Il prospetto seguente evidenzia le entrate straordinarie appostate per fonte di finanziamento:
2.3.1.1 Le entrate per accensioni di prestiti (indebitamento)
L'art. 16, comma 11, del D.L. 6 luglio 2012 n. 95, convertito in Legge n. 135/2012 ha fornito l'interpretazione autentica dell'art. 204, comma 1, del TUEL.
La norma chiarisce che “Il comma 1 dell’articolo 204 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 si interpreta nel senso che l’ente locale può assumere nuovi mutui e accedere ad altre forme di finanziamento reperibili sul mercato, qualora sia rispettato il limite nell’anno di assunzione del nuovo indebitamento”. Il tetto massimo di indebitamento, ripetutamente modificato dal legislatore negli ultimi anni, è stato infine abbassato dall'art. 8, comma 1, della legge 183/2011, che ne ha previsto la progressiva riduzione fissandolo all'8% per il 2012, al 6% per il 2013 e al 4% a regime dal 2014.
L’art. 11 bis del Decreto Legge 28/06/2013, n. 76 coordinato con la legge di conversione 09/08/2013 n. 99, ha poi previsto l’applicazione del tetto all’indebitamento all’8% per il 2013 e al 6% a partire dal 2014.
La Legge di stabilità 2014 ha modificato nuovamente l’art. 204 del TUEL aumentando la possibilità di indebitamento per gli enti locali attraverso la variazione della percentuale per determinare il limite degli interessi passivi rispetto alle entrate correnti del rendiconto del penultimo anno precedente. La nuova percentuale a decorrere dal 2014 è pari all’8%.
La legge di stabilità 2015 ha modificato nuovamente l’art. 204 aumentando la possibilità di indebitamento per gli enti locali portando la percentuale al 10%.
2017 2018 2019 2020 2021 2022
DEBITO
RESIDUO 38.596.203,60 36.034.608,60 33.555.252,12 31.110.002,12 28.916.852,12 26.328.852,12
La composizione al 31/12/2019 è la seguente:
Istituto mutuante Debito residuo al 31/12/2019
Indebitamento a tasso fisso
Cassa Depositi e prestiti 22.978.380,54
Intesa BCI - BOC 7.871.996,70
Cassa Rurale BCC Treviglio 961.900,09
totale indebitamento a tasso fisso 31.812.277,33
Indebitamento a tasso variabile
FONTI DI FINANZIAMENTO 2020 2021 2022
ALIENAZIONI 1.989.900,00 1.880.000,00 3.000.000,00
ONERI URBANIZZATIVI 1.068.000,00 923.000,00 930.000,00
CONTRIBUTI DA PRIVATI 742.000,00 702.000,00 0,00
CONTRIBUTI PUBBLICI 1.240.000,00 3.260.000,00 462.000,00
MUTUI 0,00 300.000,00 0,00
ONERI SCOMPUTO 0,00 100.000,00 0,00
TOTALE 5.039.900,00 7.165.000,00 4.392.000,00
totale indebitamento a tasso variabile 0 Indebitamento a tasso zero
Finlombarda Leasing spa 263.446,25
Istituto per il Credito Sportivo 110.000,00
totale indebitamento a tasso zero 373.446,25
Leasing in costruendo 1.369.528,54
Totale 33.555.252,12
L’evoluzione dell’indebitamento è rappresentata dalla tabella seguente che tiene conto delle accensioni di mutuo previste per il periodo considerato, nonché degli oneri derivanti dal leasing in costruendo relativo all’immobile ubicato in Piazza Insurrezione.
