo 2017-2019;

la deliberazione del Consiglio comunale n. 9 del 28/3/2017 con la quale è stato approvato il bilancio di previsione 2017-2019 (secondo lo schema D.lgs n. 118/2011) e le variazioni successivamente adottate ;

la deliberazione di Consiglio Comunale n. 27 in data 26/07/2017 con la quale si è provveduto all’approvazione della salvaguardia degli equilibri di bilancio e variazione di assestamento generale;

Preso atto che con deliberazione di Giunta Comunale n. 35 del 10/4/2018 si è provveduto al riaccertamento ordinario dei residui attivi e passivi esistenti alla fine dell'esercizio e da iscrivere nel conto del bilancio, previa verifica, per ciascuno di essi, delle motivazioni che ne hanno comportano la cancellazione e delle ragioni che ne consentono il mantenimento, e della corretta imputazione in bilancio, secondo le modalità di cui all'art. 3, comma 4, del D.Lgs. 23 giugno 2011, n. 118, e successive modificazioni, in conformità all'art. 228 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267.

Richiamata la deliberazione di Giunta Comunale n. 53 del 28.05.2018 con la quale si è provveduto ad approvare lo schema di Rendiconto della gestione 2017 e la relazione illustrativa allo stesso;

Preso atto che:

- che sono stati rispettati i vincoli di finanza pubblica ai sensi della Legge n. 232/2016 (Legge di Stabilità 2017);

- il Tesoriere comunale, Banco di Sardegna S.P.A., ha reso il conto nei termini previsti dall’articolo

226 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 e la proposta di rendiconto 2017 chiude con risultati contabili

concordanti con quelli del Tesoriere;

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di previsione, dei rendiconti e dei bilanci consolidati delle unioni di comuni di cui il comune fa parte e dei soggetti considerati nel gruppo "amministrazione pubblica" di cui al principio applicato del bilancio consolidato allegato al decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, e successive modificazioni, relativi al penultimo esercizio antecedente quello cui il bilancio si riferisce. Tali documenti contabili sono allegati al rendiconto della gestione qualora non integralmente pubblicati nei siti internet indicati nell'elenco;

b) il piano degli indicatori e dei risultati di bilancio;

Dato atto che il principio contabile applicato della contabilità economico-patrimoniale, al Punto 6.3. - Patrimonio netto, prevede che il patrimonio netto sia articolato nelle seguenti poste:

1) fondo di dotazione

2) riserve a loro volta distinte in:

a. riserve da risultato economico di esercizi precedenti b. riserve da capitale

c. riserve da permessi di costruire

d. riserve indisponibili per beni demaniali e patrimoniali indisponibili e per i beni culturali e. altre riserve indisponibili

3) risultato economico dell’esercizio

Considerato che il fondo di dotazione rappresenta la parte indisponibile del patrimonio netto, a garanzia della struttura patrimoniale dell'amministrazione pubblica, che può essere alimentato mediante destinazione degli utili di esercizio sulla base di apposita deliberazione del Consiglio Comunale in sede di approvazione del bilancio consuntivo;

Considerato altresì che le riserve costituiscono la parte del patrimonio netto che, in caso di perdita, sono primariamente utilizzabili per la copertura, a garanzia del fondo di dotazione, previa apposita deliberazione del Consiglio Comunale e che, al pari del fondo di dotazione, sono alimentate anche mediante destinazione degli utili di esercizio, sempre con apposita deliberazione del Consiglio Comunale in occasione dell'approvazione del bilancio consuntivo;

Attestato che la gestione dell'anno 2017 ha determinato un utile di esercizio pari ad € 72.967,08;

Ritenuto di proporre al Consiglio Comunale di destinare l’utile dell’esercizio 2017 pari ad €

72.967,08 a riserva da risultato economico di esercizi precedenti;

(4)

risultato finale di gestione deriva dai risultati di competenza e dalla gestione dei residui attivi e passivi. Evidenzia la positività dei risultati del rendiconto, la presenza di avanzo di amministrazione e il rispetto degli equilibri nella gestione in conto capitale. Relaziona sul fondo pluriennale vincolato e sul fondo crediti di dubbia esigibilità, ove si evince che l’ente si è ispirato al principio della prudenza e che è stato rispettato l’obbligo di declinare l’avanzo. Conclude esprimendo parere favorevole alla proposta di deliberazione.

Il Consigliere Albai riferendosi ai dati relativi alle economie di competenza, riscontra una diminuzione e ritiene essere un dato positivo. Ricorda che il gruppo di opposizione aveva proposto emendamenti al bilancio di previsione 2017 e che vi sono interventi non realizzati. Cita a titolo esemplificativo la messa in sicurezza delle aree archeologiche e la circonvallazione. Chiede come mai questi interventi non ci siano. Manifesta insoddisfazione.

