FONTI DI FINANZIAMENTO 2018 2019 2020
ALIENAZIONI 2.138.000,00 793.000,00 1.958.000,00
ONERI URBANIZZATIVI 1.694.955,00 955.000,00 955.000,00
CONTRIBUTI DA PRIVATI 552.000,00 302.000,00 302.000,00
CONTRIBUTI PUBBLICI 589.063,39 530.000,00 460.000,00
MUTUI 0,00 0,00 0,00
AVANZO 0,00 0,00 0,00
TOTALE 4.974.018,39 2.580.000,00 3.675.000,00
2.3.1.1 Le entrate per accensioni di prestiti (indebitamento)
L'art. 16, comma 11, del D.L. 6 luglio 2012 n. 95, convertito in Legge n. 135/2012 ha fornito l'interpretazione autentica dell'art. 204, comma 1, del TUEL.
La norma chiarisce che “Il comma 1 dell’articolo 204 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 si interpreta nel senso che l’ente locale può assumere nuovi mutui e accedere ad altre forme di finanziamento reperibili sul mercato, qualora sia rispettato il limite nell’anno di assunzione del nuovo indebitamento”. Il tetto massimo di indebitamento, ripetutamente modificato dal legislatore negli ultimi anni, è stato infine abbassato dall'art. 8, comma 1, della legge 183/2011, che ne ha previsto la progressiva riduzione fissandolo all'8% per il 2012, al 6% per il 2013 e al 4% a regime dal 2014.
L’art. 11 bis del Decreto Legge 28/06/2013, n. 76 coordinato con la legge di conversione 09/08/2013 n. 99, ha poi previsto l’applicazione del tetto all’indebitamento all’8% per il 2013 e al 6% a partire dal 2014.
La Legge di stabilità 2014 ha modificato nuovamente l’art. 204 del TUEL aumentando la possibilità di indebitamento per gli enti locali attraverso la variazione della percentuale per determinare il limite degli interessi passivi rispetto alle entrate correnti del rendiconto del penultimo anno precedente. La nuova percentuale a decorrere dal 2014 è pari all’8%.
La legge di stabilità 2015 ha modificato nuovamente l’art. 204 aumentando la possibilità di indebitamento per gli enti locali portando la percentuale al 10%.
2014 2015 2016 2017
DEBITO RESIDUO 40.459.807,15 38.775.695,79 36.451.310,38 38.596.203,60
La composizione al 31/12/2017 è la seguente:
Istituto mutuante Debito residuo al 31/12/2017
Indebitamento a tasso fisso
Cassa Depositi e prestiti 24.814.361,44
Intesa BCI - BOC 10.236.915,36
Cassa Rurale BCC Treviglio 1.110.468,88
totale indebitamento a tasso fisso 36.161.745,68 Indebitamento a tasso variabile
Banca Popolare Bergamo 232.622,72
DEXIA Crediop 225.116,05
totale indebitamento a tasso variabile 457.738,77 Indebitamento a tasso zero
Finlombarda Leasing spa 355.646,13
Istituto per il Credito Sportivo 130.000,00
totale indebitamento a tasso zero 485.646,13
Leasing in costruendo 1.491.073,02
Totale 38.596.203,60
L’evoluzione dell’indebitamento è rappresentata dalla tabella seguente che tiene conto delle accensioni di mutuo previste per il periodo considerato, nonché degli oneri derivanti dal leasing in costruendo relativo all’immobile ubicato in Piazza Insurrezione.