Anno 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Residuo debito (+) 36.451.310,38 38.596.203,60 36.035.852,12 33.555.252,12 31.110.002,12 28.916.852,12
Nuovi prestiti (+) 4.293.873,02 0,00 0,00 0,00 300.000,00 0,00
Prestiti rimborsati (-) -2.148.979,80 -2.560.351,48 -2.480.600,00 -2.445.250,00 -2.493.150,00 -2.588.000,00
Estinzioni anticipate
(-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Altre variazioni +/-
(da specificare)
Totale fine anno 38.596.203,60 36.035.852,12 33.555.252,12 31.110.002,12 28.916.852,12 26.328.852,12
Nr. Abitanti al 31/12 30.033 30.311 30.311 30.311 30.311 30.311
Debito medio per
abitante 1.285,13 1.188,87 1.107,03 1.026,36 954,01 868,62
Anno 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Oneri finanziari 1.463.940,30 1.518.749,23 1.442.725,00 1.349.805,00 1.256.550,00 1.161.000,00
Quota capitale 2.148.979,80 2.560.351,48 2.480.600,00 2.445.250,00 2.493.150,00 2.588.000,00
Totale fine anno 3.612.920,10 4.079.100,71 3.923.325,00 3.795.055,00 3.749.700,00 3.749.000,00
tasso medio indebitamento 2019
Indebitamento inizio esercizio 36.035.852,12
Oneri finanziari 1.442.725,00
Tasso medio (oneri fin. / indebitamento iniziale) 4,00%
tasso medio indebitamento 2020
Indebitamento inizio esercizio 33.555.252,12
Oneri finanziari 1.349.805,00
Tasso medio (oneri fin. / indebitamento iniziale) 4,02%
incidenza interessi passivi su entrate correnti
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Interessi passivi 1.515.435,21 1.463.940,30 1.520.500,00 1.442.725,00 1.349.805,00 1.256.550,00 1.161.000,00
entrate correnti penultimo anno precedente
27.204.655,75 26.119.240,49 24.742.293,79 25.839.890,01 26.452.150,27 26.846.155,82 26.625.240,03
% su entrate correnti 5,57% 5,60% 6,15% 5,58% 5,10% 4,68% 4,36%
2.3.2 Le spese di parte straordinaria 2.3.1.1 Gli investimenti
La realizzazione delle opere pubbliche viene finanziata mediante diverse tipologie di fondi: risorse proprie dell’ente ma anche, soprattutto in un periodo di forte crisi della finanza locale, mediante trasferimenti in conto capitale da parte della Regione, dello Stato, dell’Unione Europea.
L’integrazione tra i fondi è fondamentale per la definizione di una strategia di valorizzazione del territorio articolato e flessibile, per rispondere alle diverse criticità.
2.3.1.2 Nuovi Investimenti
Per il triennio 2020-2022 sono previste le seguenti risorse per il finanziamento delle opere di cui al cap. 6.2:
Tipologie risorse disponibili
Disponibilità finanziaria secondo anno
2020
Disponibilità finanziaria terzo
anno 2021
Disponibilità finanziaria terzo
anno 2022 Importo totale
Entrate avente destinazione vincolata per legge 1.542.000,00 3.562.000,00 462.000,00 5.566.000,00
Entrate acquisite mediante mutuo e/o devoluzione - 300.000,00 - 300.000,00
Entrate acquisite mediante apporti di capitale privato 440.000,00 400.000,00 - 840.000,00 Trasferimenti di immobili ex art. 53, commi 6 e 7, D.Lgs n.