La Consigliera Cadelano apprezza come la chiusura della gestione 2017 sia stata positiva, sottolineando i dati relativi all’avanzo di amministrazione e delle maggiori entrate. Ricorda che ciò è accaduto grazie all’assestamento deliberato lo scorso anno.

Il Consigliere Mura esprime apprezzamento alla proposta di deliberazione sulla gestione 2017.

Ricorda che alcune opere, previste lo scorso anno, sono in fase di espletamento procedurale.

Ricorda a titolo esemplificativo le opere inerenti piazze e piazzette che danno risposte concrete ai cittadini. Afferma che l’obiettivo primario è la realizzazione del centro di aggregazione sociale, così da fornire un ulteriore servizio alla cittadinanza.

La Consigliera Cannas sottolia il finanziamento di 11 mila euro circa ad un asilo privato che va a beneficio di famiglie con redditi alti.

La Consigliera Giuso replica alla Consigliera Cannas ritenendo di aver fatto delle osservazioni gravi. Ricorda che l’asilo nido viene è un servizio utilizzato da famiglie con entrambi i genitori lavoratori. Pertanto, i redditi nei nuclei familiari sono necessariamente più alti delle famiglie mono reddito. La misura è volta a dare un supporto ai genitori lavoratori.

La Consigliera Cannas afferma che questa è stata una scelta di ordine politico e che, da un accesso agli atti svolto dalla medesima, ha riscontrato esservi redditi superiori a 30 mila euro.

L’Assessore Arba ricorda che viene stilata una graduatoria sulla base dell’Isee con precedenza ai redditi più bassi.

La Consigliera Cocco Arianna ricorda che il diritto garantito da questa misura è il diritto all’infanzia e alla scolarizzazione. Gli asili nido dovrebbero essere pubblici e, in ogni caso, avere due stipendi in famiglia non è sinonimo di ricchezza.

Il Consigliere Atzori afferma di comprendere le perplessità della Consigliera Cannas. Ricorda

tuttavia che è prevista una graduatoria e l’amministrazione inizialmente aveva pensato di intervenire

(5)

municipio, le assunzioni di tre dipendenti comunali, interventi a favore del territorio e il non innalzamento delle tasse. Alla luce di tutto ciò si ritiene soddisfatto.

Vista la Relazione dell’ Organo di revisione economico-finanziaria;

Visti i pareri favorevoli sulla proposta di deliberazione espressi ai sensi dell’art. 49 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n.267.

Acquisiti i pareri favorevoli espressi ai sensi del D.Lgs. 267/2000;

VOTAZIONE: Favorevoli 11, Contrati 4 (Pili, Cannas, Lecca, Albai),

D E L I B E R A

1) Di approvare il rendiconto di gestione per l’anno 2017 e relativa Relazione Illustrativa, redatto secondo gli schemi di cui al D.Lgs. 118/2011, con i relativi allegati;

2) Di dare atto che il rendiconto di gestione per l’anno 2017 si concreta nelle seguenti risultanze

finali:

(6)

RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE

RESIDUI COMPETENZA

Fondo di cassa al 1° gennaio 2017 4.065.965,57

RISCOSSIONI 1.849.570,27 6.683.721,87 8.533.292,14 PAGAMENTI 1.415.160,41 6.638.164,00 8.053.324,41 4.545.933,30

PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre -

Differenza 4.545.933,30

RESIDUI ATTIVI 2.372.152,69 1.941.587,74 4.313.740,43 RESIDUI PASSIVI 52.588,20 1.204.962,50 1.257.550,70

Differenza 3.056.189,73

meno FPV per spese correnti 1.033.060,07

meno FPV per spese in conto capitale 479.309,35 6.089.753,61

In conto Totale

Fondo di cassa al 31 dicembre 2017

RISULTATO d'amministrazione al 31 dicembre 2017 (A)

3) Di approvare i conti della gestione dell’anno 2017 presentati dall’economo, dal tesoriere e dagli agenti contabili ai sensi dell’articolo 233 del D. Lgs. 18 agosto 2000, n.267

4) Di are atto che i documenti, allegati al rendiconto 2017, sono conservati agli atti dell’Area Finanziaria;

5) Di dichiarare la presente deliberazione, con votazione: favorevoli 11, contrati 4 (Pili, Cannas,

Lecca, Albai), immediatamente eseguibile ai sensi dell’articolo 134, comma 4 del D. Lgs. 18 agosto

2000, n.267.

(7)

Si esprime parere FAVOREVOLE in ordine alla regolarità tecnica.

IL RESPONSABILE Manuela LOY Settimo San Pietro, 15.06.2018

Si esprime parere FAVOREVOLE in ordine alla regolarità contabile.

Parere ai sensi dell'art. 49 del Decreto Legislativo n. 267/2000

IL RESPONSABILE SERVIZI FINANZIARI Settimo San Pietro, 15.06.2018

Manuela LOY

(8)

APPROVAZIONE RENDICONTO DELLA GESTIONE 2017.