Anno 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Residuo debito (+) 42.596.307,96 42.830.898,90 40.459.807,15 38.775.695,79 36.451.310,38 38.596.203,60 36.006.928,60 33.530.828,60
Nuovi prestiti (+) 2.450.000,00 131.400,00 919.597,45 150.000,00 4.293.873,02 0 0 0
Prestiti rimborsati (-) -2.215.409,06 -2.502.491,75 -2.603.708,81 -2.474.385,41 -2.148.979,80 -2.589.275,00 -2.476.100,00 -2.440.650,00
Estinzioni anticipate (-) 0 0 0 0 0 0 0 0
Altre variazioni +/- (da specificare)
Totale fine anno 42.830.898,90 40.459.807,15 38.775.695,79 36.451.310,38 38.596.206,60 36.006.928,60 33.530.828,60 31.090.178,60
Nr. Abitanti al 31/12 29.401 29.801 29.924 29.961 30.033 30.033 30.033 30.033
Debito medio per abitante 1.456,78 1.357,67 1.295,81 1.216,63 1.285,13 1.198,91 1.116,47 1.035,20
oneri finanziari per ammortamento prestiti ed il rimborso degli stessi in conto capitale
Anno 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Oneri finanziari 1.531.493,02 1.719.150,88 1.613.165,32 1.515.435,21 1.465.297,00 1.499.200,00 1.455.300,00 1.362.835,00
Quota capitale 2.215.409,06 2.502.491,75 2.603.708,81 2.474.385,41 2.148.979,80 2.589.275,00 2.476.100,00 2.440.650,00
Totale fine anno 3.746.902,08 4.221.642,63 4.216.874,13 3.989.820,62 3.614.959,00 4.088.475,00 3.931.400,00 3.803.485,00
tasso medio indebitamento 2018
Indebitamento inizio esercizio 38.596.203,60
Oneri finanziari 1.499.200,00
Tasso medio (oneri fin. / indebitamento iniziale) 3,88%
incidenza interessi passivi su entrate correnti
2016 2017 2018 2019 2020
Interessi passivi 1.515.435,21 1.465.297,00 1.499.200,00 1.455.300,00 1.362.835,00
entrate correnti penultimo anno precedente 27.204.655,75 26.119.240,49 24.742.293,79 26.418.290,96 25.992.303,94
% su entrate correnti 5,57% 5,66% 6,06% 5,51% 5,24%
2.3.2 Le spese di parte straordinaria 2.3.1.1 Gli investimenti
La realizzazione delle opere pubbliche viene finanziata mediante diverse tipologie di fondi: risorse proprie dell’ente ma anche, soprattutto in un periodo di forte crisi della finanza locale, mediante trasferimenti in conto capitale da parte della Regione, dello Stato, dell’Unione Europea.
L’integrazione tra i fondi è fondamentale per la definizione di una strategia di valorizzazione del territorio articolato e flessibile, per rispondere alle diverse criticità.
2.3.1.2 Nuovi Investimenti
Per il triennio 2018-2020 sono previste le seguenti risorse per il finanziamento delle opere di cui al cap. 6.2:
Le opere pubbliche a carico del triennio 2018-2020 sono le seguenti con finanziamento a decorrere anno 2018:
Descrizione 2018 2019 2020
ACQUISTO AREE PER AMPLIAMENTO CIVICO CIMITERO (AL) 230.000 - - ADEGUAMENTO STATICO PALESTRE VIALE PIAVE E MEDIA GROSSI (SERVIZIO PARZIALMENTE RILEVANTE AI FINI IVA)
(CPU) 220.000 - -
ADEGUAMENTO STATICO PALESTRE VIALE PIAVE E MEDIA GROSSI (SERVIZIO PARZIALMENTE RILEVANTE AI FINI IVA)
(OU) 20.000 - -
