C OSTI DEL PERSONALE

BA2090 PERSONALE DEL RUOLO SANITARIO 58.882.065 55.650.443 3.231.621 5,8%

BA2100 Costo del personale dirigente ruolo sanitario 30.919.730 29.417.010 1.502.720 5,1%

BA2110 Costo del personale dirigente medico 27.523.099 26.193.823 1.329.276 5,1%

BA2120 Costo del personale dirigente medico - tempo indeterminato 24.706.458 23.570.556 1.135.902 4,8%

Voci di costo a carattere stipendiale 13.498.536 13.307.214 191.323 1,4%

Retribuzione di posizione 3.891.657 3.513.860 377.797 10,8%

Indennità di risultato 615.184 351.949 263.235 74,8%

Altro trattamento accessorio 930.841 708.895 221.946 31,3%

Oneri sociali su retribuzione 5.342.962 5.109.295 233.668 4,6%

Altri oneri per il personale 427.277 579.344- 152.067 -26,2%

BA2130 Costo del personale dirigente medico - tempo determinato 1.139.832 902.525 237.307 26,3%

Voci di costo a carattere stipendiale 668.597 540.229 128.368 23,8%

Retribuzione di posizione 141.890 108.744 33.146 30,5%

Indennità di risultato 11.452 - 11.452 -

Altro trattamento accessorio 46.179 29.396 16.783 57,1%

Oneri sociali su retribuzione 261.648 208.185 53.462 25,7%

Altri oneri per il personale 10.067 15.971 - 5.904 -37,0%

BA2140 Costo del personale dirigente medico - altro 1.676.808 1.720.741- 43.933 -2,6%

BA2150 Costo del personale dirigente non medico 3.396.631 3.223.187 173.444 5,4%

BA2160 Costo del personale dirigente non medico - tempo indeterminato 2.795.225 2.503.527 291.698 11,7%

Voci di costo a carattere stipendiale 1.884.744 1.698.623 186.122 11,0%

Retribuzione di posizione 194.930 137.372 57.558 41,9%

Indennità di risultato 60.828 85.491 - 24.662 -28,8%

Altro trattamento accessorio 20.680 12.105 8.575 70,8%

Oneri sociali su retribuzione 625.148 556.373 68.775 12,4%

Altri oneri per il personale 8.894 13.563 - 4.669 -34,4%

BA2170 Costo del personale dirigente non medico - tempo determinato 59.842 172.640- 112.798 -65,3%

Voci di costo a carattere stipendiale 40.011 120.211- 80.200 -66,7%

Retribuzione di posizione 272 1.005 - 734 -73,0%

Indennità di risultato 1.679 - 1.679 -

Altro trattamento accessorio 3.423 9.096 - 5.673 -62,4%

Oneri sociali su retribuzione 14.457 42.328 - 27.870 -65,8%

Altri oneri per il personale - - - -

BA2180 Costo del personale dirigente non medico - altro 541.564 547.020- 5.456 -1,0%

BA2190 Costo del personale comparto ruolo sanitario 27.962.335 26.233.433 1.728.901 6,6%

BA2200 Costo del personale comparto ruolo sanitario - tempo indeterminato 26.918.689 25.059.036 1.859.653 7,4%

Voci di costo a carattere stipendiale 15.566.509 14.858.170 708.339 4,8%

Straordinario e indennità personale 1.482.649 1.382.829 99.820 7,2%

Retribuzione per produttività personale 1.156.193 872.601 283.591 32,5%

Altro trattamento accessorio 2.281.676 2.177.000 104.676 4,8%

Oneri sociali su retribuzione 5.943.333 5.570.066 373.268 6,7%

Altri oneri per il personale 488.330 198.371 289.959 146,2%

BA2210 Costo del personale comparto ruolo sanitario - tempo determinato 888.437 959.977- 71.539 -7,5%

Voci di costo a carattere stipendiale 555.407 626.705- 71.298 -11,4%

Straordinario e indennità personale 43.802 50.375 - 6.573 -13,0%

Retribuzione per produttività personale 38.116 - 38.116 -

Altro trattamento accessorio 33.059 35.773 - 2.714 -7,6%

Oneri sociali su retribuzione 207.347 226.209- 18.862 -8,3%

Altri oneri per il personale 10.706 20.914 - 10.208 -48,8%

BA2220 Costo del personale comparto ruolo sanitario - altro 155.208 214.420- 59.212 -27,6%