OGGETTO:

IL SINDACO IL SEGRETARIO COMUNALE

PUDDU GIAN LUIGI PIOPPO LUCIA

Documento prodotto in originale informatico e firmato digitalmente ai sensi dell'art. 20 del "Codice dell'amministrazione digitale" (D.Lgs 82/2005).

seguono le firme Letto, approvato e sottoscritto.

Deliberazione del Consiglio n. 18 del 20 giugno 2018

(9)

(TR=RR+RC)

CASSA =TR-CS RIPORTARE (TR=EP+EC)

CASSA (CS)

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE IN CONTO CAPITALE (1) UTILIZZO AVANZO DI AMMINISTRAZIONE (2)

872.134,59

CP CP

181.448,59 CP

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE CORRENTI (1)

298.595,45

TITOLO 1 ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA

10101 Tipologia 101: Imposte tasse e proventi assimilati

CP RS

CS

1.487.538,28 993.194,02

2.428.381,92 RC RR

TR

1.071.639,90 317.286,36

1.388.926,26 A R

CS

1.529.668,62 0,00

-1.039.455,66

CP 42.130,34 EC

EP

TR

458.028,72 675.907,66

1.133.936,38 10301 Tipologia 301: Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali

CP RS

CS

90.227,00 6.389,64

96.616,64 RC RR

TR

86.174,85 7.763,05

93.937,90 A R

CS

90.271,57 1.373,41

-2.678,74

CP 44,57 EC

EP

TR

4.096,72 0,00

4.096,72

CP CS

1.157.814,75 1.482.864,16 1.577.765,28

2.524.998,56

1.619.940,19 42.174,91

-1.042.134,40

CP 462.125,44

1.138.033,10 RC

TR

A CS

EC TR

10000 Totale TITOLO 1 ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E P RS 999.583,66 RR 325.049,41 R 1.373,41 EP 675.907,66

Pag. 1

(10)

(TR=RR+RC)

CASSA (CS)

TITOLO 2 TRASFERIMENTI CORRENTI

20101 Tipologia 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche CP RS

CS

6.614.648,76 1.410.992,96

7.054.063,71 RC RR

TR

4.202.299,44 1.120.882,80

5.323.182,24 A R

CS

5.231.050,62 -165.874,27

-1.730.881,47

CP -1.383.598,14 EC

EP

TR

1.028.751,18 124.235,89

1.152.987,07

CP CS

4.202.299,44 5.323.182,24 6.614.648,76

7.054.063,71

5.231.050,62 -1.383.598,14 -1.730.881,47

CP 1.028.751,18

1.152.987,07 RC

TR

A CS

EC TR

20000 Totale TITOLO 2 TRASFERIMENTI CORRENTI RS 1.410.992,96 RR 1.120.882,80 R -165.874,27 EP 124.235,89

Pag. 2

(11)

(TR=RR+RC)

CASSA (CS)

TITOLO 3 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE

30100 Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni

CP RS

CS

331.836,48 571.987,96

800.826,09 RC RR

TR

123.766,64 110.982,55

234.749,19 A R

CS

278.430,49 -1,88

-566.076,90

CP -53.405,99 EC

EP

TR

154.663,85 461.003,53

615.667,38 30300 Tipologia 300: Interessi attivi

CP RS

CS

0,00 0,00

0,00 RC RR

TR

0,00 0,00

0,00 A R

CS

0,00 0,00

0,00

CP 0,00 EC

EP

TR

0,00 0,00

0,00 30500 Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti

CP RS

CS

0,00 9.398,21

9.398,21 RC RR

TR

0,00 0,00

0,00 A R

CS

0,00 0,00

-9.398,21

CP 0,00 EC

EP

TR

0,00 9.398,21

9.398,21

CP CS

123.766,64 234.749,19 331.836,48

810.224,30

278.430,49 -53.405,99

-575.475,11

CP 154.663,85

625.065,59 RC

TR

A CS

EC TR

30000 Totale TITOLO 3 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE RS 581.386,17 RR 110.982,55 R -1,88 EP 470.401,74

Pag. 3

(12)

(TR=RR+RC)

CASSA (CS)

TITOLO 4 ENTRATE IN CONTO CAPITALE

40100 Tipologia 100: Tributi in conto capitale

CP RS

CS

206.390,00 6.065,76

230.282,85 RC RR

TR

161.238,91 3.448,88

164.687,79 A R

CS

186.404,61 0,00

-65.595,06

CP -19.985,39 EC

EP

TR

25.165,70 2.616,88

27.782,58 40200 Tipologia 200: Contributi agli investimenti

CP RS

CS

262.676,62 1.271.770,93

2.968.151,81 RC RR

TR

0,00 203.876,73

203.876,73 A R

CS

262.676,62 -4.364,05

-2.764.275,08

CP 0,00 EC

EP

TR

262.676,62 1.063.530,15

1.326.206,77 40400 Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali

CP RS

CS

304.563,00 96.202,67

797.622,74 RC RR

TR

301.019,62 72.182,16

373.201,78 A R

CS

308.285,62 0,00

-424.420,96

CP 3.722,62 EC

EP

TR

7.266,00 24.020,51

31.286,51

CP CS

462.258,53 741.766,30 773.629,62

3.996.057,40

757.366,85 -16.262,77

-3.254.291,10

CP 295.108,32

1.385.275,86 RC

TR

A CS

EC TR

40000 Totale TITOLO 4 ENTRATE IN CONTO CAPITALE RS 1.374.039,36 RR 279.507,77 R -4.364,05 EP 1.090.167,54

Pag. 4

(13)