AMMODERNAMENTO SOSTITUZIONE ESTENSIONE IMPIANTI ILLUMINAZIONE (AL ) 50.000 70.000 100.000 AMMODERNAMENTO SOSTITUZIONE ESTENSIONE IMPIANTI ILLUMINAZIONE (O.U. ) - 30.000 -
AMPLIAMENTO CIVICO CIMITERO (AL) 980.000 - -
AMPLIAMENTO PARCHEGGI SCUOLA FRAZIONE GEROMINA (AL) - - 150.000 CONSOLIDAMENTO AREA A SUD STAZIONE CENTRALE PER ATTESTAZIONE FERMATE AUTOBUS LINEE EXTRAURBANE
(OU) - 100.000 -
DECORO URBANO E PIANO STRAORDINARIO PIANTUMAZIONI (AL) - - 100.000 IMPLEMENTAZIONE PARCHEGGI VIA CASIRATE VECCHIA (AL) - - 120.000 IMPLEMENTAZIONE PARCHEGGI VIA CASIRATE VECCHIA (OU) - - 180.000 INTERVENTI FINALIZZATI ALLA RIORGANIZZAZIONE DELLA BIBLIOTECA CENTRALE COMUNALE (AL) - - 300.000
INTERVENTI FINALIZZATI ALLA RIORGANIZZAZIONE DELLA BIBLIOTECA CENTRALE COMUNALE (CR) - - 300.000 INTERVENTI PER L AGRICOLTURA (FORMAZIONE NUOVI POZZI IRRIGUI) (SERVIZIO RILEVANTE AI FINI I.V.A.) (CPV) 100.000 - -
INTERVENTI STRAORDINARI CONSOLIDAMENTO SPONDE ROGGE TREVIGLIESI - SISTEMI DI APPROVVIGIONAMENTO
IRRIGUO (CONTRIBUTO CONSORZIO BONIFICA) (SERVIZIO RILEVANTE AI FINI I.V.A.) 302.000 302.000 302.000 MANUTENZIONE STRAORDINARIA PALAZZETTO DELLO SPORT (AL)(SERVIZIO RILEVANTE AI FINI IVA) - 100.000 - MANUTENZIONE STRAORDINARIA PER AMPLIAMENTO RICETTIVO ASILO NIDO VIA TRENTO (CONTRIBUTO BUONA
SCUOLA) (SERVIZIO RILEVANTE AI FINI IVA) 53.320 - - MANUTENZIONE STRAORDINARIA PER AMPLIAMENTO RICETTIVO ASILO NIDO VIA TRENTO (OU) (SERVIZIO
RILEVANTE AI FINI IVA) 100.000 - -
NUOVA ROTATORIA VIA REDIPUGLIA CON VIA CALVENZANO (AL) - - 400.000
NUOVE AULE SCUOLE MATERNE (AL) - - 400.000
OPERE DI STRAORDINARIA MANUTENZIONE CIVICO CIMITERO (AL) - 120.000 150.000 REALIZZAZIONE COLLEGAMENTO CICLOPEDONALE TRA FRAZIONE BATTAGLIE E CASTEL ROZZONE (AL) - 150.000 - REALIZZAZIONE LUOGHI DI AGGREGAZIONE GIOVANILE EX UPIM (AL) 50.000 - - REALIZZAZIONE LUOGHI DI AGGREGAZIONE GIOVANILE EX UPIM (CPV) 50.000 - - REALIZZAZIONE NUOVA PISTA CICLOPEDONALE DI COLLEGAMENTO CON CASIRATE D ADDA (OU) - 370.000 - REALIZZAZIONE NUOVA ROTATORIA VIALE PIAVE - VIA CONIUGI CURLETTI (AL) 200.000 - - RIQUALIFICAZIONE PIAZZE E STRADE CENTRO STORICO CON PORFIDO (VIA S. AGOSTINO)(OU) 100.000 - -
RIQUALIFICAZIONE VIA ALDO MORO (AL) - 140.000 -
RISTRUTTURAZIONE PALESTRA GATTI (SERVIZIO PARZIALMENTE RILEVANTE AI FINI IVA) (AL) 20.000 - - RISTRUTTURAZIONE PALESTRA GATTI (SERVIZIO PARZIALMENTE RILEVANTE AI FINI IVA) (CPU) 140.000 - -
RISTRUTTURAZIONE VIA BEZZECCA (OU) - - 300.000
SISTEMAZIONE AREA A PARCHEGGIO VIA DEL BOSCO -QUARTIERE OVEST (AL) 140.000 - - SISTEMAZIONE AREA A PARCHEGGIO VIA DEL BOSCO -QUARTIERE OVEST (CPV) 100.000 - - SISTEMAZIONE STRAORDINARIA FABBRICATI COMUNALI RESIDENZIALI E RIQUALIFICAZIONE ALLOGGI PER AFFITTO
(CONTRIBUTO REGIONALE) 160.000 160.000 160.000
SOSTITUZIONE SERRAMENTI SCUOLA MEDIA CAMERONI (CPU) - 370.000 - SPESE MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE COMUNALI E RUIRALI SERVIZI CANALIZZATI (AL) 100.000 200.000 200.000
