Legge Regionale 28.06.203, n. 15 “Disposizioni transitorie in materia di riordino delle province” Gestione Commissariale – D.P.G.R. n. 90 del 02.07.2013

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GESTIONE COMMISSARIALE Ex P rovincia di C arbonia I glesias

Legge Regionale 28.06.203, n. 15 “Disposizioni transitorie in materia di riordino delle province”

Gestione Commissariale – D.P.G.R. n. 90 del 02.07.2013

1 Prot. n. 21347

Del 19.09.2013

AREA DEI SERVIZI AMMINISTRATIVI E FINANZIARI

PROPOSTA DI DELIBERAZIONE EQUILIBRI DI BILANCIO ESERCIZIO FINANZIARIO 2013

RICHIAMATA la deliberazione n. 34 del 20/12/2012, esecutiva a norma di legge, con la quale il Consiglio Provinciale ha approvato il Bilancio di previsione dell’ex Provincia di Carbonia Iglesias per l’esercizio finanziario 2013, la relazione previsionale e programmatica ed il bilancio pluriennale 2012/2014;

TENUTO CONTO che il Bilancio per l’esercizio finanziario 2013 si articola in n. 14 Programmi riflettenti le Funzioni previste dalla vigente legislazione;

VISTA la deliberazione di Giunta Provinciale n. 44 del 22.03.2013 con la quale è stato approvato il Piano Esecutivo di Gestione e l’attuazione dei programmi è stata affidata ai Dirigenti Responsabili dei servizi;

RICHIAMATE altresì le deliberazioni:

• n. 2 del 21.02.2013 di Consiglio Provinciale avente ad oggetto: “1^ variazione al Bilancio di previsione per l’esercizio finanziario 2013 - Ratifica”;

• n. 3 del 21.02.2013 di Consiglio Provinciale avente ad oggetto: “2^ variazione al Bilancio di previsione per l’esercizio finanziario 2013 – Applicazione dell’avanzo di amministrazione 2012”;

• n. 13 del 23.04.2013 di Consiglio Provinciale avente ad oggetto: “Bilancio di previsione per l’esercizio finanziario 2013 – 3° Variazione”;

• n. 18 del 17.06.2013 di Consiglio Provinciale avente ad oggetto: “4° Variazione al Bilancio di previsione 2013”;

• n. 20 del 15.07.2013 di Consiglio Provinciale avente ad oggetto: “Ratifica quinta variazione al bilancio di previsione per l’esercizio finanziario 2013 – articolo 175 comma 4 D.lgs 267/2000”;

• n. 1 del 21.02.2013 di Consiglio Provinciale avente ad oggetto: “Approvazione del Rendiconto della gestione – esercizio finanziario 2012”;

VISTO l’art. 193 del D.Lgs. 18.08.2000 n. 267, il quale dispone:

- che gli enti locali rispettano, durante la gestione e nelle variazioni di bilancio, il pareggio finanziario e tutti gli equilibri stabiliti in bilancio per la copertura delle spese correnti e per il finanziamento degli investimenti;

(2)

2 - che con la periodicità stabilita dal regolamento di contabilità dell’ente e, comunque, almeno una volta entro il 30 settembre di ciascun anno, il Consiglio provvede, con deliberazione, ad effettuare la ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi ed in tale sede dia atto del permanere degli equilibri generali o, in caso di accertamento negativo, adotti contestualmente i provvedimenti necessari per il ripiano degli eventuali debiti di cui all’art. 194, per il ripiano dell’eventuale disavanzo di amministrazione risultante dal rendiconto approvato e, qualora i dati della gestione finanziaria facciano prevedere un disavanzo ( di amministrazione o di gestione ), per squilibrio della gestione di competenza ovvero della gestione dei residui, adotti le misure necessarie a ripristinare il pareggio;

DATO ATTO che il predetto istituto, attraverso la rilevazione economico-contabile delle varie partite di bilancio, con il riscontro dello stato di accertamento delle entrate e di impegno delle spese, tende a verificare il rispetto dei principi fondamentali che riguardano gli equilibri e, in particolare:

- una situazione economica e finanziaria in pareggio o in avanzo;

- l’equivalenza dei servizi in conto terzi;

- l’equilibrio degli investimenti;

TENUTO CONTO delle verifiche effettuate dai Servizi Finanziari;

VISTI i prospetti riassuntivi a tal fine predisposti;