CODICE MOD. CE

Valore CE al 31/12/2019

Variazioni importo

COSTI DEL PERSONALE Valore CE

al 31/12/2020

Variazioni

%

Tab. 658 – Costi del personale – ruolo sanitario

105

BA2230 PERSONALE DEL RUOLO PROFESSIONALE 156.774 96.200 60.574 63,0%

BA2240 Costo del personale dirigente ruolo professionale 121.059 86.634 34.425 39,7%

BA2250 Costo del personale dirigente ruolo professionale - tempo indeterminato 121.059 86.634 34.425 39,7%

Voci di costo a carattere stipendiale 61.576 43.841 17.735 40,5%

Retribuzione di posizione 30.434 23.974 6.460 26,9%

Indennità di risultato 3.964 - 3.964 -

Altro trattamento accessorio - - - -

Oneri sociali su retribuzione 25.085 18.819 6.265 33,3%

Altri oneri per il personale - - - -

BA2260 Costo del personale dirigente ruolo professionale - tempo determinato - - - -

Voci di costo a carattere stipendiale - -

Retribuzione di posizione - -

Indennità di risultato - -

Altro trattamento accessorio - -

Oneri sociali su retribuzione - -

Altri oneri per il personale - - - -

BA2270 Costo del personale dirigente ruolo professionale - altro - - - - BA2280 Costo del personale comparto ruolo professionale 35.715 9.566 26.149 273,4%

BA2290 Costo del personale comparto ruolo professionale - tempo indeterminato - - - - Voci di costo a carattere stipendiale - - - -

Straordinario e indennità personale - - - -

Retribuzione per produttività personale - - - -

Altro trattamento accessorio - - - -

Oneri sociali su retribuzione - - - -

Altri oneri per il personale - - - -

BA2300 Costo del personale comparto ruolo professionale - tempo determinato 35.715 9.566 26.149 273,4%

Voci di costo a carattere stipendiale 24.470 7.050 17.420 247,1%

Straordinario e indennità personale - - - -

Retribuzione per produttività personale 1.868 - 1.868 -

Altro trattamento accessorio 1.062 295 766 259,4%

Oneri sociali su retribuzione 8.315 2.220 6.094 274,5%

Altri oneri per il personale - - - -

BA2310 Costo del personale comparto ruolo professionale - altro - - - -

COSTI DEL PERSONALE Valore CE

al 31/12/2020

Valore CE al 31/12/2019

Variazioni importo

Variazioni

% CODICE

MOD. CE

Tab. 669 – Costi del personale – ruolo professionale

106

BA2320 PERSONALE DEL RUOLO TECNICO 6.364.195 5.644.122 720.073 12,8%

BA2330 Costo del personale dirigente ruolo tecnico 76.871 71.391 5.480 7,7%

BA2340 Costo del personale dirigente ruolo tecnico - tempo indeterminato - - - -

Voci di costo a carattere stipendiale - - - -

Retribuzione di posizione - - - -

Indennità di risultato - - - -

Altro trattamento accessorio - - - -

Oneri sociali su retribuzione - - - -

Altri oneri per il personale - - - -

BA2350 Costo del personale dirigente ruolo tecnico - tempo determinato - - - -

Voci di costo a carattere stipendiale - - - -

Retribuzione di posizione - - - -

Indennità di risultato - - - -

Altro trattamento accessorio - - - -

Oneri sociali su retribuzione - - - -

Altri oneri per il personale - - - -

BA2360 Costo del personale dirigente ruolo tecnico - altro 76.871 71.391 5.480 7,7%

BA2370 Costo del personale comparto ruolo tecnico 6.287.324 5.572.731 714.593 12,8%

BA2380 Costo del personale comparto ruolo tecnico - tempo indeterminato 5.995.581 5.054.034 941.547 18,6%

Voci di costo a carattere stipendiale 3.699.713 3.201.795 497.918 15,6%

Straordinario e indennità personale 336.934 277.468 59.466 21,4%

Retribuzione per produttività personale 301.380 186.135 115.245 61,9%

Altro trattamento accessorio 258.663 250.212 8.451 3,4%

Oneri sociali su retribuzione 1.322.859 1.121.425 201.435 18,0%

Altri oneri per il personale 76.032 16.999 59.033 347,3%

BA2390 Costo del personale comparto ruolo tecnico - tempo determinato 222.305 487.717 - 265.412 -54,4%

