ENTRATE STRAORDINARIE 2019 2020 2021
ALIENAZIONI 1.290.000,00 1.140.000,00 1.520.000,00
ONERI URBANIZZATIVI 930.000,00 1.030.000,00 1.050.000,00
CONTRIBUTI DA PRIVATI 1.200.000,00 1.200.000,00 400.000,00
CONTRIBUTI PUBBLICI 2.412.000,00 1.262.000,00 3.562.000,00
MUTUI 0,00 0,00 300.000,00
ONERI SCOMPUTO 141.553,00 100.000,00 100.000,00
TOTALE 5.973.553,00 4.732.000,00 6.932.000,00
2.3.1.1 Le entrate per accensioni di prestiti (indebitamento)
L'art. 16, comma 11, del D.L. 6 luglio 2012 n. 95, convertito in Legge n. 135/2012 ha fornito l'interpretazione autentica dell'art. 204, comma 1, del TUEL.
La norma chiarisce che “Il comma 1 dell’articolo 204 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 si interpreta nel senso che l’ente locale può assumere nuovi mutui e accedere ad altre forme di finanziamento reperibili sul mercato, qualora sia rispettato il limite nell’anno di assunzione del nuovo indebitamento”. Il tetto massimo di indebitamento, ripetutamente modificato dal legislatore negli ultimi anni, è stato infine abbassato dall'art. 8, comma 1, della legge 183/2011, che ne ha previsto la progressiva riduzione fissandolo all'8% per il 2012, al 6% per il 2013 e al 4% a regime dal 2014.
L’art. 11 bis del Decreto Legge 28/06/2013, n. 76 coordinato con la legge di conversione 09/08/2013 n. 99, ha poi previsto l’applicazione del tetto all’indebitamento all’8% per il 2013 e al 6% a partire dal 2014.
La Legge di stabilità 2014 ha modificato nuovamente l’art. 204 del TUEL aumentando la possibilità di indebitamento per gli enti locali attraverso la variazione della percentuale per determinare il limite degli interessi passivi rispetto alle entrate correnti del rendiconto del penultimo anno precedente. La nuova percentuale a decorrere dal 2014 è pari all’8%.
La legge di stabilità 2015 ha modificato nuovamente l’art. 204 aumentando la possibilità di indebitamento per gli enti locali portando la percentuale al 10%.
2014 2015 2016 2017 DEBITO RESIDUO 40.459.807,15 38.775.695,79 36.451.310,38 38.596.203,60
La composizione al 31/12/2017 è la seguente:
Istituto mutuante Debito residuo al 31/12/2017
Indebitamento a tasso fisso
Cassa Depositi e prestiti 24.814.361,44
Intesa BCI - BOC 10.236.915,36
Cassa Rurale BCC Treviglio 1.110.468,88
totale indebitamento a tasso fisso 36.161.745,68 Indebitamento a tasso variabile
Banca Popolare Bergamo 232.622,72
DEXIA Crediop 225.116,05
totale indebitamento a tasso variabile 457.738,77 Indebitamento a tasso zero
Finlombarda Leasing spa 355.646,13
Istituto per il Credito Sportivo 130.000,00
totale indebitamento a tasso zero 485.646,13
Leasing in costruendo 1.491.073,02
Totale 38.596.203,60
L’evoluzione dell’indebitamento è rappresentata dalla tabella seguente che tiene conto delle accensioni di mutuo previste per il periodo considerato, nonché degli oneri derivanti dal leasing in costruendo relativo all’immobile ubicato in Piazza Insurrezione.
