Comune di BONO. Provincia di Sassari R E L A Z I O N E. della Giunta al rendiconto della gestione 2019 IL SINDACO. Elio Mulas

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Comune di BONO

Provincia di Sassari

R E L A Z I O N E

della Giunta

al rendiconto della gestione 2019

Approvata con deliberazione della giunta comunale n. ____ in data ___________

IL SINDACO

Elio Mulas

Il responsabile del servizio finanziario Il segretario

Elio Mulas

^Timbro

Dott. Luigi Pirisi

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P R E M E S S A

La presente relazione è redatta ai sensi del Testo unico D.Lgs. 18.08.2000 n° 267 e s.m.i., del D.Lgs.

23.06.2011 n°118 e del Regolamento di contabilità.

La Giunta Comunale predispone e presenta all'esame e approvazione del Consiglio Comunale il rendiconto della gestione 2018 ed annessi allegati.

Il rendiconto della gestione per l'esercizio finanziario 2018 è corredato della presente "Relazione illustrativa al rendiconto della gestione".

La relazione al rendiconto della gestione esprimono le valutazioni di efficacia dell'azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti, evidenziano i criteri di valutazione del patrimonio e delle componenti economiche, analizzano inoltre gli scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni, motivando le cause che li hanno determinati.

Il rendiconto della gestione per l'esercizio finanziario 2019 che la Giunta Comunale sottopone all'approvazione del Consiglio Comunale, è composto, secondo quanto stabilito dall’ articolo 227, comma 1, del TUEL, da:

1. Conto del Bilancio

ed è corredato dai seguenti allegati obbligatori di cui all’articolo 11 comma 4 del D. Lgs. n. 118/2011:

 Il prospetto dimostrativo del risultato di amministrazione;

 Il prospetto concernente la composizione, per missioni e programmi, del fondo pluriennale vincolato;

 Il prospetto concernente la composizione del fondo crediti di dubbia esigibilità;

 Il prospetto degli accertamenti per titoli, tipologie e categorie;*

¹

 Il prospetto degli impegni per missioni, programmi e macroaggregati;*

 La tabella dimostrativa degli accertamenti assunti nell'esercizio in corso e negli esercizi precedenti imputati agli esercizi successivi;

 La tabella dimostrativa degli impegni assunti nell'esercizio in corso e negli esercizi precedenti imputati agli esercizi successivi;

 Il prospetto rappresentativo dei costi sostenuti per missione;*

 Per i soli enti locali, il prospetto delle spese sostenute per l'utilizzo di contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali;*

 Per i soli enti locali, il prospetto delle spese sostenute per lo svolgimento delle funzioni delegate dalle regioni;*

 Il prospetto dei dati SIOPE;

 L'elenco dei residui attivi e passivi provenienti dagli esercizi anteriori a quello di competenza, distintamente per esercizio di provenienza e per capitolo;

 L'elenco dei crediti inesigibili, stralciati dal conto del bilancio, sino al compimento dei termini di prescrizione;

 La relazione sulla gestione dell'organo esecutivo redatta secondo le modalità previste dall’articolo 151, comma 6 del TUEL;

1

*Facoltativi per Enti con popolazione inf. ai 5000 abitanti

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 La relazione del collegio dei revisori dei conti;

Sono inoltre allegati i documenti previsti dall’articolo 227, comma 5, del TUEL:

a) l'elenco degli indirizzi internet di pubblicazione del rendiconto della gestione, del bilancio consolidato deliberati e relativi al penultimo esercizio antecedente quello cui si riferisce il bilancio di previsione, dei rendiconti e dei bilanci consolidati delle unioni di comuni di cui il comune fa parte e dei soggetti considerati nel gruppo “amministrazione pubblica” di cui al principio applicato del bilancio consolidato allegato al decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, e successive modificazioni, relativi al penultimo esercizio antecedente quello cui il bilancio si riferisce. Tali documenti contabili sono allegati al rendiconto della gestione qualora non integralmente pubblicati nei siti internet indicati nell'elenco;

b) la tabella dei parametri di riscontro della situazione di deficitarietà strutturale;

c) il piano degli indicatori e dei risultati di bilancio.