163/2006
- - - -
Stanziamenti di bilancio (O.U. e avanzo amm.ne) 270.000,00 58.000,00 200.000,00 528.000,00
Altro (alienazioni, monetizzazioni) 1.770.000,00 1.662.000,00 450.000,00 3.882.000,00
Totali
4.022.000,00 5.982.000,00 1.112.000,00 11.116.000,00
Le opere pubbliche a carico del triennio 2020-2022 sono le seguenti con finanziamento a decorrere anno 2020:
OPERA 2020 2021 2022
Manutenzione straordinaria strade urbane, rurali e interpoderali 200.000,00 200.000,00 250.000 Realizzazione nuovo parcheggio via del Bosco 300.000,00 - - Ristrutturazione via Bezzecca 300.000,00 - - Realizzazione percorso pedonale tra via Probi contadini e il bosco del
Castagno - - -
Ampliamento parcheggi scuola frazione Geromina 150.000,00 - -
Nuova rotatoria via Redipuglia con via Calvenzano
400.000,00 - - Decoro urbano e piano straordinario piantumazioni (cestini, posacenere,
panchine, cartellonistica e sostituzione programmata alberature) 100.000,00 - - Potenziamento impianti illuminazione pubblica
100.000,00 100.000,00 150.000,00 Riqualificazione via Aldo Moro
140.000,00 - - Consolidamento area a sud Stazione centrale per formazione parcheggio su
aree proprietà RFI 100.000,00 - -
Realizzazione nuova pista ciclopedonale di collegamento con Casirate
D'Adda 250.000,00 - -
Riq.ne piazze e strade centro storico con porfido - - - Realizzazione collegamento ciclopedonale tra frazione Battaglie e Castel
Rozzone 150.000,00 - -
Riqualificazione via della Pace e via Tricolore - - - Nuova strada di collegamento a sud della città (tra via Calvenzano e via
Caravaggio) - 2.400.000,00
Adeguamento sismico e ristrutturazione interna Caserma VVFF 600.000,00
Ristrutturazione sede stradale, pedonale e adeguamento servizi a rete di via
Garzoneri - 500.000,00
Ristrutturazione sede stradale, pedonale e adeguamento servizi a rete di via
Mazzini - 400.000,00
Ristrutturazione sede stradale con formazione pista ciclopedonale della via
Ada Negri - 100.000,00
Ristrutturazione sede stradale con formazione pista ciclopedonale primo
tratto via Pagazzano - 100.000,00
Interventi finalizzati alla riorganizzazione della biblioteca centrale comunale 300.000,00 300.000,00 Realizzazione Centro di Quartiere Frazione Geromina - 400.000,00 Manutenzione straordinaria PalaFacchetti - - Demolizione ex Scuola C. Cerreto - - Sistemazione straordinaria fabbricati residenziali e riqualificazione alloggi
per l'affitto 160.000,00 160.000,00 160.000,00
Ristrutturazione cascina Ganassina - - - Ampliamento scuola materna via Mons. Egidio Bignamini (n.2 nuove aule) 400.000,00 - - Sostituzione serramenti scuola media Cameroni - - - Adeguamento statico palestra viale Piave 230.000,00 - - Manutenzione straordinaria tetto e cortile scuola media Abate Agostino
Cameroni 220.000,00 - -
Adeguamento statico edificio e palestra scuola media T. Grossi - - -
Sostituzione serramenti scuola elementare De Amicis 100.000,00 100.000,00 100.000,00
Interventi straordinari consolidamento sponde rogge Trevigliesi - sistemi di
approvvigionamento irriguo 302.000,00 302.000,00 302.000,00