PROPONE

1 ) di dare atto, ai sensi dell’art. 193 del D.Lgs. n. 267/2000, dello stato di attuazione dei programmi e del permanere degli equilibri del bilancio 2011, come dai prospetti che seguono:

a) STATO DI ATTUAZIONE DEI PROGRAMMI AL 06.09.2013

previs. definiva

importo

impegnato %

importo

pagato %

PROGRAMMA N. 1 - Funzioni di ISTRUZIONE PUBBLICA

N. 1 - Istituti di Istruzione Secondaria 2.069.219,02 460.022,92 195.236,16

Totale Programma n. 1 2.069.219,02 460.022,92 195.236,16

PROGRAMMA N. 2 - Funzioni relative alla Cultura e Beni Culturali

N.1 – Valorizzazione Beni interesse storico, artistico e altre attività culturali 499.090,50 447.090,50 130.720,23 Totale Programma n. 2 499.090,50 447.090,50 130.720,23

PROGRAMMA N. 3 - Funzioni nel settore Sportivo, Ricreativo e Turismo

N. 1 - Turismo 300.147,50 286.147,50 147.757,49

N. 2 - Sport e Tempo Libero 394.213,92 334.213,92 59.075,48

Totale Programma n. 3 694.361,42 620.361,42 206.832,97

Denominazione Programma/Progetto previs. definiva

importo

impegnato %

importo

pagato %

(3)

3

PROGRAMMA N. 4 – Trasporti e Mobilità

N. 1 – Trasporti e Mobilità 41.269,85 40.348,59 24.105,34

PROGRAMMA N. 5 - Funzioni nel campo della Tutela Ambientale

N. 1 - Difesa del Suolo e Servizi di Tutela e valorizzazione Ambientale 1.335.081,36 609.086,61 409.025,04

N. 2 – Rilevamento , disciplina scarichi acque ed emissioni atmosferiche 530.000,00 1.240,25 1.240,25

N. 3 – Caccia e Pesca nelle acque interne 371.303,31 116.867,31 71.155,38

N. 4 – Parchi Naturali, Protezione naturalistica e forestazione 50.000,00 0,00 0,00

PROGRAMMA N. 6 - Servizi di Protezione Civile

N. 1 -Protezione Civile 289.417,66 287.410,00 166.612,62

PROGRAMMA N. 7 - Funzioni nel Settore Sociale

N. 1 - Assistenza infanzia ed altri servizi sociali e sanitari 519.363,95 290.053,85 105.161,90

PROGRAMMA N. 8 - Politiche attive per il Lavoro, C. S. L. e Formazione Prof.

N. 1 – Formazione Professionale 92.075,73 88.677,40 19.881,05

N. 2 – Mercato del Lavoro 1.380.421,51 1.009.508,67 562.151,18

Totale Programma n. 8 1.472.497,24 1.098.186,07 582.032,23

PROGRAMMA N. 9 - Programmazione, Sviluppo Economico

N. 1 – Programmazione e Sviluppo Economico 281.868,63 155.778,51 115.071,70

Totale Programma n.9 281.868,63 155.778,51 115.071,70 PROGRAMMA N.10 – Urbanistica e Pianificazione Territoriale

N. 1 – Urbanistica e Pianificazione Territoriale 1.480.705,64 158.769,49 109.045,40

PROGRAMMA N. 11 - Funzioni Generali di Amministrazione, Gestione e Controllo

N. 1 – Segreteria Generale, Personale e Organizzazione 5.006.280,77 2.429.128,31 1.414.852,90

Totale Programma n. 11 5.006.280,77 2.429.128,31 1.414.852,90

PROGRAMMA N. 12 – Edilizia Scolastica, Manutenzione e Viabilità

N. 1 - Ufficio Tecnico 3.479.204,39 1.963.043,00 1.035.133,17

N. 2 – Gestione Progetti Strategici Provinciali Non rilevante ai fini contabili

N. 3 - Viabilità 1.763.777,85 663.545,45 403.661,76

PROGRAMMA N.13 - Servizi Finanziari e Tributari

N. 1 – Gestione Economica, Finanziaria, Progr. e Controllo di gestione 3.706.682,48 1.555.174,23 1.130.752,86

N.2 - Gestione Entrate Tributarie 2.066.824,68 101.808,00 101.808,00

N. 3 – Gestione Progetti Strategici Provinciali Non rilevante ai fini contabili

N. 4 – Gestione Beni Demaniali e Patrimoniali 81.000,00 35.621,45 31.939,38

(4)