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INDICE 1 Parte prima - Entrata di competenza - Analisi dei risultati;

2 Parte seconda - Spesa di competenza - Analisi dei risultati;

3 Quadro riassuntivo della gestione finanziaria;

4 Fondo pluriennale vincolato;

5 Fondo crediti di dubbia esigibilità;

6 Analisi degli impegni suddivisi per interventi;

7 Analisi della gestione dei residui;

8 Analisi della gestione dei servizi pubblici a domanda individuale;

9 Quadro riassuntivo delle spese con percentuale di realizzazione;

10 Dimostrazione del rispetto dei vincoli di finanza pubblica – pareggio di bilancio;

PARTE PRIMA - ENTRATA DI COMPETENZA - ANALISI DEI RISULTATI 1

DESCRIZIONI

PREVISIONE

DEFINITIVA

SOMME

ACCERTATE ENTRATE Percentuale accertato su

previsione definitiva ANNOTAZIONI per abitante su somme

accertare

Titolo I - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e

perequativa

Tipologia 101: Imposte tasse e proventi assimilati € 640.142,12 € 629.302,98 € 180,42 98,31%

Tipologia 104: Compartecipazioni di tributi € 0,00 € 0,00 € 0,00 0,00%

Tipologia 301: Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali € 554.803,40 € 549.774,92 € 157,62 99,09%

TOTALE € 1.194.945,52 € 1.179.077,90 € 338,04 98,67%

Titolo II - Trasferimenti correnti

Tipologia 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche € 3.106.134,07 € 2.219.539,91 € 636,34 71,46%

Tipologia 102: Trasferimenti correnti da Famiglie

Tipologia 103: Trasferimenti correnti da Imprese -

Tipologia 104: Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private -

Tipologia 105: Trasferimenti correnti dall'Unione Europea e dal

Resto del Mondo -

TOTALE € 3.106.134,07 € 2.219.539,91 € 636,34 € 0,71

Titolo III Entrate Extratributarie

Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla

gestione dei beni € 262.155,31 € 180.653,54 € 51,79 68,91%

Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo e

repressione delle irregolarità e degli illeciti € 4.100,00 € 3.941,50 € 1,13 96,13%

Tipologia 300: Interessi attivi € 100,00 € 68,31 € 0,02 68,31%

Tipologia 400: Altre entrate da redditi da capitale € 0,00 € 0,00 € 0,00 0,00%

Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti € 147.464,00 € 20.830,01 € 5,97 14,13%

TOTALE € 413.819,31 € 205.493,36 € 58,91 49,66%

A riportare Totale dei primi tre titoli € 4.714.898,90 € 3.604.111,17 € 1.033,29 76,44%

Riporto Totale dei primi tre titoli € 3.368.289,38 € 2.400.193,45 € 688,13 71,26%

DESCRIZIONI

PREVISIONE SOMME ENTRATE Percentuale accertato su ANNOTAZIONI

DEFINITIVA ACCERTATE previsione definitiva per abitante su somme

accertare

Titolo IV Entrate in conto capitale

Tipologia 100: Tributi in conto capitale € 0,00 € 0,00 € 0,00 0,00%

Tipologia 200: Contributi agli investimenti € 7.954.929,38 € 1.840.831,54 € 527,76 23,14%

Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale € 36.956,53 € 36.956,53 € 10,60 100,00%

Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materiali e

immateriali € 103.291,36 € 103.291,36 € 29,61 100,00%

Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale € 110.000,00 € 39.996,45 € 11,47 36,36%

TOTALE € 8.205.177,27 € 2.021.075,88 € 579,44 24,63%

Titolo V Entrate da riduzione di attività finanziarie

Tipologia 100: Alienazione di attività finanziarie 0 0 0 0

Tipologia 200: Riscossione di crediti di breve termine 0 0 0 0

Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-lungo termine 0 0 0 0

Tipologia 400: Altre entrate per riduzione di attività finanziarie 0 0 0 0

TOTALE 0 0 0 0

Titolo VI - Accensione prestiti

Tipologia 100: Emissione di titoli obbligazionari 0 0 0 0

Tipologia 200: Accensione Prestiti a breve termine 0 0 0 0

Tipologia 300: Accensione Mutui e altri finanziamenti a medio

lungo termine 0 0 0 0

Tipologia 400: Altre forme di indebitamento 0 0 0 0

TOTALE 0 0 0 0

Titolo VII - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

Tipologia 100: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0 0 0 0

TOTALE 0 0 0 0

Titolo IX - Entrate per conto terzi e partite di giro

Tipologia 100: Entrate per partite di giro € 830.620,52 € 374.019,19 € 107,23 45,03%