Voci di costo a carattere stipendiale 140.233 329.227 - 188.994 -57,4%

Straordinario e indennità personale 10.267 32.274 - 22.007 -68,2%

Retribuzione per produttività personale 8.995 - 8.995 -

Altro trattamento accessorio 2.006 2.590- 584 -22,6%

Oneri sociali su retribuzione 51.093 111.582 - 60.489 -54,2%

Altri oneri per il personale 9.711 12.044 - 2.333 -19,4%

BA2400 Costo del personale comparto ruolo tecnico - altro 69.438 30.980 38.458 124,1%

Variazioni

% Valore CE

al 31/12/2019

Variazioni importo CODICE

MOD. CE COSTI DEL PERSONALE Valore CE

al 31/12/2020

Tab. 70 – Costi del personale – ruolo tecnico

107

BA2410 PERSONALE DEL RUOLO AMMINISTRATIVO 3.383.005 3.167.047 215.958 6,8%

BA2420 Costo del personale dirigente ruolo amministrativo 445.728 362.835 82.893 22,8%

BA2430 Costo del personale dirigente ruolo amministrativo - tempo indeterminato 355.261 304.585 50.676 16,6%

Voci di costo a carattere stipendiale 138.308 140.607 - 2.299 -1,6%

Retribuzione di posizione 84.926 66.042 18.884 28,6%

Indennità di risultato 10.111 - 10.111 -

Altro trattamento accessorio - - -

Oneri sociali su retribuzione 121.916 97.937 23.979 24,5%

Altri oneri per il personale - - -

BA2440 Costo del personale dirigente ruolo amministrativo - tempo determinato 90.467 58.250 32.217 55,3%

Voci di costo a carattere stipendiale 45.577 43.841 1.737 4,0%

Retribuzione di posizione 21.066 800 20.266 2532,9%

Indennità di risultato 3.370 - 3.370 -

Altro trattamento accessorio - - -

Oneri sociali su retribuzione 20.453 13.609 6.844 50,3%

Altri oneri per il personale - - - -

BA2450 Costo del personale dirigente ruolo amministrativo - altro - - - - BA2460 Costo del personale comparto ruolo amministrativo 2.937.278 2.804.213 133.065 4,7%

BA2470 Costo del personale comparto ruolo amministrativo - tempo indeterminato 2.573.622 2.473.282 100.340 4,1%

Voci di costo a carattere stipendiale 1.612.658 1.538.011 74.647 4,9%

Straordinario e indennità personale 11.103 11.490 - 386 -3,4%

Retribuzione per produttività personale 120.089 127.702 - 7.613 -6,0%

Altro trattamento accessorio 264.202 257.901 6.301 2,4%

Oneri sociali su retribuzione 565.569 538.178 27.392 5,1%

Altri oneri per il personale - - -

BA2480 Costo del personale comparto ruolo amministrativo - tempo determinato 363.656 330.931 32.725 9,9%

Voci di costo a carattere stipendiale 259.984 242.865 17.119 7,0%

Straordinario e indennità personale 1.204 2.566 - 1.362 -53,1%

Retribuzione per produttività personale 10.838 - 10.838 -

Altro trattamento accessorio 6.593 7.664 - 1.071 -14,0%

Oneri sociali su retribuzione 85.037 77.836 7.201 9,3%

Altri oneri per il personale - - - -

BA2490 Costo del personale comparto ruolo amministrativo - altro - - - - Variazioni

% Valore CE

al 31/12/2019

Variazioni importo CODICE

MOD. CE COSTI DEL PERSONALE Valore CE

al 31/12/2020

Tab. 71 – Costi del personale – ruolo amministrativo

Ricordiamo che il bilancio d’esercizio 2019 è stato caratterizzato dalla sigla del nuovo Contratto Colletti-vo Nazionale del LaColletti-voro Area Sanità che interessa il personale della Dirigenza Medica e Veterinaria e, della Dirigenza Sanitaria (compreso l’area delle professioni sanitarie).

Per tutte e quattro le tabelle precedenti di questo paragrafo 22 occorre tenere in considerazione che per quanto attiene il costo del personale, è stato “siglato” il 21.05.2019 del Contratto Collettivo Nazio-nale del Lavoro per il persoNazio-nale del Comparto, per la quale assume rilevanza la Deliberazione del Diret-tore Generale n. 534 del 13.12.2018 “Costituzione provvisoria del Fondo condizioni di Lavoro e Incarichi e del Fondo premialità e Fasce per l’anno 2018 a seguito stipula del contratto CCNL 21.05.2018” con la quale:

• si procedeva alla determinazione provvisoria dei fondi 2018 del comparto in relazione al fatto che il CCNL 21.05.2018, agli artt. 80 e 81, individua, a decorrere dall’anno 2018, il “Fondo condi-zioni lavoro e incarichi” ed il “Fondo premialità e Fasce” con conseguente passaggio da tre a due fondi contrattuali;

• si procedeva alla rivalutazione del “Fondo premialità e Fasce”, per adeguarne gli importi alla

nuova normativa contrattuale, a valere per l’annualità 2018.