(TR=RR+RC)

CASSA (CS)

TITOLO 5 ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE

50300 Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-lungo termine

CP RS

CS

0,00 0,00

0,00 RC RR

TR

0,00 0,00

0,00 A R

CS

0,00 0,00

0,00

CP 0,00 EC

EP

TR

0,00 0,00

0,00

CP CS

0,00 0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

CP 0,00

0,00 RC

TR

A CS

EC TR

50000 Totale TITOLO 5 ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE RS 0,00 RR 0,00 R 0,00 EP 0,00

Pag. 5

(14)

(TR=RR+RC)

CASSA (CS)

TITOLO 6 ACCENSIONE PRESTITI

60300 Tipologia 300: Accensione Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine

CP RS

CS

0,00 0,00

0,00 RC RR

TR

0,00 0,00

0,00 A R

CS

0,00 0,00

0,00

CP 0,00 EC

EP

TR

0,00 0,00

0,00

CP CS

0,00 0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

CP 0,00

0,00 RC

TR

A CS

EC TR

60000 Totale TITOLO 6 ACCENSIONE PRESTITI RS 0,00 RR 0,00 R 0,00 EP 0,00

Pag. 6

(15)

(TR=RR+RC)

CASSA (CS)

TITOLO 7 ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE

70100 Tipologia 100: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

CP RS

CS

300.000,00 0,00

300.000,00 RC RR

TR

0,00 0,00

0,00 A R

CS

0,00 0,00

-300.000,00

CP -300.000,00 EC

EP

TR

0,00 0,00

0,00

CP CS

0,00 0,00 300.000,00

300.000,00

0,00 -300.000,00

-300.000,00

CP 0,00

0,00 RC

TR

A CS

EC TR

70000 Totale TITOLO 7 ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE RS 0,00 RR 0,00 R 0,00 EP 0,00

Pag. 7

(16)

(TR=RR+RC)

CASSA (CS)

TITOLO 9 ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO

90100 Tipologia 100: Entrate per partite di giro

CP RS

CS

737.200,00 0,00

1.136.503,82 RC RR

TR

297.944,25 0,00

297.944,25 A R

CS

297.944,25 0,00

-838.559,57

CP -439.255,75 EC

EP

TR

0,00 0,00

0,00 90200 Tipologia 200: Entrate per conto terzi

CP RS

CS

765.000,00 24.587,60

873.618,15 RC RR

TR

439.638,26 13.147,74

452.786,00 A R

CS

440.577,21 0,00

-420.832,15

CP -324.422,79 EC

EP

TR

938,95 11.439,86

12.378,81

CP CS

737.582,51 750.730,25 1.502.200,00

2.010.121,97

738.521,46 -763.678,54

-1.259.391,72

CP 938,95

12.378,81 RC

TR

A CS

EC TR

90000 Totale TITOLO 9 ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO RS 24.587,60 RR 13.147,74 R 0,00 EP 11.439,86

CP CS

6.683.721,87 8.533.292,14 11.100.080,14

16.695.465,94

8.625.309,61 -2.474.770,53 -8.162.173,80

CP 1.941.587,74

4.313.740,43 RC

TR

A CS

EC TR

TOTALE TITOLI RS 4.390.589,75 RR 1.849.570,27 R -168.866,79 EP 2.372.152,69

CP CS

6.683.721,87 8.533.292,14 12.452.258,77

16.695.465,94

8.625.309,61 -2.474.770,53 -8.162.173,80

CP 1.941.587,74

4.313.740,43 RC

TR

A CS

EC TR

TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE RS 4.390.589,75 RR 1.849.570,27 R -168.866,79 EP 2.372.152,69

Pag. 8

(17)

(TR=RR+RC)

CASSA (CS)

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE IN CONTO CAPITALE (1) UTILIZZO AVANZO DI AMMINISTRAZIONE (2)

872.134,59

CP CP

181.448,59 CP

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE CORRENTI (1)