4

Denominazione Programma/Progetto previs. definiva

importo

impegnato %

importo

pagato %

PROGRAMMA N.14 - Organi Istituzionali

N. 1 - Organi istituzionale, partecipazione e decentramento - Consiglio 215.800,00 191.967,41 156.948,75

N. 2 – Organi Istituzionale, partecipazione e Decentramento - Giunta 482.021,45 415.632,58 306.129,60

Riassumendo, si evidenzia il seguente

previs. definiva

importo impegnato %

importo

pagato %

RIEPILOGO STATO AVANZAMENTO PROGRAMMI 26.372.770,20 11.641.135,95 6.697.465,64

In particolare si può evidenziare che per i vari Programmi, i maggiori scostamenti derivano da quanto segue:

b) QUADRO RIASSUNTIVO EQUILIBRI DI BILANCIO

Descrizione Previsioni di Bilancio Accertamenti/Impegni al 06/09/2013 % di realizzazione

PARTE CORRENTE

Tit. I € 6.220.500,00 € 3.134.249,70 50,39 Tit. II € 12.004.990,18 € 9.722.521,02 80,99 Tit. III € 443.913,00 € 467.044,14 105,21 Totale Entrate Correnti € 18.669.403,18 € 13.323.814,86 71,37

Tit. I € 15.870.293,07 € 9.653.672,49 60,83 Tit. III € 209.291,76 € 104.645,88 50,00 Totale Spese Correnti € 16.079.584,83 € 9.758.318,37 60,69 SALDO Gestione Corrente € 2.589.818,35 € 3.565.496,49

-

€ PARTE INVESTIMENTI

Tit. IV € 820.000,00 € 400.000,00 48,78

Tit. II € 6.793.185,37 € 497.656,26 7,33 SALDO Gestione Investimenti -€ 5.973.185,37 -€ 97.656,26

Tit. VI Entrata € 3.500.000,00 € 1.388.380,62 39,67 Tit. IV Spesa € 3.500.000,00 € 1.385.161,32 39,58 Saldo Servizi Contro Terzi - € 3.219,30 €

SALDO Totale - 3.383.367,02 € € 3.471.059,53 Avanzo applicato € 3.383.367,02

SERVIZI CONTRO TERZI ENTRATA

SPESA

ENTRATA SPESA

Che in maggiore dettaglio le entrate tributarie presentano la seguente situazione:

Capitolo Descrizione Stanziamento Incassato % da accertare

110 Imposta prov.le difesa suolo * 159.562,41 159.562,41 100,00% 0,00

120 I.P.T. 1.800.000,00 1.370.363,71 76,13% 429.636,29

101 Entrate tributarie da ravv. Op. 105.000,00 104.049,26 99,09% 950,74 130 Imposta sulle assicuraz. RCA 3.400.000,00 1.491.660,76 43,87% 1.908.339,24

201 TOSAP 22.000,00 20.894,00 94,97% 1.106,00

230 Tassa abilitazione att. venatoria 1.500,00 1.000,00 66,67% 500,00 301 Trib. speciali deposito in discarica 446.000,00 0,00 0,00% 446.000,00 TOTALE € 5.934.062,41 € 3.147.530,14 53,04% 0,00

* Incassi anno 2013 su annualità 2012

(5)

5 Come evidenziato dalla tabella precedente l’unico scostamento significativo è dato dagli incassi dell’addizionale sulla R.C.A., dovuto alla compensazione diretta effettuata dal Ministero dell’Economia e Finanze a titolo di tagli effettuati dalla “Spendig review” per l’anno 2012.

Analizzando in maggiore dettaglio il Titolo II della parte entrate si rappresenta la seguente situazione:

Descrizione Stanziamento Accertato Incassato Da Accertare

2.01 Trasferimenti dello Stato 220.418,36 220.418,36 220.418,36 0,00

2.02 Trasferimenti dalla RAS 8.211.392,66 8.192.012,66 2.971.494,50 19.380,00 2.03 Trasferimenti dalla RAS 3.525.979,16 1.255.054,00 877.212,90 2.270.925,16

2.05 Trasferimenti da Altri 47.200,00 55.036,00 55.036,00 -7.836,00

TOTALE 12.004.990,18 9.722.521,02 4.124.161,76 2.282.469,16

Si evidenzia che:

c) QUADRO RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE DEI RESIDUI al 06.09.2013

Descrizione al 01/01/2013 incassati / pagati % a residui Fondo cassa € 34.247.951,92

I € 615.903,41 € 562.840,91 91,38 € 53.062,50 II € 7.058.024,41 € 5.455.562,96 77,30 € 1.602.461,45 III € 165.654,62 € 165.654,62 100,00 € - IV € 11.121.719,54 € 1.136.780,21 10,22 € 9.984.939,33 VI € 30.000,00 € 2.000,00 6,67 € 28.000,00 totale dell'Entrata € 18.991.301,98 € 7.322.838,70 38,56 € 11.668.463,28