108 CP01 –Costi del personale

CP01 – NO La voce del modello CE “Totale Costo del personale” ha registrato un incremento in valore assoluto pari a circa 4.228 mila Euro (+6,55%) rispetto alla stessa voce dell’esercizio 2019.

Per quanto invece attiene il rispetto dell’obiettivo del costo del personale di -1,4% ri-spetto all’anno 2004, l’obiettivo non è stato raggiunto in quanto l’AOU Meyer nell’anno 2007 si è spostata nella nuova sede ospedaliera con un incremento rilevan-te di attività sanitarie (sia in qualità che in quantità) per cui è stato necessario incre-mentare il fattore produttivo personale, proprio per sfruttare al meglio la nuova ca-pacità produttiva determinata dalla nuova struttura, e dai nuovi macchinari in essa collocati.

In merito al superamento di detto limite si rimanda a quanto riportano nel paragrafo 4.2 e 5.3 della Relazione sulla Gestione del bilancio d’esercizio 2020, alle quali neces-sariamente dobbiamo aggiungere la particolare situazione emergenziale legata alla pandemia da Covid 19.

Per rendicontare puntualmente i costi incrementali che il fattore produttivo “persona-le” ha subito per effetto dell’emergenza pandemica l’AOU Meyer ha adottato la delibe-razione D.G. n. 400 del 08/07/2021 avente per oggetto “Ricognizione costi per il perso-nale sostenuti per la gestione dell’emergenza epidemiologica da covid-19 - anno 2020”

dalla quale si evince un costo incrementale complessivo di euro 2.651.424,50.

CP01 – SI I costi del personale hanno registrato un significativo incremento rispetto all’esercizio precedente, pari a x, (+x%), dovuto a …

Per maggiore completezza e per dare una rappresentazione complessiva sia dell’ammontare che del trend del costo del personale globalmente inteso si riporta la tabella sottostante.

Macroclasse costo 2016 (I) 2017 (L) 2018 (M) 2019 (N) 2020 (O) Scostamento

(O)-(N)

Scostamento (O)/(M)%

Scostamento (N)-(M)

Scostamento (M)/(L)%

Scostamento (M)-(L)

Scostamento (M)/(L)%

COSTI PER PERSONALE SANITARIO 45.222.850,00 48.032.471,36 51.106.986,39 53.168.261,36 56.508.484,12 3.340.222,76 6,28% 2.061.274,97 4,03% 3.074.515,03 6,40%

COSTI PER PERSONALE PROFESSIONALE 85.516,32 83.002,72 87.590,06 96.200,08 156.773,71 60.573,63 62,97% 8.610,02 9,83% 4.587,34 5,53%

COSTI PER PERSONALE TECNICO 4.798.930,43 4.825.797,93 4.918.634,85 5.541.751,15 6.217.886,12 676.134,97 12,20% 623.116,30 12,67% 92.836,92 1,92%

COSTI PER PERSONALE AMMINISTRATIVO 2.833.612,38 2.968.150,36 3.020.424,35 3.167.047,34 3.383.005,37 215.958,03 6,82% 146.622,99 4,85% 52.273,99 1,76%

IRAP (escluso libera professione) 3.521.919,37 3.752.017,29 3.947.824,61 4.004.608,24 4.440.266,92 435.658,68 10,88% 56.783,63 1,44% 195.807,32 5,22%

SUB TOTALE DIPENDENTE 56.462.828,50 59.661.439,66 63.081.460,26 65.977.868,17 70.706.416,24 4.728.548,07 7,17% 2.896.407,91 4,59% 3.420.020,60 5,73%

PERSONALE INTERINALE 347.280,38 747.797,55 509.864,14 363.331,89 396.558,72 33.226,83 9,15% - 146.532,25 -28,74% - 237.933,41 -31,82%

PERSONALE CONTRATTISTA 3.340.027,92 3.116.685,30 2.640.426,75 2.553.572,82 2.450.451,52 - 103.121,30 -4,04% - 86.853,93 -3,29% - 476.258,55 -15,28%

