La delibera della ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi dell’anno 2014
Fra gli adempimenti che segnano uno dei momenti fondamentali di controllo dell’evolversi della gestione, si annovera la deliberazione consiliare della ricognizione sullo stato di attua-zione dei programmi/progetti, ai sensi dell’art. 193, comma 2 del Tuel, D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 che recita testualmente
“2. Con periodicità stabilita dal regolamento di contabilità dell’ente locale, e comunque almeno una volta entro il 30 settembre di ciascun anno, l’organo consiliare provvede con delibera ad effettuare la ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi. In tale sede l’organo consiliare dà atto del permanere degli equilibri generali di bilancio o, in caso di accertamento negativo, adotta contestualmente i provvedimenti necessari per il ripiano degli eventuali debiti di cui all’articolo 194, per il ripiano dell’eventuale disavanzo di am-ministrazione risultante dal rendiconto approvato e, qualora i dati della gestione finanzia-ria facciano prevedere un disavanzo, di amministrazione o di gestione, per squilibrio della gestione di competenza ovvero della gestione dei residui, adotta le misure necessarie a ripristinare il pareggio. La deliberazione è allegata al rendiconto dell’esercizio relativo”.
La delibera della ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi dell’anno 2014 è stata approvata dal Consiglio dell’Ente in data 30/09/2014 (delibera n. 66).
La succitata delibera dà atto che alla data del 30 settembre 2014 non vi sono squilibri di bi-lancio e prosegue nel rispetto dei tempi e delle condizioni l’attività amministrativa tesa al raggiungimento degli obiettivi prefissati.
La rilevazione dei costi, dei proventi e dei risultati raggiunti nell’anno 2014 dal Comune di Treviglio
La fase di rilevazione dei costi e dei proventi, ai sensi dell’art. 197, lett. b, del D.Lgs.
267/2000, si basa sulle rilevazioni contabili relative alle risorse gestite e agli interventi effet-tuati della contabilità finanziaria.
I dati del conto del bilancio 2014 sono riportati nelle tabelle seguenti, che esprimono percen-tualmente anche gli indicatori di capacità previsionale (ovvero Previsione definitiva rispetto a Previsione iniziale) e la velocità di incasso/pagamento dell’Ente (ovvero Riscossioni su Ac-certamenti oppure Pagamenti su Impegnato). Gli stessi rappresentano, altresì, i parametri di confronto sui i risultati di PEG raggiunti dai Centri di responsabilità:
ENTRATE 2014
titolo 1 - entrate tributarie 18.615.000,00 18.678.143,78 18.559.936,52 14.307.848,19 99% 77%
titolo 2 - contributi e trasferimenti 1.249.268,82 1.144.638,26 879.605,61 627.858,87 77% 71%
titolo 3 - entrate extra-tributarie 7.050.071,87 8.073.698,08 7.765.113,62 3.610.081,74 96% 46%
titolo 4 - alienazioni e trasferimenti 8.005.707,73 8.167.028,29 4.085.165,88 2.994.574,66 50% 73%
titolo 5 - accensioni di prestiti 3.100.000,00 3.231.400,00 131.400,00 0,00 4% 0%
titolo 6 - servizi per conto terzi 3.358.691,19 3.408.691,19 3.143.785,23 2.972.553,91 92% 95%
Totale 41.378.739,61 42.703.599,60 34.565.006,86 24.512.917,37 81% 71%
SPESE 2014
Titolo 1 - spese di parte corrente 24.414.419,70 25.433.720,70 22.948.943,19 16.944.544,35 90% 74%
Titolo 2 - spese di parte straordinaria 8.005.707,73 10.248.261,29 4.565.196,16 522.247,53 45% 11%
Titolo 3 - spese per rimborso prestiti 5.599.920,99 5.602.491,75 2.502.491,75 2.454.293,86 45% 98%
Titolo 4 - servizi per conto terzi 3.358.691,19 3.408.691,19 3.143.785,23 1.979.295,48 92% 63%
Totale € 41.378.739,61 € 44.693.164,93 € 33.160.416,33 € 21.900.381,22 74% 66%
SPESE 2014 Previsione
Iniziale
Previsione
definitiva*** Im pegni capacità
pagam ento capacità
previsionale Pagam enti
Rilevazioni contabili e indicatori gestionali dei centri di responsabilità Centro di responsabilità Direzione Servizi Line al Cittadino
Previsione Previsione
Risorsa 0130 Trasferimenti correnti dello Stato a carattere generale Risorsa 0140 Trasferimenti correnti dello Stato finalizzati Risorsa 0550 Assistenza scolastica trasporti refezioni ed altri
servizi 214.500,00 214.500,00 192.123,91 98.094,77 Risorsa 0570 Teatri, attività culturali e servizi diversi settore
culturale 31.600,00 43.300,00 46.033,43 35.612,65 intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o di materie