I € 9.951.036,53 € 3.756.708,21 37,75 € 6.194.328,32 II € 37.863.349,13 € 7.246.420,50 19,14 € 30.616.928,63 IV € 372.543,90 € 2.794,79 0,75 369.749,11 € Totale della Spesa € 48.186.929,56 € 11.005.923,50 22,84 € 37.181.006,06

Entrata

Spesa

È necessario evidenziare che la modesta percentuale di incassi dei residui attivi e dovuta principalmente alla rendicontazione alla Regione Autonoma della Sardegna degli Stati di Avanzamento dei Lavori inerenti le opere pubbliche che stanno avendo una ripercussione sui pagamenti del titolo II della Spesa (opere pubbliche), al fine del rispetto del Patto di Stabilità Interno per l’anno 2013.

In particolare si può riscontrare che gli incassi e i pagamenti inerenti il titolo IV della parte entrata e il Titolo II della parte spesa alla data del 06.09.2013 a:

Incassi Titolo IV parte Entrata 1.536.780,21

Pagamenti Titolo II parte Spesa 7.277.340,95

Differenza - 5.740.560,74

(6)

6 Che alla data odierna al fine del rispetto dei vincoli imposti dal Patto di Stabilità Interno per l’anno 2013, risultano bloccati presso i servizi finanziari pagamenti gravanti sul titolo II della Parte Spesa per circa € 690.000,00;

Per quanto riguarda gli incassi del Titolo IV della parte Entrata risultano ancora da incassare le seguenti somme:

Annualità Opera Da incassare

2008 RAS-Manutenzione reticolo idrografico (Legge 183/89) € 81.855,33

2010 RAS - Sovvenzioni Edilizia Scolastica € 1.577.152,82

2010 AS - Interventi restauro Beni Culturali - Det. RAS n. 319 del 03.03.2010 prot. . 3928

€ 369.000,00

2010 RAS - Messa in sicurezza S.P. 2 € 1.100.000,00

2010 P.I.A. CA 04-2C- Viabilità Iglesias

(S.Benedetto/Baueddu e Ceramica/Sa Stoia )

€ 1.239.496,56

2010 INAIL - Adeguamento strutture Liceo Scientifico S.Antioco € 339.617,00 2011 RAS - POR 2007/2013 - Edilizia Scolastica € 1.520.862,83

2011 RAS - Sovvenzioni Edilizia Scolastica € 771.000,00

2011 RAS - Realizzazione di interventi a favore della sicurezza Stradale € 108.000,00 2011 Lavori di completamento e messa in sicurezza SP 85 € 810.000,00 2012 RAS - Piano di efficientamento energetico Istituto E. Fermi € 1.378.364,79 2012 RAS - Manutenzione Straordinaria Strade € 239.590,00 2012 GAL Sulcis – Misura 313 – contributo incentivazione di att. Turistiche € 250.000,00 2012 RAS – POR 2007/2013 – Asse IV Linea 4.1.2b –Piste ciclabili € 200.000,00

Quadro riassuntivo degli equilibri di competenza al 06.09.2013 Descrizione

A) Riscossioni 9.152.888,92

B) Pagamenti 6.697.465,64

C) Differenza (A-B) 2.455.423,28

D) Residui attivi 5.959.306,56

E) Residui passivi 4.943.670,31

F) Differenza (D-E) 1.015.636,25

Avanzo di gestione (C+D) 3.471.059,53

Quadro riassuntivo della Gestione Finanziaria al 06.09.2013

Gestione

Residui Competenza Totale

Fondo cassa al 01.01.2013 34.247.951,92

Riscossioni 7.322.838,70 9.152.888,92 16.475.727,62

Pagamenti 11.005.923,50 6.697.465,64 17.703.389,14

Fondo cassa al 06.09.2013 33.020.290,40

Residui Attivi 11.668.463,28 5.959.306,56 17.627.769,84

Residui Passivi 37.181.006,06 4.943.670,31 42.124.676,37

Differenza - 24.496.906,53

Avanzo di Amministrazione 8.523.383,87

(7)

7 2) che per una corretta imputazione delle spese si rende necessario apportare al Bilancio di previsione per l’esercizio finanziario 2013 le seguenti variazioni:

• Procedere all’istituzione del capitolo inerente l’indennità di funzione del Commissario Straordinario con un importo complessivo di € 24.789,96;