PERSONALE CO.CO.CO. E OCCASIONALI 114.826,86 89.050,06 129.786,65 47.908,23 22.460,50 - 25.447,73 -53,12% - 81.878,42 -63,09% 40.736,59 45,75%

SUB TOTALE DIPENDENTE CON ALTRE

FORME 60.264.963,66 63.614.972,57 66.361.537,80 68.942.681,11 73.575.886,98 4.633.205,87 6,72% 2.581.143,31 3,89% 2.746.565,23 4,32%

PERSONALE UNIVERSITARIO (senza personale borsista universitario e contributi per ricerca non dedicati al personale UNIFI)

1.671.588,30 1.599.135,76 1.611.336,10 1.503.055,30 1.420.570,40 - 82.484,90 -5,49% - 108.280,80 -6,72% 12.200,34 0,76%

PERSONALE COMANDATO 210.216,81 184.632,07 257.099,07 236.060,56 503.004,03 266.943,47 113,08% - 21.038,51 -8,18% 72.467,00 39,25%

TOTALE COMPLESSIVO 62.146.768,77 65.398.740,40 68.229.972,97 70.681.796,97 75.499.461,41 4.817.664,44 6,82% 2.451.824,00 3,59% 2.831.232,57 4,33%

109

- Fondo fasce, posizioni organizzative, ex indennità di qualificazione

professionale e indennità professionale specifica 2.209.300 2.583.889 2.645.023 435.723 61.134

- Fondo lavoro straordinario e remunerazione di particolari condizioni di

disagio pericolo o danno 1.571.387 1.766.636 1.912.104 340.717 145.468

-Fondo della produttività collettiva per il miglioramento dei servizi e

premio della qualità delle prestazioni individuali 1.354.659 1.550.293 2.093.142 738.483 542.849

TOTALE 9.354.286 10.947.496 1.134 172 63 1.243 12.768.065 3.413.780 1.820.569

Tab. 72 – Consistenza e movimentazione dei fondi del personale

La tabella sopra riportata è stata compilata, non potendone autonomamente modificare la struttura, at-traverso una determinazione extracontabile, in considerazione del fatto che il bilancio d’esercizio 2019 e 2020, per quanto attiene il costo del personale, è stato caratterizzato dalla sigla del nuovo Contratto Collettivo Nazionale del Lavoro Area Sanità che interessa il personale della Dirigenza Medica e Veterina-ria e, della Dirigenza SanitaVeterina-ria (compreso l’area delle professioni sanitarie); per quanto attiene il Com-parto si ricorda la sigla del nuovo CCNL avvenuto il 15 maggio 2018.

Di seguito riportiamo le deliberazioni AOU Meyer di determinazione dei fondi del personale:

- Con Deliberazione del Direttore Generale n. 314/2021 recepimento decreto dirigenziale regione toscana 1473/2021 e determinazione dell’importo dei fondi contrattuali del personale del com-parto di cui agli artt.80 e 81 del CCNL 21.05.2018 per gli anni 2020 e 2021 (provvisorio);

- Con Deliberazione del Direttore Generale n. 398/2021 fondi contrattuali della dirigenza area sa-nità: recepimento finanziamento delibera GRT n. 175/2021 relativo all’annualità 2020 e conse-guente rideterminazione del fondo per la retribuzione delle condizioni di lavoro anno 2020 – art.

96 CCNL19.12.2019;

- Con Deliberazione del Direttore Generale n. 399/2021 determinazioni dei fondi contrattuali re-lativi all’annualità 2020 (definitivo) della dirigenza professionale tecnica e amministrativa ex art.

8,9,10 CCNL 06.05.2010 in seguito all’applicazione del CCNL area funzioni locali 2016-2018_ ret-tifica fondi ex artt. 9 e 10 CCNL 06.05.2010.

Per effetto del CCNL 2016/2018 dell'Area Sanità siglato il 19/12/2019, a partire dall'anno 2020 i fondi

della Dirigenza Sanitaria e delle Professioni sanitarie sono stati scorporati dai Fondi della Dirigenza SPTA

e sono confluiti all'interno dei fondi della Dirigenza medica e Veterinaria: pertanto l'importo dei fondi al

31/12/2020 rappresentato nella sezione "MEDICI e VETERINARI è comprensivo dell'importo scorporato

dalla sezione DIRIGENTI NON MEDICI SPTA. Lo stesso è stato fatto per il numero di unità presenti sia al

01/01/2020 sia al 31/12/2020.

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Nel documento AZIENDA OSPEDALIERO UNIVERSITARIA MEYER (pagine 125-132)