prime. 196.510,00 171.260,00 139.297,99 91.819,03
-Totale 10.688.918,64 10.604.697,28 9.906.202,40 7.380.946,65 99% 93% 75%
Previsione Previsione
iniziale definitiva
intervento 1 Acquisizione di beni immobili. 5.000,00 5.000,00 - -intervento 2 Espropri e servitù onerose. - - - -intervento 3 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in
economia - - - -intervento 4 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in
economia - - - -intervento 5 Acquisizione di beni mobili, macchine ed
attrezzature tecnico - scientifiche. 138.500,00 354.500,00 285.691,62 8.069,83
Centro di responsabilità Direzione Sviluppo e Innovazione
Previsione Previsione iniziale definitiva
intervento 1 Acquisizione di beni immobili. - - - -intervento 2 Espropri e servitù onerose. - - - -intervento 3 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in
economia - - - -intervento 4 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in
economia - - - -intervento 5 Acquisizione di beni mobili, macchine ed
attrezzature tecnico - scientifiche. 25.000,00 74.746,00 74.734,76 21.878,76 intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o di materie
prime. 48.000,00 48.000,00 39.900,87 26.665,53 -intervento 3 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in
economia - - - -intervento 4 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in
economia. - - - -intervento 5 Acquisizione di beni mobili, macchine ed
attrezzature tecnico - scientifiche. 95.000,00 84.000,00 3.507,00 427,00
Centro di responsabilità Direzione Servizi Line Tecnici
intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o di
materie prime. 166.110,00 157.610,00 108.781,15 95.778,11
-Totale 8.948.957,52 9.066.159,69 8.744.381,05 6.464.475,71 101% 96% 74%
Previsione Previsione -intervento 4 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni
in economia. - - - -intervento 5 Acquisizione di beni mobili, macchine ed
attrezzature tecnico - scientifiche. 349.250,00 197.404,00 17.370,62
Centro di responsabilità Unità Coordinamento e Controllo
intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o dimaterie prime. - - -
-Totale 1.239.674,64 1.290.130,91 1.280.903,04 765.079,54 104% 99% 60%
Previsione Previsione -intervento 4 Utilizzo di beni di terzi per
realizzazioni in economia. - - - intervento 10 C oncessioni di crediti e di
anticipazioni - - -
Centro di responsabilità Direzione Servizi di Staff
Risorsa 0130 Trasferimenti correnti dello Stato a caratteregenerale 708.722,62 508.722,62 427.414,97 427.414,97 intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o di materie
prime. 48.515,00 49.515,00 37.432,87 34.481,65 -intervento 3 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in
economia - - - -intervento 4 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in
economia. - - - -intervento 5 Acquisizione di beni mobili, macchine ed
attrezzature tecnico - scientifiche. 53.600,00 9.700,00 3.533,85 299,28
intervento 5 Rimborsi di quote di capitale di debiti
pluriennali - - -
Centro di responsabilità Direzione Valorizzazione del Patrimonio e Lotta all’Evasione
Previsione Previsione iniziale definitiva
Risorsa 0060 Imposte comunali diverse 390.000,00 350.000,00 419.312,73 91.009,73
Risorsa 0100 Proventi diversi 200.000,00 220.000,00 191.981,01 46.059,54
Risorsa 0130 Trasferimenti correnti dello Stato a carattere
generale - 6.568,58 6.716,24 6.716,24
Totale 590.000,00 576.568,58 618.009,98 143.785,51 98% 107% 23%
Accertamenti riscosso capacità previsionale
capacità riscossione capacità
realizzazione programmi ENTRATE - Titoli 1 - 5
CENTRO DI RESPONSABILITÀ DIREZIONE DI PROGETTO LOTTA ALL'EVASIONE
Centro di responsabilità Avvocatura Civica
Previsione Previsione iniziale definitiva
intervento 1 Personale. - - - -intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o di
materie prime. - - - -intervento 3 Prestazione di servizi. 50.000,00 55.000,00 37.259,09 25.124,45 intervento 4 Utilizzo di beni di terzi. - - - -intervento 5 Trasferimenti. - - - -intervento 6 Interessi passivi e oneri finanziari
diversi. - - - -intervento 7 Imposte e tasse. - - - -intervento 8 Oneri straordinari della gestione
corrente. - - - -intervento 9 Ammortamenti d'esercizio - - - -intervento 10 Fondo svalutazione crediti - - - -intervento 11 Fondi di riserva - - -