Tipologia 200: Entrate per conto terzi € 695.515,65 € 17.122,98 € 4,91 2,46%

TOTALE € 1.526.136,17 € 391.142,17 € 112,14 25,63%

TOTALE TITOLI

€ 14.446.212,34 € 5.932.331,06 € 1.700,78 41,06%

TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE

€ 16.733.668,53 € 5.932.331,06 € 1.700,78 35,45%

PARTE SECONDA - SPESA DI COMPETENZA - ANALISI DEI RISULTATI 2

DESCRIZIONI PREVISIONE

DEFINITIVA

SOMME

IMPEGNATE SPESE

Percentuale impegnato su

previsione definitiva

ANNOTAZIONI

per abitante (3488) su somme impegnate

Missione 1 - Servizi istituzionali, generali e di gestione

Programmi:

01 – Organi istituzionali

Titolo I – Spese correnti € 167.747,75 € 44.554,88 € 12,77 26,56%

Titolo II Spese in conto capitale € 12.000,00 € 0,00 € 0,00 0,00%

02 – Segreteria generale

Titolo I – Spese correnti € 233.446,40 € 187.854,47 € 53,86 80,47%

03 – Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato

Titolo I – Spese correnti € 144.896,93 € 88.961,77 € 25,51 61,40%

04 – Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali

Titolo I – Spese correnti € 24.132,97 € 1.789,74 € 0,51 7,42%

Titolo VII – Uscite per conto terzi e partite di giro € 17.966,28 € 17.104,98 € 4,90 95,21%

05 – Gestione dei beni demaniali e patrimoniali

Titolo I – Spese correnti € 18.000,00 € 7.408,00 € 2,12 41,16%

Titolo II Spese in conto capitale € 1.561.346,42 € 251.649,21 € 72,15 16,12%

06 – Ufficio tecnico

Titolo I – Spese correnti € 217.157,62 € 168.107,76 € 48,20 77,41%

07 – Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile

Titolo I – Spese correnti € 104.155,69 € 84.187,56 € 24,14 80,83%

08 – Statistica e sistemi informativi

Titolo I – Spese correnti € 0,00 € 0,00 € 0,00 0,00%

11 – Altri servizi generali

Titolo I – Spese correnti € 225.271,11 € 92.953,18 € 26,65 41,26%

Titolo II Spese in conto capitale € 161.364,00 € 144.951,46 € 41,56 89,83%

TOTALE € 2.924.415,82 € 1.109.495,83 € 318,09 37,94%

Missione 2 - Giustizia

Programmi:

01 – Uffici giudiziari

Titolo II Spese in conto capitale € 0,00 € 0,00 € 0,00 0,00%

TOTALE

Missione 3 - Ordine pubblico e sicurezza

Programmi:

01 – Polizia locale e amministrativa

Titolo I – Spese correnti € 104.549,32 € 74.827,81 € 21,45 71,57%

Titolo II Spese in conto capitale € 365,39 € 365,39 € 0,10 100,00%

TOTALE € 104.914,71 € 75.193,20 € 21,56 71,67%

Missione 4 - Istruzione e diritto allo studio

Programmi:

01 – Istruzione prescolastica

Titolo I – Spese correnti € 23.114,69 € 20.604,03 € 5,91 89,14%

Titolo II Spese in conto capitale € 12.415,60 € 2.415,60 € 0,69 19,46%

02 – Altri ordini di istruzione non universitaria

Titolo I – Spese correnti € 90.400,56 € 80.424,84 € 23,06 88,96%

Titolo II Spese in conto capitale € 6.062.563,70 € 543.239,81 € 155,75 8,96%

06- Servizi ausiliari all'istruzione

Titolo I – Spese correnti € 141.100,00 € 113.710,02 € 32,60 80,59%

Titolo II Spese in conto capitale € 13.000,00 € 13.000,00 € 3,73 100,00%

TOTALE € 6.425.409,26 € 818.058,62 € 234,54 12,73%

Missione 5 - Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali

Programmi:

01 – Valorizzazione dei beni di interesse storico

Titolo I – Spese correnti € 0,00 € 0,00 € 0,00 0,00%

Titolo II – Spese in conto capitale € 0,00 € 0,00 € 0,00 0

02 – Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale

Titolo I – Spese correnti € 113.956,68 € 82.055,44 € 23,53 € 0,72

TOTALE € 113.956,68 € 82.055,44 € 23,53 € 0,72

Missione 6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero

Programmi:

01 – Sport e tempo libero

Titolo I – Spese correnti € 55.938,60 € 41.070,65 € 11,77 73,42%

Titolo II Spese in conto capitale € 56.917,84 € 0,00 € 0,00 0,00%

02 – Giovani

Titolo I – Spese correnti € 0,00 € 0,00 € 0,00 0,00%

Titolo II Spese in conto capitale € 0,00 € 0,00 € 0,00 0,00%

TOTALE € 112.856,44 € 41.070,65 € 11,77 36,39%

Missione 7 - Turismo

Programmi:

01 – Sviluppo e la valorizzazione del turismo

Titolo I – Spese correnti € 11.600,00 € 10.704,63 € 3,07 92,28%

Titolo II – Spese in conto capitale € 0,00 € 0,00 € 0,00 0,00%

TOTALE € 11.600,00 € 10.704,63 € 3,07 92,28%

Missione 8 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa

Programmi:

01 – Urbanistica e assetto del territorio

Titolo I Spese correnti € 9.474,61 € 5.776,19 € 1,66 60,96%

Titolo II – Spese in conto capitale € 488.136,91 € 269.954,84 € 77,40 55,30%

02 – Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare

Titolo I – Spese correnti € 500,00 € 0,00 € 0,00 0,00%

Titolo II – Spese in conto capitale € 149.685,68 € 98.040,00 € 28,11 65,50%

TOTALE € 647.797,20 € 373.771,03 € 107,16 57,70%

Missione 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente

Programmi:

01 – Difesa del suolo

Titolo II Spese in conto capitale € 0,00 € 0,00 € 0,00 0,00%

02 – Tutela, valorizzazione e recupero ambientale

Titolo I – Spese correnti € 0,00 € 0,00 € 0,00 0,00%

Titolo II Spese in conto capitale € 0,00 € 0,00 € 0,00 0,00%

03 – Rifiuti

Titolo I – Spese correnti € 344.732,91 € 344.430,12 € 98,75 99,91%

Titolo II Spese in conto capitale € 24.688,11 € 24.688,11 € 7,08 100,00%

04 - Servizio idrico integrato

Titolo I – Spese correnti € 11.393,42 € 7.075,27 € 2,03 62,10%

Titolo II Spese in conto capitale € 677.453,99 € 677.453,99 € 194,22 100,00%

05 – Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione

Titolo I – Spese correnti € 9.000,00 € 7.000,00 € 2,01 77,78%

Titolo II Spese in conto capitale € 232.523,40 € 152.913,49 € 43,84 65,76%

06 – Tutela e valorizzazione delle risorse idriche

Titolo II Spese in conto capitale € 22.175,29 € 5.076,52 € 6,12 22,89%

TOTALE € 1.299.791,83 € 1.213.560,98 € 7,12 93,37%

Missione 10 - Trasporti e diritto alla mobilità

Programmi:

04 – Altre modalità di trasporto

Titolo I – Spese correnti € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

05 – Viabilità e infrastrutture stradali

Titolo I – Spese correnti € 305.882,19 € 270.396,97 € 77,52 88,40%

Titolo II – Spese in conto capitale € 239.451,04 € 213.444,13 € 61,19 89,14%

TOTALE € 545.333,23 € 483.841,10 € 138,72 88,72%

Missione 11 – Soccorso civile

Programmi:

01 – Sistema di protezione civile

Titolo I – Spese correnti € 22.249,07 € 21.249,07 € 6,09 95,51%

02 – Interventi a seguito di calamità naturali

Titolo II – Spese in conto capitale € 22.236,20 € 22.236,20 € 6,38 100,00%

TOTALE € 44.485,27 € 43.485,27 € 12,47 97,75%

Missione 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia

Programmi:

02 – Interventi per l'infanzia e per i minori

Titolo I – Spese correnti € 71.903,27 € 50.754,78 € 14,55 70,59%

02 – Interventi per la disabilità

Titolo I – Spese correnti € 1.647.470,19 € 1.245.435,73 € 357,06 75,60%

03 – Interventi per gli anziani

Titolo I – Spese correnti € 155.588,17 € 122.605,17 € 35,15 78,80%

04 – Interventi per i soggetti a rischio di esclusione sociale

Titolo I – Spese correnti € 287.646,93 € 86.674,80 € 24,85 30,13%

05 – Interventi per le famiglie

Titolo I – Spese correnti € 36.000,00 € 0,00 € 0,00 0,00%

07 – Programmazione e governo della rete dei servizi sanitari

Titolo I – Spese correnti € 50.437,34 € 38.587,79 € 11,06 76,51%

08 – Cooperazione e associazionismo

Titolo I – Spese correnti € 0,00 € 0,00 € 0,00 0,00%

09 – Servizio necroscopico e cimiteriale

Titolo I – Spese correnti € 37.823,36 € 29.764,55 € 8,53 78,69%

Titolo II Spese in conto capitale € 49.791,00 € 36.760,58 € 10,54 73,83%

TOTALE € 2.336.066,66 € 1.610.583,40 € 461,75 68,94%

Missione 14 – Sviluppo economico e competitività

Programmi:

01– Industria, PMI , Artigianato

Titolo I – Spese correnti € 700,00 € 385,13 € 0,11 55,02%

Titolo II Spese in conto capitale € 460.385,41 € 371.783,20 € 106,59 80,75%

04 – Reti e altri servizi di pubblica utilità

Titolo I – Spese correnti € 2.200,00 € 447,10 € 0,13 20,32%

TOTALE € 463.285,41 € 372.615,43 € 106,83 80,43%

TOTALE € 0,00 € 0,00 € 0,00 0,00%

Missione 20 - Fondi e accantonamenti

Programmi:

01 – Fondo di riserva

Titolo I – Spese correnti € 14.751,83 € 0,00 € 0,00 0,00%

02 – Fondo crediti di dubbia esigibilità

Titolo I – Spese correnti € 138.993,74

03 – Altri fondi

Titolo I – Spese correnti € 0,00 € 0,00 € 0,00 0,00%

TOTALE € 153.747,57 € 0,00 € 0,00 0,00%

Missione 50 – Debito pubblico

Programmi:

Titolo IV – Rimborso prestiti

€ 41.840,66 € 41.840,66 € 12,00 100,00%

TOTALE € 41.840,66 € 41.840,66 € 12,00 100,00%

Missione 99 - Servizi per conto terzi

Programmi:

01 – Servizi per conto terzi e Partite di giro

€ 1.508.169,89 € 374.037,19 € 107,24 24,80%

Titolo VII – Spese per conto terzi e partite di giro

TOTALE GENERALE DELLE SPESE

€ 16.733.668,53 € 6.650.313,53 € 1.906,63 39,74%

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3 QUADRO RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA

Prospetto dimostrativo del risultato di amministrazione

GESTIONE

RESIDUI COMPETENZA TOTALE

Fondo cassa al 1° gennaio

€ 4.477.580,05

RISCOSSIONI (+)

€ 287.959,84 € 4.299.284,33 € 4.587.244,17

PAGAMENTI (-)

€ 905.474,42 € 3.256.824,05 € 4.162.984,47

SALDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE (=)

€ 4.902.525,75

PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre (-)

^{€ 0,00}

FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE (=)

€ 4.902.525,75

RESIDUI ATTIVI (+)

€ 940.596,25 € 1.633.046,73 € 2.573.642,98

di cui derivanti da accertamenti di tributi effettuati sulla base della

stima del dipartimento delle finanze

^{€ 0,00}

RESIDUI PASSIVI (-)

€ 685.342,75 € 3.393489,48 € 4.078.832,23

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE CORRENTI (1) (-)

€ 90.559,60

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE IN CONTO CAPITALE (1) (-)

€ 563.508,35

RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL 31 DICEMBRE 2019 (A)(2) (=)

€ 2.743.268,55

Composizione del risultato di amministrazione al 31 dicembre 2019:

Parte accantonata (3)

Fondo crediti di dubbia esigibilità al 31/12/2019 (4)

€ 344.073,54

Fondo contenzioso al 31/12/2019

^{€ 0,00}

Fondo accantonamento indennità di mandatoal 31/12/2019

^{€ 3.464,38}

Totale parte

accantonata (B)

€ 347.537,92

Parte vincolata

Pag. 15 di 21

Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili

€ 254.997,55

Vincoli derivanti da trasferimenti

€ 733.736,30

Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui

€ 107.224,91

Vincoli formalmente attribuiti dall'ente

€ 111.000,00

Altri vincoli

^{€ 0,00}

Totale parte vincolata (C)

€1.206.958,76

Parte destinata agli investimenti

Totale parte destinata agli investimenti (D)

€ 291.988,75

Totale parte disponibile (E=A-B-C-D)

€ 896.783,12

Se E è negativo, tale importo è iscritto tra le spese del bilancio di previsione come disavanzo da ripianare

1 Indicare l'importo del fondo pluriennale vincolato risultante dal conto del bilancio (in spesa).

2 Se negativo, le regioni indicano in nota la quota del disavanzo corrispondente al debito autorizzato e non contratto, distintamente da quella derivante dalla gestione ordinaria.

