Missione 1) programma 3 - Gestione economico finanziaria e programmazione, provveditorato
Indirizzo strategico: 1.Consolidare ed implementare il ruolo dell’UCG
Obiettivo strategico : 1.3 Politiche fiscali: puntare a strategie che gravino il meno possibile su cittadini ed imprese.
Obiettivo operativo descrizione 1.3.1 gestire a
regime il nuovo sistema di contabilità armonizzata
1.3.2 controllo di gestione
1.3.3 imposta di soggiorno
Sviluppare ed adottare gli strumenti di programmazione introdotti dal nuovo sistema contabile, D.Lgs. 118/2011 e ss.mm.ii.
Monitorare ed analizzare le spese correnti dell'ente per perseguire significativi risparmi.
Assolvimento degli obblighi in materia di Iva Realizzare attività di sostegno alla programmazione ed attuazione del controllo interno di gestione.
Attività organizzativa e gestionale dell'imposta.
OBIETTIVI ESECUTIVI e risorse umane assegnate
1) Gestione del Bilancio di Previsione 2018/2020 secondo la normativa dell’armonizzazione contabile.
RESPONSABILE: Dott.ssa Carolina Gragnani
RISORSE UMANE ASSEGNATE: Gabriella Reali, Patrizia Trombi
DESCRIZIONE SINTETICA DEI CONTENUTI: Gestione del bilancio armonizzato secondo quanto previsto dal principio contabile n. 4/2 del D, Lgs. 118/2011 e smi; adozione degli atti necessari per il rispetto dei nuovi adempimenti
Descrizione attività Indicatori
2017/Obiettivi 2018 2017 Prev. 2018 Gestione delle entrate e
delle spese Reversali 2140 1900
Accertamenti 1956 2000
Mandati 2809 2500
Impegni di spesa 1975 1800
fatture registrate 1020 850
Gestione finanziamenti mutui in ammortamento mutui contratti
nell’esercizio 0 1*
(*)qualora necessario per far fronte ai pagamenti dei lavori nell’ambito del PSR 2014/2020.
Nell’ambito della gestione economico finanziaria del bilancio è importante fare riferimento all’attività dell’economo svolta dalla dipendente Rita Corfini. fino al 30/11/2018 e, dal 01/12/2018 subentra la Sig.ra Maria Caterina Pighini.
Indicatori 2017 Prev.
2018 Economato
Verifiche di cassa con revisore 4 4
buoni 24 20
rendiconti 4 4
determinazioni 6 6
2) Contabilità economico patrimoniale dell’ente.
RESPONSABILE: Dott.ssa Carolina Gragnani
RISORSE UMANE ASSEGNATE: Gabriella Reali, Patrizia Trombi
DESCRIZIONE SINTETICA DEI CONTENUTI: attività di codifica dei beni dell’ente per la loro registrazione nell’inventario e nel conto del patrimonio nell’ambito della contabilità economico patrimoniale; gestione degli adempimenti connessi a tale materia
Descrizione attività Indicatori 2017/Obiettivi
2018
2017 Prev. 2018
Interventi formativi n. contatti per
assistenza telefonica 6 6
n. documenti
predisposti 6 6
3) Monitoraggio e verifica del rispetto dei vincoli imposti dalla regione secondo quanto prescritto nella L.R. 68/2011 e smi e dalla normativa nazionale (per es. legge di stabilità), in particolare per quanto attiene alla spesa di personale.
RESPONSABILE: Dott.ssa Carolina Gragnani
RISORSE UMANE ASSEGNATE: Emanuela Battaglia, Gabriella Reali
DESCRIZIONE SINTETICA DEI CONTENUTI: adozione degli atti richiesti per le verifiche imposte dalla regione Toscana e/o dalla normativa nazionale.
Descrizione attività Indicatori 2017/Obiettivi
2018
2017 Prev. 2018
Procedimento per l’accesso ai contributi di cul all’art. 90 della LRT 68/2011
n. invii
1 1
Richieste dati riferiti alla spesa di personale ai comuni componenti
n. invii per richieste
dati 14 14
4) rendicontazione fondi assegnanti da enti quali, ad es. il consorzio di bonifica, ecc RESPONSABILE: Dott.ssa Carolina Gragnani
RISORSE UMANE ASSEGNATE: Gabriella Reali, Patrizia Trombi
DESCRIZIONE SINTETICA DEI CONTENUTI: attività da svolgere per la regolare rendicontazione dei finanziamenti ottenuti da vari enti al fine di incassare le somme anticipate dall’ente per la realizzazione dei lavori al fine di supportare, in particolare, il servizio tecnico.
