ISTRUTTORIA CONCLUSIVA DI CONTROLLO DEGLI OBBLIGHI DI COMUNICAZIONE CONVENZIONALI 2017 RELATIVA AL CONSUNTIVO ANNUALE DEGLI INVESTIMENTI

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ISTRUTTORIACONCLUSIVA 1 di 9

ISTRUTTORIA CONCLUSIVA DI CONTROLLO DEGLI OBBLIGHI DI COMUNICAZIONE CONVENZIONALI 2017 RELATIVA AL CONSUNTIVO ANNUALE DEGLI INVESTIMENTI

Premessa

Ai sensi della Convenzione di affidamento vigente, la società GEAL Spa si impegna a trasmettere periodicamente una serie di documenti all’Autorità Idrica Toscana secondo determinate scadenze.

L’obiettivo della presente istruttoria conclusiva è la verifica dell’espletamento dell’obbligo di Comunicazione per l’anno 2017(dati 2016) per: Consuntivo annuale degli investimenti.

A seguito del percorso di omogeneizzazione degli obblighi di comunicazione portato avanti dall’AIT con tutti i Gestori toscani, con Delibera Assemblea dell’AIT n.16/2017 dell’8 giugno 2017 è stato approvato il Nuovo Disciplinare Tecnico da sottoscrivere con i Gestori, che stabilisce all’Art.30 la data di entrata in vigore dello stesso da stabilire con ogni Gestore a seguito di un periodo transitorio disciplinato da specifici provvedimenti.

Con delibera dell’Assemblea n. 17 dell’8 giugno 2017 è stata approvata, per il gestore GEAL SpA, la disciplina dell’entrata in vigore del nuovo Disciplinare Tecnico e del periodo transitorio di cui all’art. 30 del Disciplinare stesso, come dettagliato nell’Allegato 1 della Delibera n. 17/2017.

Sul Flusso informativo 2017 per quanto riguarda il calcolo delle penalità di tale obbligo si prendono a riferimento i criteri approvati con il nuovo Disciplinare Tecnico che prevede, per il Consuntivo Annuale degli Investimenti, una penalità fino allo 0,5% dei ricavi dell’esercizio precedente, ovvero del VRG del SII dell’anno 2016.

Riassumendo, l’obiettivo della presente istruttoria conclusiva è riferire in merito all’espletamento degli Obblighi di cui sopra, valutando le varie tempistiche di trasmissione dei documenti, riferendo in merito ai contenuti delle consegne integrative trasmesse dal Gestore in adempimento a quanto previsto dalle Diffide ad Integrare inviate dall’Autorità ed esprimendo un giudizio sulla base di quanto complessivamente inviato, e infine procedere al calcolo di eventuali sanzioni dovute.

Flusso Informativo

Per quanto riguarda le tempistiche, da considerare per valutare il rispetto delle scadenze previste per la consegna degli obblighi, le eventuali proroghe e le richieste di integrazioni dati tramite Diffide ad Integrare, si riporta la sintesi nel seguente Flusso Informativo 2017:

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Flusso Informativo 2017 (documenti attinenti l’Area Pianificazione e Controllo)

FLUSSO INFORMATIVO GEAL SPA –

COMUNICAZIONI CON CADENZA ANNUALE E/O PERIODICA

Espletamento obbligo di comunicazione da

GEAL SpA I Consegna

Prima Diffida ad Integrare AIT

Espletamento obbligo di comunicazione da

GEAL SpA II Consegna

OBBLIGO Tipo di documento

DATA DI SCADENZA

OBBLIGO 2017 (con eventuale proroga)

Data

Ritardo A (in gg.)

Data Prot.

AIT

Scadenza diffida (in gg.)

Data

Ritardo B (in gg.)

Ritardo Complessivo

Consuntivo annuale degli investimenti

Consuntivo annuale degli investimenti come definito nel Disciplinare Tecnico

Del.16/2017 e Del.17/2017

30/06/2017 29/06/2017 0 24/10/2017 13773 13/11/2017 13/11/2017 0 0

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Verifica integrazioni e chiarimenti

L’obiettivo di questa sezione dell’istruttoria è quello di attribuire un grado di completezza quali-quantitativa e di congruenza alla consegna del Consuntivo annuale Investimenti.