TOTALI 3.115.320 2.112.000 3.162.000
Le opere pubbliche a carico del triennio 2018-2020 sono le seguenti con finanziamento già ottenuto in anni precedenti o a scomputo:
Descrizione 2018 2019 2020
NUOVO POLO FIERISTICO: IMPIANTI E FINITURE PADIGLIONE ESPOSITIVO - SISTEMAZIONI VIABILISTICHE ESTERNE (MU) 2.477.800 300.000 -
NUOVO POLO FIERISTICO: IMPIANTI E FINITURE PADIGLIONE ESPOSITIVO - SISTEMAZIONI VIABILISTICHE ESTERNE (MU)
- FPV 300.000 - -
NUOVO POLO FIERISTICO: IMPIANTI E FINITURE PADIGLIONE ESPOSITIVO - SISTEMAZIONI VIABILISTICHE ESTERNE (OU) 22.200 - -
SPAZIO POLIVALENTE CERRETO FONDAZIONE ISTITUTI EDUCATIVI (OPERA A SCOMPUTO) 653.055 - -
REALIZZAZIONE NUOVA ROTATORIA VIA BERGAMO CON VIA G. DA VERRAZZANO 600.000 - -
REALIZZAZIONE NUOVA ROTATORIA VIA BERGAMO CON VIA G. DA VERRAZZANO (AL) 50.000 - -
TOTALI 4.103.055 300.000 -
2.3.1.3 Altri interventi di parte straordinaria
Descrizione 2018 2019 2020
ACQUISTO APPARECCHIATURE E AUTOMEZZI POLIZIA LOCALE (AL) 7.500 - - ACQUISTO ARREDAMENTI SCUOLE ELEMENTARI (AL) 6.000 3.000 - ACQUISTO ARREDI ED ATTREZZATURE SCOLASTICHE PER ALUNNI DISABILI (AL ) 3.000 - -
ACQUISTO ARREDI PER SC.MEDIE (AL) 8.000 4.000 -
ACQUISTO ARREDI SC.MATERNE (AL ) 6.000 3.000 -
ACQUISTO ATTREZZATURE INFORMATICHE (AL) 12.000 2.000 -
ACQUISTO ATTREZZATURE UFFICI (AL) 1.500 1.000 -
ACQUISTO LIBRI E RIVISTE E MATERIALE MULTIMEDIALE PER BIBLIOTECHE (AL) 30.000 - - ACQUISTO PROGRAMMI E LICENZE SOFTWARE (AL) 8.000 - - F.DO ACCANTONAM. ONERI URBANIZZAZ.SECONDARIA A FAVORE REALIZZAZ.ATTREZZATURE PER IL CULTO 8% (L.R.
9/5/92 N. 20) (O.U.) 25.520 24.000 24.000
MANUTENZIONE BIBLIOTECHE (AL) 10.000 - 6.000
MANUTENZIONE EDIFICI NON ADDETTI A SERVIZI PUBBLICI COMUNALI(CASERME COLLOCAM ECC.) (AL ) 10.000 - 6.000 MANUTENZIONE EDIFICI NON ADDETTI A SERVIZI PUBBLICI COMUNALI(CASERME COLLOCAM ECC.) (OU ) - 10.000 - MANUTENZIONE FABBRICATI COMUNALI RESIDENZIALI (AL) 15.000 - - MANUTENZIONE FABBRICATI COMUNALI RESIDENZIALI (OU) - 11.000 - MANUTENZIONE IMPIANTI SPORTIVI (CS) (SERVIZIO PARZIALMENTE RILEVANTE AI FINI I.V.A.) 7.743 - - MANUTENZIONE PALAZZETTO DELLO SPORT (CPU) (SERVIZIO RILEVANTE AI FINI IVA) 4.000 - -
MANUTENZIONE SCUOLE MATERNE (AL) 10.000 - 6.000
MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE E ABBATTIMENTO BARRIERE ARCHITETTONICHE (AL) 10.000 - -
MANUTENZIONE UFFICI COMUNALI (AL) 10.000 - 6.000
MANUTENZIONE UFFICI COMUNALI (O.U) - 10.000 1.000
MANUTENZIONI PALESTRE (CS) (SERVIZIO RILEVANTE AI FINI IVA) 4.000 - -
MANUTENZIONI SCUOLE ELEMENTARI(AL) 10.000 - 6.000
MANUTENZIONI SCUOLE ELEMENTARI(O.U) - 5.000 -
MANUTENZIONI SCUOLE MEDIE (AL) 10.000 - 8.000
MANUTENZIONI SCUOLE MEDIE (O.U) - 5.000 -
SPESE MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE E PARCHEGGI COMUNALI (PARCHEGGIO CERRETO)(OU) 86.900 - - SPESE PER INVENTARIO ARCHIVIO STORICO COMUNALE (AL) 1.000 - - SPESE STRAORDINARIE MANUTENZ. PARCHI GIARDINI (OU) 9.480 - -
TOTALI 305.643 78.000 63.000