Collegamento ciclabile Bosco del Castagno con via Del Lupo - 170.000,00 Ampliamento Civico Cimitero (2° lotto realizzazione colombari) - -
Manutenzione straordinaria Civico Cimitero 120.000,00 150.000,00 150.000,00
TOTALE 4.022.000,00 5.982.000,00 1.112.000,00
2.3.1.3 Altri interventi di parte straordinaria
Questa sezione comprende le opere con finanziamento anni precedente e le altre voci di parte straordinaria:
Descrizione 2020 2021 2022
VERDE PUBBLICO P.A. AT1B - PUNTO 5 0,00 100.000,00 0,00
MANUTENZIONE STRAORDINARIA PER AMPLIAMENTO RICETTIVO ASILO NIDO VIA TRENTO
(OU) (SERVIZIO RILEVANTE AI FINI IVA) 24.800,00 87.000,00 0,00
F.DO ACCANTONAM. ONERI URBANIZZAZ.SECONDARIA A FAVORE
REALIZZAZ.ATTREZZATURE PER IL CULTO 8% (L.R. 9/5/92 N. 20) (O.U.) 27.200,00 32.000,00 32.000,00
ACQUISIZIONE AREE 30.000,00 30.000,00 30.000,00
ACQUISTO LIBRI E RIVISTE E MATERIALE MULTIMEDIALE PER BIBLIOTECHE (AL) 30.000,00 30.000,00 30.000,00 INSTALLAZIONE E MANUTENZIONE STRAORDINARIA TELECAMERE DI VIDEOSORVEGLIANZA
(AL) 25.000,00 25.000,00 25.000,00
ACQUISTO PROGRAMMI E LICENZE SOFTWARE (AL) 20.000,00 20.000,00 20.000,00
SPESE STRAORDINARIE MANUTENZ. PARCHI GIARDINI (AL.) 20.000,00 20.000,00 20.000,00
RESTITUZIONE SOMME DERIVANTI DA CONCESSIONI EDILIZIE (O.U) 10.000,00 10.000,00 10.000,00
MANUTENZIONE FABBRICATI COMUNALI RESIDENZIALI (AL) 10.000,00 10.000,00 10.000,00
MANUTENZIONI PALESTRE (AL) (SERVIZIO RILEVANTE AI FINI IVA) 10.000,00 10.000,00 10.000,00
SPESE PER INVENTARIO ARCHIVIO STORICO COMUNALE (AL) 8.000,00 8.000,00 8.000,00
MANUTENZIONE EDIFICI NON ADDETTI A SERVIZI PUBBLICI COMUNALI(CASERME COLLOCAM
ECC.) (AL ) 6.000,00 6.000,00 6.000,00
MANUTENZIONE UFFICI COMUNALI (AL) 5.000,00 5.000,00 5.000,00
ACQUISTO ARREDI SC.MATERNE (AL ) 5.000,00 5.000,00 5.000,00
ACQUISTO ARREDAMENTI SCUOLE ELEMENTARI (AL) 5.000,00 5.000,00 5.000,00
ACQUISTO ARREDI PER SC.MEDIE (AL) 5.000,00 5.000,00 5.000,00
ACQUISTO ARREDI ED ATTREZZATURE PER PALESTRE SCOLASTICHE COMUNALI E CAMPI
CALCIO (AL) (SERVIZIO PARZIALMENTE RILEVANTE AI FINI I.V.A.) 5.000,00 5.000,00 5.000,00
REALIZZAZIONE BANCA DATI E SITO WEB FUNZIONALI AL PGT ED AL SIT(AL) 5.000,00 5.000,00 5.000,00
MANUTENZIONE SCUOLE MATERNE (AL) 5.000,00 5.000,00 5.000,00
MANUTENZIONI SCUOLE MEDIE (AL) 5.000,00 5.000,00 5.000,00
MANUTENZIONI SCUOLE ELEMENTARI(AL) 5.000,00 5.000,00 5.000,00
MANUTENZIONE BIBLIOTECHE (AL) 5.000,00 5.000,00 5.000,00
COSTI ISTRUTTORIA PRATICHE CONDONO EDILIZIO 4.000,00 4.000,00 4.000,00
ACQUISTO ATTREZZATURE UFFICI (AL) 3.900,00 2.000,00 2.000,00
ACQUISTO ATTREZZATURE INFORMATICHE (AL) 2.000,00 2.000,00 2.000,00
ACQUISTO ARREDI ED ATTREZZATURE SCOLASTICHE PER ALUNNI DISABILI (AL ) 2.000,00 2.000,00 2.000,00
ALLESTIMENTO E ATTREZZATURE TNT (SERVIZIO RILEVANTE AI FINI IVA) (AL) 2.000,00 2.000,00 2.000,00
RESTITUZIONE SOMME DERIVANTI DAL CONDONO EDILIZIO (O.U) 2.000,00 2.000,00 2.000,00
IMPIANTO ANTITACCHEGGIO PER BIBLIOTECHE COMUNALI (AL ) 1.000,00 1.000,00 1.000,00
287.900,00 453.000,00 266.000,00