Si riporta di seguito la relativa analisi:

CONSUNTIVO ANNUALE DEGLI INVESTIMENTI

Obbligo Convenzionale

Documento da trasmettere secondo quanto definito nel Disciplinare Tecnico approvato con Delibera di Assemblea n.16/2017con le specifiche approvate con Delibera di Assemblea n.17/2017 a valere già sulla consegna 2017 (dati 2016)

Espletamento Obbligo Consegna trasmessa via NetSIC il 29/06/2017 Obbligo di consegna rispettato Sì, con anticipo di 1 giorno

Documenti consegnati

0007A2016C01R0001T05F01ID6473NConsuntivo annuale degli investimenti 2016.xlsx

0007A2016C01R0001T05F02ID6474NNota accompagnamento consuntivo annuale investimenti 2016.docx

Scadenza I Diffida ad Integrare 13/11/2017

Obbligo di consegna rispettato Sì

Documenti consegnati in risposta alla I Diffida ad Integrare

0007A2016C01R0001T09F06ID7362NNota di accompagnamento - controllo investimenti 2016_rev1.docx

0007A2016C01R0001T09F05ID6477NConsuntivo annuale degli investimenti 2016_rev1.xlsx

Integrazione risposta alla I Diffida

Integrazione volontaria tramite NetSIC il 01/12/2017:

0007A2016C01R0001T09F07ID7363NIntegrazione alla nota di accompagnamento - controllo investimenti 2016.docx

Richiesta chiarimenti (I Diffida)

Risposta del Gestore – Valutazione integrazioni

COMPLETEZZA QUANTITATIVA

Intervento da PdI

(codice/descrizione): “…” Per quanto riguarda la

“descrizione” dell’intervento da PdI si rileva che tale informazione manca come campo (previsto nella tabella

degli obblighi di

comunicazione convenzionali, all’art. 10 del Disciplinare

Il Gestore ha inserito la descrizione dell’intervento nel file trasmesso in risposta alla prima Diffida.

Si ritiene la risposta completa ed esaustiva

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Tecnico, “Intervento da PdI (codice/descrizione)” per tutti i record inseriti).

CONGRUENZA

Confronto con i dati gestionali (investimenti) e di bilancio Dal confronto dei dati forniti sulla piattaforma NetSIC (sia in merito al consuntivo investimenti che ai dati gestionali sugli investimenti) e quelli di bilancio precedentemente forniti ed utilizzati per la relazione del Direttore Generale dell’AIT, emergono delle differenze tra i valori relativi alle attività di Acquedotto e di Fognatura, nonostante l’importo complessivo di tutte le attività sia il medesimo in entrambi i gruppi. Si chiede al Gestore di motivare tali differenze.

Il Gestore comunica quanto segue:

La differenza è dovuta ad interventi che hanno una commessa interna sia per la fognatura che per l’acquedotto. Nel file investimenti anche le commesse di acquedotto sono state inserite nel settore fognatura, mentre nei dati bilancio sono state inserite nel settore acquedotto. Nel file “Consuntivo annuale degli investimenti 2016_rev1” sono state apportate le opportune modifiche.

L’AIT ha riscontrato che nel file “Consuntivo annuale degli investimenti 2016_rev1” gli importi per le attività sia di acquedotto che di fognatura sono stati allineati con i dati gestionali sugli investimenti e i dati per la relazione del DG.

CONGRUENZA Confronto con il PdI

Sul Consuntivo annuale degli investimenti (dati NetSIC) non sono presenti i 10 interventi di fognatura/depurazione di seguito elencati (presenti nel PdI 16-19):

MI_FOG-DEP04_07_0033 MI_FOG-DEP04_07_0043 MI_FOG-DEP04_07_0044 MI_FOG-DEP04_07_0045 MI_FOG-DEP04_07_0046 MI_FOG-DEP04_07_0047 MI_FOG-DEP04_07_0048 MI_FOG-DEP04_07_0049 MI_FOG-DEP04_07_0051 MI_FOG-DEP05_07_0019 In merito all’elenco di cui sopra si rileva che nel PdI 2016-2019 solo l’intervento

“MI_FOG-DEP04_07_0051 –

Per quanto riguarda il codice MI_FOG-DEP04_07_0033 come da relazione del PdI 2016-2019, si tratta di un intervento iniziato negli anni passati e parzialmente finanziato. L’opera è conclusa, ma sono previste alcune opere di dettaglio non ancora svolte nel 2016 e la rendicontazione finale del finanziamento.

I codici da MI_FOG-DEP04_07_0043 a MI_FOG-DEP04_07_0043 sono interventi di fognatura programmati da PdI 2014-2017 di cui è già avviato l’iter progettuale, in fase di revisione nel 2017, ma la cui realizzazione delle opere è stata sospesa con il nuovo PEF (vedere anche relazione del PdI 2016-2019).

Il codice MI_FOG-DEP05_07_0019 è relativo ad un’opera di manutenzione straordinaria di fognatura. L’intervento ha subito uno sfasamento temporale e le indagini conoscitive previste nel 2016 sono iniziate nel 2017.