Anno 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Residuo debito (+) 38.775.695,79 36.451.310,38 38.596.203,60 36.006.928,60 33.530.828,60 31.090.178,60
Nuovi prestiti (+) 150.000,00 4.293.873,02 0 0 0 3.000.000,00 Prestiti rimborsati (-) -2.474.385,41 -2.148.979,80 -2.589.275,00 -2.476.100,00 -2.440.650,00 -2.476.100,00
Estinzioni anticipate (-) 0 0 0 0 0 0
Altre variazioni +/- (da specificare)
Totale fine anno 36.451.310,38 38.596.206,60 36.006.928,60 33.530.828,60 31.090.178,60 31.614.078,60
Nr. Abitanti al 31/12 29.961 30.033 30.033 30.033 30.033 30.033
Debito medio per abitante 1.216,63 1.285,13 1.198,91 1.116,47 1.035,20 1.052,64
Anno 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Oneri finanziari 1.515.435,21 1.465.297,00 1.499.200,00 1.455.300,00 1.362.835,00 1.221.700,00
Quota capitale 2.474.385,41 2.148.979,80 2.589.275,00 2.476.100,00 2.440.650,00 2.476.100,00
Totale fine anno 3.989.820,62 3.614.959,00 4.088.475,00 3.931.400,00 3.803.485,00 3.697.800,00
tasso medio indebitamento 2018
Indebitamento inizio esercizio 38.596.203,60
Oneri finanziari 1.499.200,00
Tasso medio (oneri fin. / indebitamento iniziale) 3,88%
incidenza interessi passivi su entrate correnti
2016 2017 2018 2019 2020 2021
Interessi passivi
1.515.435,21 1.465.297,00 1.499.200,00 1.455.300,00 1.362.835,00 1.221.700,00
entrate correnti penultimo anno precedente 27.204.655,75 26.119.240,49 24.742.293,79 26.418.290,96 25.992.303,94 26.198.123,02
% su entrate correnti 5,57% 5,66% 6,06% 5,51% 5,24% 4,66%
2.3.2 Le spese di parte straordinaria 2.3.1.1 Gli investimenti
La realizzazione delle opere pubbliche viene finanziata mediante diverse tipologie di fondi: risorse proprie dell’ente ma anche, soprattutto in un periodo di forte crisi della finanza locale, mediante trasferimenti in conto capitale da parte della Regione, dello Stato, dell’Unione Europea.
L’integrazione tra i fondi è fondamentale per la definizione di una strategia di valorizzazione del territorio articolato e flessibile, per rispondere alle diverse criticità.
2.3.1.2 Nuovi Investimenti
Per il triennio 2019-2021 sono previste le seguenti risorse per il finanziamento delle opere di cui al cap. 6.2:
Tipologie risorse disponibili
Disponibilità finanziaria primo
anno 2019
Disponibilità finanziaria secondo anno
2020
Disponibilità finanziaria terzo
anno 2021
Importo totale
Entrate avente destinazione vincolata per legge 2.412.000,00
1.262.000,00
3.562.000,00
7.236.000,00 Entrate acquisite mediante mutuo e/o devoluzione - -
300.000,00
300.000,00 Entrate acquisite mediante apporti di capitale privato
1.200.000,00
1.200.000,00
400.000,00
2.800.000,00 Trasferimenti di immobili ex art. 53, commi 6 e 7,
D.Lgs n. 163/2006 - - - -
Stanziamenti di bilancio (O.U. e avanzo amm.ne) 540.000,00
580.000,00
600.000,00
1.720.000,00
Altro (alienazioni, monetizzazioni)
1.290.000,00
1.140.000,00
1.520.000,00
3.950.000,00
Totali
5.442.000,00
4.182.000,00
6.382.000,00
16.006.000,00
Le opere pubbliche a carico del triennio 2019-2021 sono le seguenti con finanziamento a decorrere anno 2019:
OPERA 2019 2020 2021
Manutenzione straordinaria strade urbane, rurali e interpoderali 200.000,00 200.000,00 200.000,00
Ristrutturazione via Bezzecca - 300.000,00 -
Implementazione parcheggi via Casirate Vecchia - 300.000,00 - Riqualificazione asse urbano prima circonvallazione con formazione nuovi
marciapiedi e pista ciclabile 1.200.000,00 1.200.000,00 -
Ampliamento parcheggi scuola frazione Geromina - 150.000,00 - Nuova rotatoria via Redipuglia con via Calvenzano - 400.000,00 - Decoro urbano e piano straordinario piantumazioni (cestini, posacenere,
panchine, cartellonistica e sostituzione programmata alberature) - 100.000,00 -
Potenziamento impianti illuminazione pubblica 100.000,00 100.000,00 100.000,00
Riqualificazione via Aldo Moro 140.000,00 - -
Consolidamento area a sud Stazione centrale per formazione parcheggio su
aree proprietà RFI 100.000,00 - -