Descrizione attività Indicatori 2017/Obiettivi
2018
2017 Prev. 2018
Verifiche per presentazioni rendiconti agli enti finanziatori
Sono stati effettuati monitoraggi su fondi assegnati da UCMV nell’ambito del progetto ARCUS (presentati n. 3 rendiconti) Infrasci, Fondi Montagna, Vagal, Bike Sharing, PSR 2007/2013 – Mis.
8.3, n. 2 rendiconti su Contributi erogati da fondazione CariLu
Dovranno essere Rendicontati i fondi assegnati da enti quali la regione Toscana, il consorzio di bonifica, la U.E., fondazioni, ecc.
5) rendicontazioni gestioni associate comunali RESPONSABILE: Dott.ssa Carolina Gragnani
RISORSE UMANE ASSEGNATE: Gabriella Reali
DESCRIZIONE SINTETICA DEI CONTENUTI: rapporto continuo con i comuni della Garfagnana, componenti e non, al fine di verificare costantemente i rapporti di debito/credito relativamente alle gestioni associate di funzioni fondamentali e dei lavori svolti in amministrazione diretta per conto degli stessi comuni.
Descrizione attività Indicatori 2017/Obiettivi coinvolti nelle attività di verifica
6) collaborazione con l’organo di revisione RESPONSABILE: Dott.ssa Carolina Gragnani RISORSE UMANE ASSEGNATE: Gabriella Reali
DESCRIZIONE SINTETICA DEI CONTENUTI: tenuta dei rapporti con il revisore dei conti al fine dell’espletamento delle attività di verifica di competenza dello stesso (verifiche trimestrali e annuali).
Descrizione attività Indicatori 2017/Obiettivi
2018
2017 Prev. 2018
Incontri con il
revisore Verbali adottati a seguito delle verifiche e/o richieste di pareri
Sono stati resi n. 23
pareri Si prevede il rilascio di almeno 15 pareri
7) Nomina organo di revisione per il triennio 2019/2021 RESPONSABILE: Dott.ssa Carolina Gragnani
RISORSE UMANE ASSEGNATE: Patrizia Trombi
DESCRIZIONE SINTETICA DEI CONTENUTI: adozione degli atti per il rinnovo dell’organo di revisione, in vista della scadenza dell’incarico attuale in data 28/12/2018.
Descrizione attività Obiettivi 2018 Prev. 2018 Atti necessari per la
nomina n. delibere
n. determine 1
1
8) Predisposizione della documentazione necessaria alla gestione dell’IVA RESPONSABILE: Dott.ssa Carolina Gragnani
RESPONSABILE DEL PROCEDIMENTO: Patrizia Trombi
DESCRIZIONE SINTETICA DEI CONTENUTI: attività da svolgere per la regolare gestione dell’Iva al fine di tenere i rapporti con lo studio incaricato ed hai nuovi adempimenti riferiti alla liquidazione trimestrale dell’imposta, con particolare riferimento alla gestione dello “split payment commerciale”.
Descrizione attività Indicatori 2017/Obiettivi
8) Aggiornamento dell’Inventario
RESPONSABILE: Dott.ssa Carolina Gragnani
RESPONSABILE DEL PROCEDIMENTO: Patrizia Trombi
DESCRIZIONE SINTETICA DEI CONTENUTI: utilizzo del programma di contabilità in uso al servizio finanziario per la gestione dell’inventario con il programma di software della contabilità; caricamento nuovo partite, gestione degli spostamenti di beni mobili e cancellazione dei beni dismessi.
Descrizione attività Indicatori 2017/Obiettivi
2018
2017 Prev. 2017
Gestione
dell’inventario n. registrazioni 65 50
n. fatture registrate 45 30
9) avvio del regime SIOPE+ a far data dal 01/01/2019.
RESPONSABILE: Dott.ssa Carolina Gragnani
RESPONSABILE DEL PROCEDIMENTO: Gabriella Reali, Patrizia Trombi
DESCRIZIONE SINTETICA DEI CONTENUTI: adozione degli atti necessari per l’acquisizione dei servizi per attivazione e manutenzione mandati e reversali elettronici opi e collegamento a SIOPE+: avvio della fase di sperimentazione per garantire l’operatività dal 01/01/2019.
Descrizione attività Obiettivi 2018 Prev. 2017
Atti n. determine 1
n. delibere per aggiornamento
convenzione in essere 1 10) procedura per la stipula di un contratto di mutuo.
RESPONSABILE: Dott.ssa Carolina Gragnani
RESPONSABILE DEL PROCEDIMENTO: Gabriella Reali
DESCRIZIONE SINTETICA DEI CONTENUTI: adozione degli atti per la stipula di un contrato di mutuo con istituto privato per la disponibilità di liquidità da utilizzare nei progetti de PSR 2014/2020.