3 Non comprende il fondo pluriennale vincolato.

4 Indicare l'importo del Fondo crediti di dubbia esigibilità risultante dall'allegato 8 c)

Note:

...

...

...

...

...

...

...

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO 4

Il fondo pluriennale vincolato è un saldo finanziario, costituito da risorse già accertate destinate al finanziamento di obbligazioni passive dell'ente già impegnate, ma esigibili in esercizi successivi a quello in cui è accertata l'entrata.

Il fondo assolve anche un importante compito informativo rappresentando il disallineamento temporale tra l’acquisizione delle risorse ed il loro pieno utilizzo con la necessaria ricaduta d’utilità sul territorio amministrato.

Il Fondo Pluriennale vincolato accantonato alla data del 31/12, risulta così determinato:

F.P.V. alimentato da entrate libere accertate in c/competenza per finanziare i casi di cui al punto 5.4 lett.a del principio contabile 4/2 (*)

- -

F.P.V. alimentato da entrate vincolate accertate in anni

precedenti - - F.P.V. alimentato da entrate libere accertate in anni

precedenti per finanziare i soli casi ammessi dal principio contabile

- -

F.P.V. da riaccertamento straordinario - - TOTALE F.P.V. PARTE CORRENTE ACCANTONATO AL 31/12 254.191,94 90.559,60

(**)

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PARTE INVESTIMENTI 2018 2019 F.P.V. alimentato da entrate vincolate e destinate ad

investimenti accertate in c/competenza 1.319.147,82 563.508,35 F.P.V. alimentato da entrate vincolate e destinate ad

investimenti accertate in anni precedenti - - F.P.V. da riaccertamento straordinario - - TOTALE F.P.V. PARTE INVESTIMENTI ACCANTONATO AL

31/12 1.319.147,82 563508,35

(**)

(*) da daterminare in occasione del riaccertamento ordinario dei residui al fine di consentire la reimputazione di un impegno che, a seguito di eventi verificatisi successivamente alla registrazione, risulta non più esigibile nell’esercizio cui il rendiconto si riferisce

(**) Corrispondente al F.P.V. di parte corrente di Entrata dell'anno 2018

(**) Corrispondente al F.P.V. di parte investimenti di Entrata dell'anno 2018

17

5 FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITÀ

Il fondo crediti di dubbia esigibilità da accantonare nel rendiconto 2018 da calcolare col metodo ordinario è determinato applicando al volume dei residui attivi riferiti alle entrate di dubbia esigibilità, la percentuale determinata come

complemento a 100 della media delle riscossioni in conto residui intervenuta nel quinquennio precedente rispetto al totale dei residui attivi conservati al primo gennaio degli stessi esercizi.

L’Ente ha evidenziato nella Relazione al Rendiconto le diverse modalità di calcolo applicate (METODO ORDINARIO, media ponderata, ecc.) in relazione alle singole tipologie di entrata.

In applicazione del metodo ordinario, l’accantonamento a F.C.D.E. iscritto a rendiconto ammonta a complessivi euro

344.073,54

18

ANALISI DEGLI IMPEGNI SUDDIVISI PER

MACROAGGREGATI 6

DESCRIZIONE TOTALE

IMPEGNI

% del Totale Impegni

Impegni per abitante TITOLO 1 - SPESE CORRENTI

Macroaggregati 1.1 – Redditi da lavoro dipendente € 618.265,53 18,21% € 177,26

1.2 – Imposte e tasse a carico dell'ente € 41.199,90 1,21% € 11,81

1.3 – Acquisto di beni e servizi € 912.832,06 26,89% € 261,71

1.4 – Trasferimenti correnti € 1.785.229,91 52,59% € 511,82

1.7 – Interessi passivi € 0,00 0,00% € 0,00

1.8 – Altre spese per redditi da capitale € 6.982,00 0,21% € 2,00

1.9 – Rimborsi e poste correttive delle entrate € 0,00 0,00% € 0,00

1.10 – Altre spese correnti € 29.873,29 0,88% € 8,56

Totale spese correnti € 3.394.382,69 100,00% € 973,16 TITOLO 2 - SPESE IN CONTO CAPITALE