Realizzazione nuova pista ciclopedonale di collegamento con Casirate D'Adda 370.000,00 - - Riq.ne piazze e strade centro storico con porfido 100.000,00 - - Realizzazione collegamento ciclopedonale tra frazione Battaglie e Castel
Rozzone 150.000,00 -
Nuova strada di collegamento ma sud della città (tra via Calvenzano e via
Caravaggio) - - 3.000.000,00
Ristrutturazione sede stradale, pedonale e adeguamento servizi a rete di via
Garzoneri - - 500.000,00
Ristrutturazione sede stradale, pedonale e adeguamento servizi a rete di via
Mazzini - - 400.000,00
Ristrutturazione sede stradale con formazione pista ciclopedonale della via
Ada Negri - - 300.000,00
Ristrutturazione sede stradale con formazione pista ciclopedonale primo
tratto via Pagazzano - - 100.000,00
Implementazione parcheggi via Murena - via Casirate Vecchia (area industrie
chimiche Bonelli) - - 300.000,00
Interventi finalizzati alla riorganizzazione della biblioteca centrale comunale - 300.000,00 300.000,00 Realizzazione Centro di Quartiere Frazione Geromina - - 400.000,00 Manutenzione straordinaria PalaFacchetti 100.000,00 - - Sistemazione straordinaria fabbricati residenziali e riqualificazione alloggi per
l'affitto 160.000,00
160.000,00 160.000,00
Ampliamento scuola materna via Mons. Egidio Bignamini (n.2 nuove aule) - 400.000,00 - Sostituzione serramenti scuola media Cameroni 370.000,00 - - Adeguamento statico palestra viale Piave 230.000,00 - - Adeguamento statico edificio e palestra scuola media T. Grossi 1.500.000,00 - - Interventi straordinari consolidamento sponde rogge Trevigliesi - sistemi di
approvvigionamento irriguo 302.000,00
302.000,00 302.000,00
Collegamento ciclabile Bosco del Castagno con via Del Lupo - - 170.000,00 Ampliamento Civico Cimitero (2° lotto realizzazione colombari) 450.000,00 - -
Manutenzione starordinaria Civico Cimitero 120.000,00 120.000,00 150.000,00
TOTALE 5.442.000,00 4.182.000,00 6.382.000,00
2.3.1.3 Altri interventi di parte straordinaria
Descrizione 2019 2020 2021
ACQUISTO APPARECCHIATURE E AUTOMEZZI POLIZIA LOCALE (AL) - - -
ACQUISTO ARREDAMENTI SCUOLE ELEMENTARI (AL) 3.000 - -
ACQUISTO ARREDI ED ATTREZZATURE SCOLASTICHE PER ALUNNI DISABILI (AL ) - - -
ACQUISTO ARREDI PER SC.MEDIE (AL) 4.000 - -
ACQUISTO ARREDI SC.MATERNE (AL ) 3.000 - -
ACQUISTO ATTREZZATURE INFORMATICHE (AL) 2.000 - -
ACQUISTO ATTREZZATURE UFFICI (AL) 1.000 - -
ACQUISTO LIBRI E RIVISTE E MATERIALE MULTIMEDIALE PER BIBLIOTECHE (AL) - - -
ACQUISTO PROGRAMMI E LICENZE SOFTWARE (AL) - - -
F.DO ACCANTONAM. ONERI URBANIZZAZ.SECONDARIA A FAVORE REALIZZAZ.ATTREZZATURE PER IL
CULTO 8% (L.R. 9/5/92 N. 20) (O.U.) 24.000 24.000 24.000
MANUTENZIONE BIBLIOTECHE (AL) - 6.000 6.000
MANUTENZIONE EDIFICI NON ADDETTI A SERVIZI PUBBLICI COMUNALI(CASERME COLLOCAM ECC.)
(AL ) - 6.000 6.000
MANUTENZIONE EDIFICI NON ADDETTI A SERVIZI PUBBLICI COMUNALI(CASERME COLLOCAM ECC.)
(OU ) 10.000 - -
MANUTENZIONE FABBRICATI COMUNALI RESIDENZIALI (AL) - - -
MANUTENZIONE FABBRICATI COMUNALI RESIDENZIALI (OU) 11.000 - -
MANUTENZIONE IMPIANTI SPORTIVI (CS) (SERVIZIO PARZIALMENTE RILEVANTE AI FINI I.V.A.) - - - MANUTENZIONE PALAZZETTO DELLO SPORT (CPU) (SERVIZIO RILEVANTE AI FINI IVA) - - -
MANUTENZIONE SCUOLE MATERNE (AL) - 6.000 6.000
MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE E ABBATTIMENTO BARRIERE ARCHITETTONICHE (AL) - - -
MANUTENZIONE UFFICI COMUNALI (AL) - 6.000 6.000
MANUTENZIONE UFFICI COMUNALI (O.U) 10.000 1.000 1.000
MANUTENZIONI PALESTRE (CS) (SERVIZIO RILEVANTE AI FINI IVA) - - -
MANUTENZIONI SCUOLE ELEMENTARI(AL) - 6.000 6.000
MANUTENZIONI SCUOLE ELEMENTARI(O.U) 5.000 - -
MANUTENZIONI SCUOLE MEDIE (AL) - 8.000 8.000
MANUTENZIONI SCUOLE MEDIE (O.U) 5.000 - -
SPESE MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE E PARCHEGGI COMUNALI (PARCHEGGIO
CERRETO)(OU) - - -
SPESE PER INVENTARIO ARCHIVIO STORICO COMUNALE (AL) - - -
SPESE STRAORDINARIE MANUTENZ. PARCHI GIARDINI (OU) - - -
TOTALI 78.000 63.000 63.000