Descrizione attività Obiettivi 2018 Prev. 2018 Stipula contratto di
mutuo n. contratti 1*
*Questo obiettivo sarà realizzato soltanto in caso di necessità di risorse liquide da utilizzare per quanto sopra descritto.
11) rendicontazione conti correnti postali servizio di tesoreria e servizio polizia locale RESPONSABILE: Dott.ssa Carolina Gragnani
RISORSE UMANE ASSEGNATE: Patrizia Trombi.
DESCRIZIONE SINTETICA DEI CONTENUTI: verifica continua dei versamenti effettuati sui conti correnti postali dell’ente al fine di adottare gli atti necessari per il prelievo delle somme depositate sugli stessi conti e il loro versamento sul conto di tesoreria presso il Tesoriere dell’ente con conseguente aggancio delle partite ai rispettivi capitoli di bilancio.
Inoltre per quanto attiene alle somme versate sul conto corrente di Polizia locale, attività di supporto con il servizio di P.L. al fine di prelevare le somme come sopra dettagliato e procedere al riparto delle stesse tra i comuni beneficiari delle sanzioni e facenti parte della gestione associata.
Descrizione attività Indicatori 2017/Obiettivi
2018
2017 Prev. 2018
Gestione conti
correnti postali n. estratti conto
verificati 24 24
n. reversali per
prelievo somme 46 40
n. bollettini verificati 2820 1200
12) gestione del sistema dei pagamenti spontanei PAGOPA RESPONSABILE: Dott.ssa Carolina Gragnani
RISORSE UMANE ASSEGNATE: Patrizia Trombi.
DESCRIZIONE SINTETICA DEI CONTENUTI: attività di monitoraggio e rendicontazione di dei pagamenti spontanei effettuati con il sistema PagoPa al fine di consentire il collegamento delle stesse somme ai corrispondenti capitoli di bilancio di previsione.
Descrizione attività Indicatori 2016/Obiettivi
2017
2017 Prev. 2018
Monitoraggio PAGOPA n. movimenti
esaminati 0 24
n. tipi di pagamento
predisposti 6 1(imposta di
soggiorno)
13) gestione contenzioso derivante dall’immissione delle Minute di ruolo su piattaforma Equitalia
RESPONSABILE: Dott.ssa Carolina Gragnani RISORSE UMANE ASSEGNATE: Patrizia Trombi
DESCRIZIONE SINTETICA DEI CONTENUTI: a seguito della mancata riscossione delle sanzioni amministrative emesse per violazioni in materia di vincolo idrogeologico si provvede con il supporto di Equitalia della emissione della Minuta di ruolo necessaria per il recupero delle somme dovute all’Ente.
Descrizione attività Indicatori 2017/Obiettivi
2018
2017 Prev. 2018
Attività di riscossione
tramite Equitalia n. Ruoli 0 2
n. monitoraggio
pagamenti 2 2
14) Rendicontazione somme della Gestione associata di PL RESPONSABILE: Dott.ssa Carolina Gragnani
RISORSE UMANE ASSEGNATE: Gabriella Reali
DESCRIZIONE SINTETICA DEI CONTENUTI: verifica dei rapporti credito/debito con i Comuni partecipanti alla gestione associata, in particolare con quelli di provenienza del personale, al fine di chiudere le partite ancora aperte.
Inoltre nel 2018 dovranno essere verificate le partite debito/credito riferite al rinnovo del CCNL 201/2018
Descrizione attività Indicatori 2017/Obiettivi
2018
2017 Prev. 2018
Verifica partite attive e passive ancora aperte
n.
15 15
n. 15 15
15) Attività di verifica per la riduzione del volume dei residui attivi e passivi.
RESPONSABILE: Dott.ssa Carolina Gragnani RISORSE UMANE ASSEGNATE: Gabriella Reali
DESCRIZIONE SINTETICA DEI CONTENUTI: monitoraggio continuo e costante del volume dei residui attivi e passivi al fine di giungere alla loro riduzione
16) dismissione partecipate.
RESPONSABILE: Dott.ssa Carolina Gragnani
RISORSE UMANE ASSEGNATE: Gabriella Reali, Patrizia Trombi
DESCRIZIONE SINTETICA DEI CONTENUTI: adozione degli atti conseguenti alla ricognizione straordinaria delle partecipazioni adottata con deliberazione n. 32 del 25/09/2018.
Descrizione attività Obiettivi 2018
Lettere per
dismissione Fare riferimento al piano per la revisione straordianaria
Determine/delibere Affidamento assistenza tecnico specialistica ed eventuale adozione di modifiche al piano di revisione
Procedure concluse Non quantificabile