298.595,45

TITOLO 1 ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA

CP RS

CS

1.577.765,28 999.583,66

2.524.998,56 RC RR

TR

1.157.814,75 325.049,41

1.482.864,16 A R

CS

1.619.940,19 1.373,41

-1.042.134,40

CP 42.174,91 EC

EP

TR

462.125,44 675.907,66

1.138.033,10 TITOLO 2 TRASFERIMENTI CORRENTI

CP RS

CS

6.614.648,76 1.410.992,96

7.054.063,71 RC RR

TR

4.202.299,44 1.120.882,80

5.323.182,24 A R

CS

5.231.050,62 -165.874,27

-1.730.881,47

CP -1.383.598,14 EC

EP

TR

1.028.751,18 124.235,89

1.152.987,07 TITOLO 3 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE

CP RS

CS

331.836,48 581.386,17

810.224,30 RC RR

TR

123.766,64 110.982,55

234.749,19 A R

CS

278.430,49 -1,88

-575.475,11

CP -53.405,99 EC

EP

TR

154.663,85 470.401,74

625.065,59 TITOLO 4 ENTRATE IN CONTO CAPITALE

CP RS

CS

773.629,62 1.374.039,36

3.996.057,40 RC RR

TR

462.258,53 279.507,77

741.766,30 A R

CS

757.366,85 -4.364,05

-3.254.291,10

CP -16.262,77 EC

EP

TR

295.108,32 1.090.167,54

1.385.275,86 TITOLO 5 ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE

CP RS

CS

0,00 0,00

0,00 RC RR

TR

0,00 0,00

0,00 A R

CS

0,00 0,00

0,00

CP 0,00 EC

EP

TR

0,00 0,00

0,00 TITOLO 6 ACCENSIONE PRESTITI

CP RS

CS

0,00 0,00

0,00 RC RR

TR

0,00 0,00

0,00 A R

CS

0,00 0,00

0,00

CP 0,00 EC

EP

TR

0,00 0,00

0,00 TITOLO 7 ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE

CP RS

CS

300.000,00 0,00

300.000,00 RC RR

TR

0,00 0,00

0,00 A R

CS

0,00 0,00

-300.000,00

CP -300.000,00 EC

EP

TR

0,00 0,00

0,00 TITOLO 9 ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO

CP RS

CS

1.502.200,00 24.587,60

2.010.121,97 RC RR

TR

737.582,51 13.147,74

750.730,25 A R

CS

738.521,46 0,00

-1.259.391,72

CP -763.678,54 EC

EP

TR

938,95 11.439,86

12.378,81

Pag. 1

(18)

(TR=RR+RC)

CASSA (CS)

CP CS

6.683.721,87 8.533.292,14 11.100.080,14

16.695.465,94

8.625.309,61 -2.474.770,53 -8.162.173,80

CP 1.941.587,74

4.313.740,43 RC

TR

A CS

EC TR

TOTALE TITOLI RS 4.390.589,75 RR 1.849.570,27 R -168.866,79 EP 2.372.152,69

CP CS

6.683.721,87 8.533.292,14 12.452.258,77

16.695.465,94

8.625.309,61 -2.474.770,53 -8.162.173,80

CP 1.941.587,74

4.313.740,43 RC

TR

A CS

EC TR

TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE RS 4.390.589,75 RR 1.849.570,27 R -168.866,79 EP 2.372.152,69

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(19)

PREMESSA

Il D.lgs. 118/2011, come modificato dal D.lgs. 126/2014, ha introdotto nuovi principi e strutture contabili e nuovi schemi dirappresentazione dei bilanci, che sono stati adottati obbligatoriamente da tutti gli Enti del comparto pubblico dall’esercizio 2015.

Il Comune di Settimo san Pietro , non avendo aderito dal 2014 alla sperimentazione della disciplina concernente i sistemi contabili (cosiddetta “armonizzazione Contabile”) di cui all’ art. 36 del decreto legislativo 23 giugno 2011 n.118 e del D.P.C.M. 28/12/2011, ha potuto rinviare l’applicazione all’esercizio 2016 adottando un’apposita delibera di Consiglio (come comune con popolazione superiore a 5000 abitanti).

L’Ente ha elaborato Il Rendiconto 2016 secondo il modello stabilito dal decreto legislativo 23 giugno 2011 n.118 e s.m.i., che ha previsto una diversa classificazione dei dati esposti rendendo necessario operare una riclassificazione delle voci dello stato patrimoniale chiuso il 31 dicembre 2015 nel rispetto del DPR 194/1996, secondo l’articolazione prevista dallo stato patrimoniale allegato al presente decreto. Pertanto l’attività di ricognizione straordinaria del patrimonio, e la conseguente rideterminazione del valore del patrimonio, che deve in ogni caso concludersi entro il secondo esercizio dall’entrata in vigore della contabilità economico- patrimoniale, per il nostro ente si è conclusa con il rendiconto 2016.

(20)

caratteristica, finanziaria, straordinaria e giunge al risultato economico finale che, nell’esercizio 2017, è stato pari a 72.967,08 euro.

