Ammontano a Euro 107 migliaia e riguardano i dividendi rilevati sugli investimenti in titoli azionari correnti detenuti dalla Lavazza Capital S.r.l.
11.10 Imposte sul reddito
Esercizio 2020 Esercizio 2019 Variazioni
Imposte correnti (46.892) (30.342) (16.550)
Utilizzo (accantonamento) imposte differite passive 22.227 (7.591) 29.818
Accantonamento (utilizzo) imposte differite attive 8.458 9.481 (1.023)
TOTALE (16.207) (28.452) 12.245
Di seguito l’effetto fiscale incluso nelle altre componenti di conto economico complessivo:
Prospetto consolidato delle altre componenti di conto economico complessivo 2020 2019
Imposte differite relative a elementi rilevati nell’esercizio nel prospetto delle altre componenti di conto economico complessivo:
Utile/(perdita) su rivalutazione della copertura dei flussi finanziari 5.038 (10.556)
Utile/(perdita) non realizzata su attività finanziarie 746 -
Utile/(perdita) netta relativa agli utili/(perdite) attuariali 527 2.220
Imposte sul reddito nel prospetto consolidato delle altre componenti di conto economico
complessivo 6.311 (8.336)
La riconciliazione tra le imposte sul reddito contabilizzate e le imposte teoriche risultanti dall’applicazione dell’aliquota in vigore all’utile ante imposte è la seguente:
RISULTATO DEL GRUPPO PRIMA DELLE IMPOSTE 89.085
Aliquota fiscale teorica 24%
IMPOSTA TEORICA DEL GRUPPO (21.380)
Dividendi (172)
Diversa incidenza fiscale delle imprese del gruppo (9.724)
Differenze permanenti 37.444
Incentivi fiscali ACE/Patent Box 4.291
Differenze temporanee per adeguamenti IFRS e altre rettifiche di consolidato (3.058)
Differenze temporanee 84
Perdite fiscali pregresse (504)
Imposte e costi indeducibili (13.119)
Imposte relative ad anni precedenti (393)
IRAP (5.925)
Altre imposte locali (3.751)
IMPOSTA EFFETTIVA A BILANCIO (16.207)
Le imposte sul reddito per gli esercizi chiusi al 31 dicembre 2020 e 2019 sono così dettagliate:
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L'aliquota teorica considerata è quella in vigore alla data di chiusura del presente Bilancio, in base alle disposizioni di legge tenendo conto dell'aliquota Ires applicata dalla Capogruppo, pari al 24%.
Ai fini di una migliore comprensione della riconciliazione, non si è tenuto conto dell'Irap, essendo questa un'imposta calcolata su una base imponibile diversa dall'utile ante imposte ed avrebbe generato effetti distorsivi.
Imposte differite
Si propone di seguito il dettaglio delle imposte differite attive e passive iscritte a conto economico e nella situazione patrimoniale, suddivise per natura:
Natura 31.12.2019
Variazione perimetro
consolidato Rientri Accanto-namenti
Effetto cambio
Movimenti a
riserva OCI 31.12.2020
Costi a deducibilità differita 55.639 71 (13.166) 25.653 (571) - 67.626
Eliminaz effetto fisc. profitti infr 3.672 - (445) 2.394 - - 5.621
Adeguamento al FV strumenti
finanziari derivati 1.927 - - - 3.660 5.587
Totale imposte anticipate 61.238 71 (13.611) 28.047 (571) 3.660 78.834
IMPOSTE DIFFERITE PASSIVE Differite passive su delta
ammortamenti 51.515 - (29.280) 15.859 - - 38.094
Altre differenze passive 20.915 596 (10.669) 8.663 (890) - 18.615
Adeguamento al FV strumenti
finanziari derivati 5.492 - - - - (1.971) 3.521
Totale imposte differite passive 77.922 596 (39.949) 24.522 (890) (1.971) 60.230
A seguito della rivalutazione beni di impresa 2020 art. 110 D.L. 104/2020 (Decreto agosto) effettuata su Lavazza S.p.A. è stato rilasciato il fondo imposte differite relativo per un importo pari a circa Euro 16 milioni.
NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CONSOLIDATO
12. Impegni e rischi
Sono rappresentati nella tabella sottostante
Descrizione Importo Ricevuto (€)
Impegni per acquisto di attività immobilizzate 5.581
Impegni per acquisto di caffè crudo 14.447
Altre garanzie reali prestate a terzi 775
Garanzie personali su linee di credito concesse a terzi 762
Totale 21.565
Si tratta principalmente:
Impegni per acquisto di attività immobilizzate
Si riferisce ad impegni assunti nell’esercizio da parte della Carte Noire Operations S.a.s. per l’acquisto futuro di impianti e macchinari industriali.
Impegni di acquisto caffè crudo
Si riferisce ad impegni per acquisto caffè crudo assunti dalla controllata Kicking Horse Coffee.
Garanzie personali su linee di credito
La controllata Lavazza France S.a.s. garantisce alcuni clienti a fronte di finanziamenti da questi ultimi contratti nell’ambito della loro attività operativa.
Altre garanzie prestate a terzi
Si tratta principalmente di garanze su macchine caffè prestate dalla consociata Lavazza Professional Germany G.m.b.H.
Inoltre si segnalano Fideiussioni di terzi a favore della Capogruppo.
Sono costituite da Fideiussioni prestate a nostro favore da parte di Istituti bancari: per Euro 1.500.000 nell’interesse del Ministero dello sviluppo economico in relazione ad operazioni di manifestazioni a pre-mio; per Euro 3.414.261 nell’interesse dell’Agenzia delle Entrate per verifica fiscale ed Euro 4.964.254,26 per richiesta rimborso IVA per una società del Gruppo; per JPY 100.000.000 nell'interesse di Tokyo Customs per tasse relative ad importazioni; per Euro 81.000 nell’interesse di A.E.M. Energia di Milano, e Edison Energia S.p.A. di Pozzilli, per le forniture di gas; per Euro 204.093,02 nell’interesse della Regione Piemonte per interventi di bonifica e messa in sicurezza della nuova sede del Centro direzionale; per Euro 16.702,22 nell’interesse del Consorzio Nucleo Sviluppo Industriale Isernia per fornitura di acqua potabile; per Euro 577.019,86 nell’interesse delle Dogane; per Euro 688.901,97 riferibili a locazioni di immobili; per Euro 74.000 a favore commissario generale di sezione per la partecipazione dell’Italia al EXPO 2020 DUBAI avente oggetto la sponsorizzazione padiglione Italia.
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13. Attività destinate alla vendita
Le attività destinate alla vendita esplicitate nei prospetti di stato patrimoniale consolidato includono l’immobile industriale sito a Baranzate e di un immobile sito in Torino a destinazione uffici per rispettiva-mente Euro 5.247 migliaia ed Euro 3.150 migliaia.
Gli immobili saranno oggetto di cessione e sono stati entrambi adeguati al fair value.
Il Gruppo non detiene altre attività destinate alla vendita.
NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CONSOLIDATO
14. Obiettivi e criteri di gestione del rischio
Come illustrato nel paragrafo 10.21, le principali passività finanziarie del Gruppo, oltre ai derivati passivi, comprendono i prestiti e finanziamenti bancari, i debiti commerciali e i debiti diversi. L’obiettivo princi-pale di tali passività è di finanziare le attività operative del Gruppo.
Il Gruppo ha crediti finanziari e altri crediti, commerciali e non commerciali, disponibilità liquide e de-positi a breve termine che si originano direttamente dall’attività operativa. Il Gruppo detiene inoltre partecipazioni disponibili alla vendita, altri titoli finanziari e strumenti derivati attivi.
Il Gruppo è esposto al rischio di mercato, rischio di tasso di interesse, al rischio di cambio, al rischio di prezzo delle materie prime e al rischio di credito.
Il Management del Gruppo è deputato alla gestione di questi rischi. Tutte le attività derivate ai fini del risk management sono dirette e supervisionate da un team di specialisti con conoscenze ed esperienza adeguate. È politica del Gruppo non sottoscrivere derivati a fini di trading o per finalità speculative.
Il Consiglio d’Amministrazione rivede ed approva le politiche di gestione di ognuno dei rischi di seguito esposti.