Macroaggregati 2.1 – Tributi in conto capitale a carico dell'ente € 0,00 0,00% € 0,00

2.2 – Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni € 2.790.299,57 98,84% € 799,97

2.3 – Contributi agli investimenti € 0,00 0,00% € 0,00

2.4 – Altri trasferimenti in conto capitale € 0,00 0,00% € 0,00

2.5 – Altre spese in conto capitale € 32.648,44 1,16% € 9,36

Totale spese in conto capitale € 2.822.948,01 100,00% € 809,33

TITOLO 3 - SPESE PER INCREMENTO ATTIVITÀ FINANZIARIE

Macroaggregati 3.1 – Acquisizioni di attività finanziarie € 0,00 0

3.2 – Concessione crediti di breve termine € 0,00 0

3.3 – Concessione crediti di medio-lungo termine € 0,00 0

3.4 – Altre spese per incremento di attività finanziarie € 0,00 0

Totale spese per incremento attività finanziarie € 0,00 100,00% 0

TITOLO 4 - RIMBORSO PRESTITI

Macroaggregati 4.1 – Rimborso di titoli obbligazionari € 0,00 0

4.2 – Rimborso prestiti a breve termine € 0,00 0

4.3 – Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine € 41.840,66 100,00% € 12,00

4.4 – Rimborso di altre forme di indebitamento € 0,00 0,00% € 0,00

Totale rimborso prestiti € 41.840,66 100,00% € 12,00 TITOLO 5 - CHIUSURA ANTICIPAZIONI RICEVUTE DA ISTITUTO

TESORIERE/CASSIERE

Macroaggregati 5.1 – Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 0 0

Totale chiusura anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 0 100,00% 0 TITOLO 7 - USCITE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO

Macroaggregati 7.1 – Uscite per partite di giro € 374.019,19 95,62% € 107,23

7.2 – Uscite per conto terzi € 17.122,98 4,38% € 4,91

Totale uscite per conto terzi e partite di giro € 391.142,17 100,00% € 112,14

TOTALE € 6.650.313,53 0

19

Prima di procedere all'inserimento dei residui attivi e passivi tra le poste del conto del bilancio è stata effettuata l'operazione di riaccertamento straordinario ed ordinario degli stessi , ai sensi dell'art. 228 del D.Lgs 267/2000, e secondo le modalità introdotte dal D.Lgs. n. 118/2011.

Dall'esame delle risultanze emergono le seguenti risultanze finali:

ANALISI ANZIANITA' DEI RESIDUI

RESIDUI Esercizi Precedenti 2015 2016 2017 2018 2019 Totale

ATTIVI

TITOLO I € 49.128,38 € 45.624,11 € 89.044,82 € 85.599,86 € 114.511,59 € 248.075,50 € 631.984,26 TITOLO II € 15.302,40 € 80.736,28 € 61.240,28 € 99.111,67 € 149.479,29 € 32.616,00 € 438.485,92 TITOLO III € 1.757,49 € 926,50 € 13.471,39 € 19.354,82 € 33.480,68 € 27.061,36 € 96.052,24 Totale Parte Corrente € 66.188,27 € 127.286,89 € 163.756,49 € 204.066,35 € 297.471,56 € 307.752,86 € 1.166.522,42

TITOLO IV € 53.045,72 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1.296.639,34 € 1.349.685,06

TITOLO VII € 28.780,97 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 28.780,97

Totale Parte Capitale € 81.826,69 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1.296.639,34 € 1.378.466,03

TITOLO IX € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 28.654,53 € 28.654,53

Totale Attivi € 148.014,96 € 127.286,89 € 163.756,49 € 204.066,35 € 297.471,56 € 1.633.046,73 € 2.573.642,98 PASSIVI

TITOLO I € 29.617,05 € 84.547,88 € 159.486,94 € 185.946,79 € 193.710,12 € 1.027.732,58 € 1.681.041,36 TITOLO II € 0,00 € 0,00 € 915,13 € 17.815,74 € 12.086,10 € 2.348.351,92 € 2.379.168,89

TITOLO III € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

TITOLO VII € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1.217,00 € 0,00 € 17.404,98 € 18.621,98

Totale Passivi € 29.617,05 € 84.547,88 € 160.402,07 € 204.979,53 € 205.796,22 € 3.393.489,48 € 4.078.832,23

Tabella riepilogativa basata sui dati economici:

7 ANALISI DELLA GESTIONE DEI RESIDUI

8 ANALISI DEI SERVIZI PUBBLICI A DOMANDA INDIVIDUALE

20

9 QUADRO RIASSUNTIVO DELLE SPESE CON PERCENTUALE DI REALIZZAZIONE

SPESE

COMPETENZA RESIDUI

Previsioni Iniziali

Previsioni definitive

% di

realizz. Impegni

Pagamenti

% di realizz.