La gestione operativa, in miglioramento rispetto al 2016, chiude comunque con un risultato positivo pari a 24.264,04 euro, dovuto principalmente agli accantonamenti per rischi e oneri ed alla svalutazione crediti effettuati nell’esercizio.

La gestione finanziaria chiude con un risultato negativo di -2.976,57 euro dovuto agli interessi passivi, rilevati alla voce interessi passivi presente negli oneri finanziari.

La gestione straordinaria chiude con un risultato positivo di 282.736,54 euro. Tale risultato è dovuto ai seguenti valori:

PROVENTI

a) 69.877,82 euro di proventi da permessi di costruire, pari alla quota destinata nell’esercizio al finanziamento delle spese correnti;

b)

32.578,78

euro per sopravvenienze attive e insussistenze del passivo, frutto principalmente delle operazionidi riaccertamento dei residui;

c) 308.285,62 euro per le plusvalenze patrimoniali correlate ad alienazioni di beni materiali ; d) 0,00 euro per altri proventi straordinari;

ONERI

e) 0,00euro per oneri per trasferimenti in conto capitale a terzi;

f) 168.866,79 euro per insussistenze dell’attivo, frutto principalmente delle operazioni di riaccertamento dei residui

g) 113.869,75 euro per altri oneri straordinari.

Le imposte, pari a 76.326,07 e corrispondono all’IRAP.

(21)

pertinenza di ciascun ente. Attraverso la rappresentazione contabile del patrimonio è determinata la consistenza netta della dotazione patrimoniale. (c.2 art. 230 TUEL).

L’attivo è diviso, seguendo il criterio della destinazione del bene rispetto all’attività dell’ente locale, in tre classi principali: le immobilizzazioni, l’attivo circolante, i ratei e risconti attivi. Il passivo invece distingue le varie fonti di finanziamento secondo la loro natura in 5 classi principali: patrimonio netto, fondi rischi ed oneri, trattamento di fine rapporto, debiti, ratei e risconti passivi. La classificazione delle voci patrimoniali si conclude con l’indicazione, nella sola sezione del passivo, dei conti d’ordine che rappresentano scritture di memoria ed informazioni su particolari operazioni realizzate nel corso della gestione.

IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E IMMATERIALI

I valori relativi ai beni mobili ed immobili del patrimonio attivo trovano corrispondenza nei valori espressi dagli inventari, che sono aggiornati annualmente. I beni immobili acquisiti al patrimonio sono valutati al costo secondo quanto prescritto dall’art. 230 del D.lgs. 267/2000. Il valore dei beni è stato inoltre incrementato in seguito alle manutenzioni straordinarie effettuate (art. 230, comma 4, del D.lgs. 267/2000).

Tali valori sono stati ammortizzati utilizzando i coefficienti previsti per tipologia di bene ammortizzabile di cui al principio contabile Allegato n. 4/3.

CREDITI

I crediti vengono rappresentati nello stato patrimoniale al presumibile valore di realizzo, attraverso apposito Fondo svalutazione Crediti portato a diretta diminuzione del valore nominale degli stessi.

In tale voce sono compresi anche i crediti inesigibili, stralciati dal conto del bilancio, sino al compimento dei termini di prescrizione (art. 230, c 5, del D.lgs. 267/2000).

L’importo dei crediti al 31.12.2016 è pari a € 4.173.940,43,la determinazione di questo valore viene spiegata di seguito.

(22)

Le disponibilità liquide sono articolate nelle seguenti voci:

a) Conto di tesoreria, nel quale, nel rispetto delle regole della Tesoreria Unica, sono registrati i movimenti delconto corrente di tesoreria gestito dal tesoriere, unitariamente alla contabilità speciale di tesoreria unica pressola Banca d’Italia. Il relativo valore è pari ad € 4.545.933,30;

b) Altri depositi bancari e postali pari ad € 22.942,15;

c) Denaro e valori in cassa pari ad € 0,00

PATRIMONIO NETTO

Il fondo di dotazione rappresenta la parte indisponibile del patrimonio netto, a garanzia della struttura patrimoniale dell’Amministrazione pubblica.

Il fondo di dotazione può essere alimentato mediante destinazione degli utili di esercizio sulla base di apposita delibera del Consiglio in sede di approvazione del bilancio consuntivo.

Le riserve costituiscono la parte del patrimonio netto che, in caso di perdita, è primariamente utilizzabile per la copertura, a garanzia del fondo di dotazione previa apposita delibera del Consiglio. Al pari del fondo di dotazione, sono alimentate anche mediante destinazione degli utili di esercizio, con apposita delibera del Consiglio in occasione dell’approvazione del bilancio consuntivo. L’Amministrazione è chiamata a fornire un’adeguata informativa all’interno della relazione sulla gestione del Presidente/Sindaco dell’Amministrazione, sulla copertura delle perdite; in particolare, l’eventuale perdita risultante dal bilancio d’esercizio deve trovare copertura all’interno del patrimonio netto, escluso il fondo di dotazione.