• Istituzione del capitolo necessario al pagamento dell’indennità di fine mandato spettante al Presidente Cherchi con un importo pari ad € 12.394,98;

• Procedere alla variazione in aumento di € 250.000,00 nel capitolo inerente il servizio di riscaldamento degli istituti scolastici;

• Iscrizione del restante 50% dei trasferimenti alle Pro Loco, cosi come disposto dalla determinazione n. 254 del 20.05.2013, per un importo complessivo di € 47.000,00;

• Iscrizione sia nella parte spesa che nella parte entrata delle somme destinate al finanziamento del Centro Servizi Culturali per un importo complessivo di € 250.000,00 per l’annualità 2013;

• Procedere alla rimodulazione sia nella parte spesa che nella parte entrata dei fondi per il Centro Provinciale antinsetti, con una riduzione di € 244.138,28, in quanto gli oneri per la spesa del personale verranno direttamente compensati dalla RAS dalle risorse spettanti a questa Amministrazione;

• Iscrizione sia nella parte spesa che in entrata delle somme derivanti dalle quote degli enti aderenti all’Accordo di programma sulle dipendenze;

• Storno sia nella parte spesa che nella parte entrata del Bilancio delle risorse destinate ai contributi in favore delle scuole materne non statali, per un importo pari ad € 1.540.225,20, in quanto non più di competenza di questa amministrazione;

• Procedere a concedere un ulteriore contributo di € 20.000,00 al Comune di Iglesias per la rimozione del serbatoio pensile di Nebida;

• Oltre all’iscrizione delle entrate a destinazione vincolata sopra richiamate si rende necessario procedere ad un riallineamento agli effettivi incassi delle entrate del Titolo III.

Di apportare pertanto al Bilancio di previsione le variazioni di cui alle tabelle allegate che possono essere riassunti in:

Maggiori Entrate Correnti (Tit. 1 – 2 – 3) 287.000,00 287.000,00

Minori Entrate correnti (titolo 1 – 2 - 3) 1.784.463,48 -1.784.463,48

Minori Entrate nette correnti - 1.497.463.48

Maggiori Entrate in Conto Capitale (Tit. 4) 0,00 0,00

Maggiori Entrate Partite di Giro (Tit. VI) 0,00 0,00

TOTALE GENERALE VARIAZIONI Entrata 287.000,00 1.784.463,48 - 1.497.463,48

Maggiori spese correnti ( titolo 1°) 750.584,94 750.584,94

Minori spese correnti (titolo 1°) 2.065.154,40 -2.065.154,40

Minori spese nette correnti - 1.314.569,46

Maggiori spese in Conto Capitale (Tit. 2°) 0,00 0,00

Minori spese in Conto Capitale (Tit. 2°) 182.894,02 -182.894,02

Minori spese nette in Conto Capitale (Tit. 2°) -182.894,02

Maggiori Spese Partite di Giro (Tit. IV) 0,00 0,00

TOTALE GENERALE VARIAZIONI SPESA 750.584,94 2.248.048,42 - 1.497.463,48

(8)

8 1) di dare atto che per effetto delle variazioni di cui sopra, il pareggio (anche economico) del

Bilancio resta perfettamente assicurato;

2) di dare atto che per effetto della presente variazione le regole del Patto di Stabilità Interno vengono rispettate, così come da tabella seguente:

Prospetto Coerenza Vincoli Patto di Stabilità Interno

Entrate Importo

Titolo 1 6.220.500,00

Titolo 2 10.485.626,70

Titolo 3 465.813,00

Totale Entrate correnti 17.171.939,70

Spesa

Titolo 1 14.555.723,61

Totale Spese correnti 14.555.723,61

Saldo Gestione Corrente 2.616.216,09

Che il saldo obiettivo per il rispetto del Patto di Stabilità per l’anno 2013 è pari ad € 1.221.000,00 e pertanto viene rispettato il vincolo del rispetto programmatico del Patto di Stabilità Interno;

3) di dare atto che alla data odierna non risultano comunicati dalle singole direzione l’esistenza di debiti fuori bilancio;

4) di dare atto, pertanto, che non ricorre alcuna delle ipotesi previste dall’art. 193 del T.U. n.

267/2000 che comporti l’adozione di provvedimenti atti a ripristinare eventuali squilibri nella gestione di competenza, né in quella dei residui.

PARERE DI REGOLARITA’ TECNICA Favorevole

Il Responsabile Dott. Mauro Manca

PARERE DI REGOLARITA’ CONTABILE Favorevole

Il Responsabile Dott. Mauro Manca