Residui della

competenzaIniziali Conservati Pagati

% di

realizz.Rimasti

Totali

Di cui Spese correlate

alle Entrate

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

TITOLO I - SPESE CORRENTI

4592750,25 2924415,82 63,67 3403120,2 2365437,62 69,51 1037682,581198742,681149791,18 496482,4 41,42653308,78 Num.

d’ord. SERVIZIO ED ATTIVITÀ RILEVANTI TOTALE

delle Entrate

TOTALE

delle Spese COPERTURA

1 2 3 4

1 Alberghi esclusi dormitori pubblici, case di riposo e di ricovero . . . . ,00 ,00 ,00

2 Alberghi diurni e bagni pubblici . . . ,00 ,00 ,00

3 Asili nido . . . 12570,49 26164,31 54,27% 4 Convitti, campeggi, case per vacanze, ostelli . . . ,00 ,00 ,00

5 Colonie e soggiorni stagionali, stabilimenti termali . . . 34161,80 35100,00 97% 6 Corsi extrascolastici di insegnamento di arti, sport ed altre discipline fatta eccezione per quelli espressamente previsti per legge. . . ,00 ,00 ,00

7 Giardini zoologici e botanici . . . ,00 ,00 ,00

8 Impianti sportivi . . . ,00 ,00 ,00

9 Mattatoi pubblici . . . ,00 ,00 ,00

10 Mense . . . ,00 ,00 ,00

11 Mense scolastiche . . . 55830,68 89179,89 62,60% 12 Mercati e fiere attrezzate . . . ,00 ,00 ,00

13 Pesa pubblica . . . ,00 ,00 ,00

14 Servizi turistici diversi: stabilimenti balneari, approdi turistici e simili ,00 ,00 ,00

15 Spurgo pozzi neri . . . ,00 ,00 ,00

16 Teatri . . . ,00 ,00 ,00

17 Musei, pinacoteche, gallerie e mostre . . . ,00 ,00 ,00

18 Spettacoli . . . ,00 ,00 ,00

19 Trasporti di carni macellate . . . ,00 ,00 ,00

20 Trasporti funebri, pompe funebri e illuminazioni votive . . . ,00 ,00 ,00

21 Uso di locali adibiti stabilmente ed esclusivamente a riunioni non istituzionali; auditorium, palazzi dei congressi, etc. . . . ,00 ,00 ,00

22 Altri servizi . . . ,00 ,00 ,00

22.1 Trasporto scolastico . . . ,00 ,00 ,00

22.2 Strutture residenziali e ricoveri per anziani . . . ,00 ,00 ,00

TOTALI ,00 ,00 ,00

21

TITOLO II - SPESE IN CONTO CAPITALE

6272855,33 0 2653404,14 471546,09 17,77 2181858,05 448481,03 439077,71408260,74 91,03 30816,97

TOTALE

SPESE FINALI 10865605,58 2924415,82 26,916056524,34 2836983,71 46,84 3219540,631647223,711588868,89904743,14 54,93684125,75 TITOLO III -

SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI

41840,66 104914,71 250,75 41840,66 41840,66 100 0 0 0 0 0

TITOLO IV - SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI

1525346,53 6425409,26 421,24 391142,17 373737,19 95,55 17404,98 1948,28 1948,28 731,28 37,53 1217

TOTALE

SPESE 12432792,77 9454739,79 76,056489507,17 3252561,56 50,12 3236945,611649171,991590817,17905474,42 54,9685342,75 Disavanzo di

amministrazione 3500 619330,92 TOTALE

COMPLESSIVO DELLE SPESE

12436292,7710074070,71 81,016489507,17 3252561,56 50,12 3236945,611649171,991590817,17905474,42 54,9685342,75

10 VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA - PAREGGIO DI BILANCIO

Ai sensi delle vigenti disposizioni in ordine al Pareggio di bilancio, si da atto che, questo comune, nell’anno di riferimento:

ha conseguito gli obiettivi fissati dalle norme vigenti, come risulta dalla certificazione prodotta al Ministero

dell’Economia e delle Finanze