Qualora il patrimonio netto (escluso il fondo di dotazione) non dovesse essere capiente rispetto alla perdita d’esercizio, la parte eccedente è rinviata agli esercizi successivi (perdita portata a nuovo) al fine di assicurarne la copertura con i ricavi futuri.

(23)

3. fondo di dotazione e riserve:

incremento di €. 27.973.877,50 relativi alla riduzione dei risconti passivi contributi agli investimenti, decremento di €. 27.698.122,73 per giro fondo a riserve indisponibili per beni demaniali

FONDO PER RISCHI ED ONERI

Comprende gli accantonamenti al 31.12.2017 per fondo oneri futuri e per fondo rischi per passività potenziali pari a €25.162,37, come accantonato anche nell’avanzo di amministrazione 2017.

DEBITI

I debiti di finanziamento sono pari al residuo indebitamento dell’ente al 31.12.2016, pari ad euro 11.036,42.

Gli altri debiti sono iscritti al valore nominale ed ammontano ad € 1.257.550,70 pari al valore del totale residui passivi sul Titolo 1 e 7 al 31.12.2017.

RATEI E RISCONTI PASSIVI E CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI

L’importo di €11.867.719,22 è determinato dalla quota di contributi agli investimenti erogati da altre amministrazioni pubbliche pari a €. 11.961.576,33 ridotto della quota di pertinenza (ricavo) imputata all’esercizio 2017 pari a €. 93.861,11;

La variazione di €. 27.973.877,55, rispetto alla consistenza al 31.12.2016, è dovuta all’imputazione a fondo di dotazione-riserve quali quote di ricavi di pertinenza di anni precedenti non imputati correttamente nei precedenti esercizi.

CONTI D’ORDINE

L’importo di € 1.512.369,42 relativo a Impegni per costi futuri si riferisce alle somme inviate a FPV .

(24)

ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA

1010100 Tipologia 101: Imposte tasse e proventi assimilati 1.529.668,62 0,00 1.071.639,90 317.286,36

1010106 Imposta municipale propria 291.695,18 0,00 227.904,98 9.334,88

1010116 Addizionale comunale IRPEF 316.179,36 0,00 316.179,36 0,00

1010151 Tassa smaltimento rifiuti solidi urbani 46.352,28 0,00 5.952,20 41.228,18

1010152 Tassa occupazione spazi e aree pubbliche 8.036,22 0,00 7.670,82 0,00

1010153 Imposta comunale sulla pubblicità e diritto sulle pubbliche affissioni 2.346,59 0,00 2.313,67 0,00

1010161 Tributo comunale sui rifiuti e sui servizi 700.000,00 0,00 358.243,20 265.458,66

1010176 Tassa sui servizi comunali (TASI) 65.691,31 0,00 54.182,14 1.264,64

1010197 Altre accise n.a.c. 99.120,00 0,00 99.120,00 0,00

1010199 Altre imposte, tasse e proventi n.a.c. 247,68 0,00 73,53 0,00

1030100 Tipologia 301: Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali 90.271,57 0,00 86.174,85 7.763,05

1030101 Fondi perequativi dallo Stato 90.271,57 0,00 86.174,85 7.763,05

1000000 Totale TITOLO 1 1.619.940,19 0,00 1.157.814,75 325.049,41

TRASFERIMENTI CORRENTI

2010100 Tipologia 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche 5.231.050,62 0,00 4.202.299,44 1.120.882,80

2010101 Trasferimenti correnti da Amministrazioni CENTRALI 363.881,92 0,00 363.881,92 12.422,67

2010102 Trasferimenti correnti da Amministrazioni LOCALI 4.447.173,24 0,00 3.418.422,06 995.695,90

2010103 Trasferimenti correnti da ENTI DI PREVIDENZA 390.048,41 0,00 390.048,41 112.764,23

2010104 Trasferimenti correnti da organismi interni e/o unità locali della amministrazione 29.947,05 0,00 29.947,05 0,00

2000000 Totale TITOLO 2 5.231.050,62 0,00 4.202.299,44 1.120.882,80

Pag. 1

(25)

ENTRATE EXTRATRIBUTARIE

3010000 Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni 278.430,49 0,00 123.766,64 110.982,55

3010200 Entrate dalla vendita e dall'erogazione di servizi 246.265,55 0,00 117.828,45 105.096,55

3010300 Proventi derivanti dalla gestione dei beni 32.164,94 0,00 5.938,19 5.886,00

3030000 Tipologia 300: Interessi attivi 0,00 0,00 0,00 0,00

3030300 Altri interessi attivi 0,00 0,00 0,00 0,00

3050000 Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti 0,00 0,00 0,00 0,00