L’AIT ritiene che la ripetizione dell’intervento “MI_FOG- DEP04_07_0043” nel secondo capoverso sia un mero errore materiale e quindi sia da intendersi fino a MI_FOG-DEP04_07_0051.

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Estensione rete fognaria” non ha importi nel quadriennio ma solo post 2019, mentre per gli altri interventi ci sono importi previsti nel 2016. Motivare tale assenza nel Consuntivo annuale degli investimenti.

Inoltre si chiede di inserire nel consuntivo annuale degli investimenti tutti gli interventi indicati nel PdI 2016-2019

Inoltre si rileva che nel file xlsx consegnato in risposta alla prima diffida sono stati inseriti gli interventi mancanti.

CONGRUENZA

Confronto con i dati trasmessi per la procedura di Controllo degli investimenti

1) Sull’importo relativo alla

“spesa totale nel 2016” si chiede di motivare le discrepanze per gli interventi:

MI_FOG-DEP04_07_0038 MI_FOG-DEP04_07_0042

2) Sull’importo relativo al

“costo totale intervento da ultima previsione disponibile” non c’è corrispondenza per nessun intervento tra quelli sottoposti alla procedura di controllo. Si chiede pertanto di motivare tali discrepanze:

MI_FOG-DEP04_07_0038 MI_FOG-DEP04_07_0040 MI_FOG-DEP04_07_0042 MI_FOG-DEP05_07_0018

1. MI_FOG-DEP04_07_0038. L’importo corretto è quello trasmesso a Giugno 2017 (NetSIC). La discrepanza è dovuta al fatto che sono state denominate internamente più commesse con il medesimo codice AIT, e nell’invio di Maggio non è stato erroneamente tenuto conto di due di esse per un importo rispettivamente di € 634,23 e di € 463,37.

MI_FOG-DEP04_07_0042. L’importo corretto è quello trasmesso a Giugno 2017 (NetSIC). Nell’invio di Maggio, infatti, è stato erroneamente addebitato un importo di € 835,22 per personale capitalizzato che in effetti era relativo ad un altro intervento.

2. Per quanto riguarda le commesse MI_FOG-DEP04_07_0038, MI_FOG-DEP04_07_0040, MI_FOG-DEP04_07_0042, MI_FOG- DEP05_07_0018 si comunica che sono tutte parzialmente finanziate con AdP 2006 e quindi oggetto di rendicontazione dettagliata con l’ufficio preposto di AIT. Tutte e quattro sono state oggetto di conferenza dei servizi sul progetto definitivo (ad eccezione di Nozzano- Pontetetto la cui Conferenza dei servizi è tuttora in corso) con presidenza da parte di AIT (Dott. Ing. Lorenzo Maresca).

Nel dettaglio abbiamo:

MI_FOG- DEP04_07_0 038

€ 1.443.293,26 Valore da QTE sul progetto esecutivo del primo lotto. E’ stata redatta una perizia di variante che sarà trasmessa in rendicontazione.

Il QTE sul definitivo complessivo è di euro 1.882.718,24

MI_FOG- DEP04_07_0 040

€ 322.000,00 QTE progetto definitivo

MI_FOG- DEP04_07_0 042

€ 9.961.329,93 QTE progetto definitivo

MI_FOG- DEP05_07_0 018

€ 1.582.551,75 QTE progetto esecutivo

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Oltre a quanto sopra esposto si riporta la nota integrativa trasmessa dal Gestore il 01/12/2017 con le seguenti precisazioni:

Per quanto riguarda le commesse MI_FOG-DEP04_07_0038, MI_FOG- DEP04_07_0040, MI_FOG-DEP04_07_0042, MI_FOG-DEP05_07_0018 si evidenzia che per ognuna di esse sono stati forniti dati relativi alla previsione del costo totale dell’intervento diversi nelle tre comunicazioni (procedura di controllo degli investimenti, NetSic e I Diffida ad integrare).

 Procedura di controllo degli investimenti: il dato fornito è quello presente nel PDI 2016-2019.

 NetSic: il dato fornito è stato stimato affinando la previsione

precedente, considerando non solo il PDI 2016-2019, ma anche i costi sostenuti in precedenza.

 I Diffida ad adempiere: l’importo indicato deriva da dati ufficiali relativi ai valori dei QTE come sotto riportati:

MI_FOG- DEP04_07_0 038

€ 1.443.293,26 Valore da QTE sul progetto esecutivo del primo lotto. E’ stata redatta una perizia di variante che sarà trasmessa in rendicontazione.