3050200 Rimborsi in entrata 0,00 0,00 0,00 0,00

3000000 Totale TITOLO 3 278.430,49 0,00 123.766,64 110.982,55

ENTRATE IN CONTO CAPITALE

4010000 Tipologia 100: Tributi in conto capitale 186.404,61 0,00 161.238,91 3.448,88

4010100 Imposte da sanatorie e condoni 186.404,61 0,00 161.238,91 3.448,88

4020000 Tipologia 200: Contributi agli investimenti 262.676,62 0,00 0,00 203.876,73

4020100 Contributi agli investimenti da amministrazioni pubbliche 262.676,62 0,00 0,00 203.876,73

4040000 Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali 308.285,62 0,00 301.019,62 72.182,16

4040100 Alienazione di beni materiali 218.559,22 0,00 211.293,22 72.182,16

4040200 Cessione di Terreni e di beni materiali non prodotti 89.726,40 0,00 89.726,40 0,00

4000000 Totale TITOLO 4 757.366,85 0,00 462.258,53 279.507,77

ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE

5030000 Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-lungo termine 0,00 0,00 0,00 0,00

5031300 Riscossione crediti sorti a seguito di escussione di garanzie in favore di Imprese 0,00 0,00 0,00 0,00

Pag. 2

(26)

5000000 Totale TITOLO 5 0,00 0,00 0,00 0,00

ACCENSIONE PRESTITI

6030000 Tipologia 300: Accensione Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 0,00 0,00 0,00 0,00

6030100 Finanziamenti a medio lungo termine 0,00 0,00 0,00 0,00

6000000 Totale TITOLO 6 0,00 0,00 0,00 0,00

ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE

7010000 Tipologia 100: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00 0,00 0,00

7010100 Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00 0,00 0,00

7000000 Totale TITOLO 7 0,00 0,00 0,00 0,00

ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO

9010000 Tipologia 100: Entrate per partite di giro 297.944,25 0,00 297.944,25 0,00

9010200 Ritenute su redditi da lavoro dipendente 297.744,25 0,00 297.744,25 0,00

9019900 Altre entrate per partite di giro 200,00 0,00 200,00 0,00

9020000 Tipologia 200: Entrate per conto terzi 440.577,21 0,00 439.638,26 13.147,74

9020200 Trasferimenti da Amministrazioni pubbliche per operazioni conto terzi 25.964,61 0,00 25.964,61 0,00

9020400 Depositi di/presso terzi 8.393,90 0,00 7.477,90 0,00

9029900 Altre entrate per conto terzi 406.218,70 0,00 406.195,75 13.147,74

9000000 Totale TITOLO 9 738.521,46 0,00 737.582,51 13.147,74

TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE 8.625.309,61 0,00 6.683.721,87 1.849.570,27

Pag. 3

(27)

CASSA (CS) (TP=PR+PC) VINCOLATO (FPV) RIPORTARE (TR=EP+EC)

DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE CP 0,00

1 Servizi istituzionali e generali e di gestione MISSIONE

01 Organi istituzionali Programma

0101

TITOLO 1 SPESE CORRENTI 11.857,87

79.517,00 92.955,87

PR PC TP

11.857,87 61.222,03 73.079,90

I ECP

FPV

74.367,22 5.149,78

0,00

R 0,00 ^EP

EC TR

0,00 13.145,19 13.145,19 RS

CP CS 01 Organi istituzionali

Totale Programma 0,00

13.145,19 EP

EC

TR 13.145,19

0,00 R

74.367,22 5.149,78

0,00

I ECP

FPV 11.857,87 61.222,03 PR

PC TP 11.857,87 79.517,00 92.955,87 RS

CP

CS 73.079,90

02 Segreteria generale Programma

0102

714.264,70 833.232,69

PR PC TP

82.393,12 530.517,61 612.910,73

I ECP

FPV

572.127,30 30.007,45

112.129,95

R -21,60 ^EP

EC TR

100,00 41.609,69 41.709,69 RS

CP CS

TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE 0,00

0,00 0,00

PR PC TP

0,00 0,00 0,00

I ECP

FPV

0,00 0,00

0,00

R 0,00 ^EP

EC TR

0,00 0,00 0,00 RS

CP CS 02 Segreteria generale

41.609,69 EP

EC

TR 41.709,69

-21,60 R

572.127,30 30.007,45

112.129,95

I ECP

FPV 82.393,12 530.517,61 PR

PC TP 82.514,72 714.264,70 833.232,69 RS

CP

CS 612.910,73

03 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato Programma

0103

199.973,21 218.380,83

PR PC TP

16.155,14 156.405,61 172.560,75

I ^ECP

FPV

175.249,55 24.723,66

0,00

R 0,00 ^EP

EC TR

100,00 18.843,94 18.943,94 RS

CP CS 03 Gestione economica, finanziaria, programmazione e

provveditorato

18.843,94 EP

EC

TR 18.943,94

0,00 R

175.249,55 24.723,66

0,00

I ECP

FPV 16.155,14 156.405,61 PR

PC TP 16.255,14 199.973,21 218.380,83 RS

CP

CS 172.560,75

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