Il QTE sul definitivo complessivo è di 1.882.718,24 €

MI_FOG- DEP04_07_0 040

€ 322.000,00 QTE progetto definitivo

MI_FOG- DEP04_07_0 042

€ 9.961.329,93 QTE progetto definitivo

MI_FOG- DEP05_07_0 018

€ 1.582.551,75 QTE progetto esecutivo

Si ritiene la risposta completa ed esaustiva Ai fini dell’effettuazione di un

controllo a campione come previsto dall’art.11 c.4 del DT, si richiede la documentazione che attesta il costo totale da ultima previsione disponibile (lordo contributi), in merito agli interventi nella tabella di cui sopra.

Vedere risposta punto precedente sul costo complessivo.

Giudizio Consuntivo annuale degli Investimenti

Esaminati i file trasmessi con NetSIC e preso atto dei contenuti dei documenti inviati dal Gestore in risposta alla prima Diffida ad integrare, si esprime un giudizio positivo in merito all’obbligo di comunicazione Consuntivo annuale degli Investimenti.

Calcolo di eventuali penalità Con riferimento alla matrice delle penalità indicate nel Disciplinare

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Tecnico:

- il documento è stato consegnato entro la scadenza prevista;

- è da considerarsi nullo il grado di incompletezza del documento.

E’ da ritenersi pertanto nulla la penalità relativa all’obbligo di comunicazione in oggetto.

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ALLEGATO: Valutazioni positive degli obblighi di comunicazione e quindi non oggetto della diffida

Valutazione documento:

completezza quantitativa

Si analizzano di seguito le informazioni minime richieste per ogni intervento come definito nel Disciplinare Tecnico e specificato nella delibera 17/2017.

Si rileva che il formato consegnato è conforme a quello approvato nel Del. 17/2017: i campi sono correttamente nominati e l’ordine dei campi è stato rispettato. Si

evidenziano i seguenti rilievi:

 Intervento da PdI (codice/descrizione): per quanto riguarda il codice l’informazione è completa per tutti i record inseriti, ad eccezione di due interventi (codice cespite M240 e M241) per i quali è stata data adeguata motivazione nella lettera di trasmissione del documento Consuntivo annuale degli investimenti (...Si tratta dell’addebito del canone di suolo pubblico (COSAP), a distanza di anni dalla conclusione dell’intervento. In due casi il campo è stato lasciato vuoto, poiché l’intervento non è associabile a nessun piano d’ambito.). Per quanto riguarda la

“descrizione” dell’intervento da PdI si rileva che tale informazione manca e si rimanda a quanto sopra esposto;

 Comune: informazione completa per tutti i record inseriti;

 Categoria AEEGSI Cespite: informazione completa per tutti i record inseriti;

 Codice Cespite: informazione completa per tutti i record inseriti;

 Attività (A, F, D, altre attività idriche/ attività diverse): informazione completa per tutti i record inseriti;

 Stato di avanzamento lavori (non iniziato/ in progettazione/ in corso/ concluso/ in esercizio): dato non atteso per il 2017;

 Costo totale intervento da ultima previsione disponibile (lordo contributi):

informazione completa per tutti i record inseriti;

 Spesa totale al 31/12 dell’anno oggetto di verifica (lordo contributi): informazione completa per tutti i record inseriti;

 Spesa totale effettuata nell’anno oggetto di verifica (lordo contributi): informazione completa per tutti i record inseriti;

 A) di cui contributi (per cassa): informazione presente sui 5 record che riguardano investimenti con contributi erogati nel 2016. Gli altri record sono vuoti;

 B) di cui per lavori e materiali (compresi operai capitalizzati): informazione completa per tutti i record inseriti;

B) di cui per servizi tecnici e amministrativi (inclusi progettazione e personale non operaio capitalizzato): informazione completa per tutti i record inseriti.

Controllo di congruità con altri documenti

Confronto con Contributi erogati (controllo eseguito in collaborazione con l’U.O. Contributi pubblici e finanziamenti)

Il totale della colonna “CONTRIBUTI 2016” dei dati forniti mediante la piattaforma NetSIC ammonta ad € 540.289,43. Ricordando che il gestore GEAL nel Consuntivo annuale degli investimenti attribuisce i contributi per cassa, da un riscontro interno con

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l’U.O. Contributi pubblici e finanziamenti è emerso che la somma complessiva erogata nel corso del 2016 è pari a € 540.289,43.

Il dato “CONTRIBUTI 2016” coincide esattamente con quanto erogato da AIT nel 2016.

Confronto con i dati trasmessi per la procedura di Controllo degli investimenti

Si riscontra che tutti gli interventi sottoposti alla procedura di controllo sono indicati nel consuntivo annuale degli investimenti.