-Totale 50.000,00 55.000,00 37.259,09 25.124,45 110% 68% 67%
capacità pagamento SPESE CORRENTI
Impegni pagato capacità
previsionale
capacità realizzazione
programmi
Indicatori di sintesi
In riferimento agli obiettivi indicati negli strumenti di programmazione economica e sulla ba-se delle rilevazioni contabili, i risultati raggiunti per ciascun Centro di responsabilità si pos-sono così sintetizzare:
Amministrazione generale tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entrate stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 93% 87% 93% 91%
grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 75% 2% 71% 63%
Segretario generale tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entrate stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 99% 0% 99% 44%
grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 60% 0% 63% 95%
Economico finanziario tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entrate stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 54% 36% 54% 54%
grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 79% 8% 79% 79%
Lavori Pubblici tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entrate
stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 96% 41% 68% 61%
grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 74% 10% 54% 62%
Polizia locale tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entrate
stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 90% 27% 86% 102%
grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 76% 0% 74% 52%
Avvocatura Civica tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entrate stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 68% 0% 68% 0%
grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 67% 0% 67% 0%
Direzione di progetto lotta all'evasione tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entrate stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 0% 0% 0% 107%
grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 0% 0% 0% 23%
Direzione di progetto sviluppo e innovazione tit. 1 spese tit. 2 spese tot. Spese entrate stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 0% 100% 100% 0%
grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 0% 29% 29% 0%
Andamento risultati totali di PEG nel periodo 2010/2014
Comune di Treviglio Spese tit. 1-4 2010 2011 2012 2013 2014
stato realizzazione programmi (impegnato/previsione) 84% 77% 69% 76% 74%
grado ultimazione programmi (pagato/impegnato) 58% 71% 63% 62% 66%
Comune di Treviglio Entrate tit. 1-6 2010 2011 2012 2013 2014
stato realizzazione programmi (accertato/previsione) 85% 77% 76% 79% 81%
grado ultimazione programmi (riscosso/accertato) 70% 76% 71% 68% 71%
La capacità di realizzare i programmi complessiva dell’Ente, dopo la flessione del 2012, si è
riportata sui livelli del 2011, mentre è rimasto sostanzialmente stabile il grado di ultimazione
dei programmi, con una media nel triennio del 64%, che corrisponde anche alla velocità di
pagamento di competenza. Più in dettaglio, i programmi finanziati con le spese di parte
cor-rente presentano un grado di realizzazione dei programmi pari a 90% con un grado di
ulti-mazione del 74%, mentre i programmi di investimento hanno un grado di realizzazione pari
a 45% con una percentuale di ultimazione pari a 11%. La velocità di riscossione è in lieve ri-presa (71%). Questo indicatore tiene tuttavia in considerazione i movimenti riscossi con re-versale sul conto di Tesoreria. Il Comune utilizza anche i conti correnti postali per la riscos-sione di importanti somme, come quelle delle sanzioni al Codice della strada, che sono solo periodicamente trasferite sul conto di Tesoreria e pertanto possono dar luogo a ritardi nella registrazione che movimenta l’indicatore. Sottendono agli esiti descritti anche le dinamiche del Patto di Stabilità.
La distribuzione delle risorse è stata, per le spese (titolo 1-3):
Per quanto riguarda le entrate (titoli 1-5):
Il raggiungimento degli obiettivi specifici del patto di stabilità interno
L’ufficio bilancio e programmazione, come previsto dalla normativa, ha predisposto la certificazione
previsionale del saldo di cassa ai fini del rispetto del patto di stabilità, da trasmettere al Ministero del
Tesoro, corredato da certificazione del collegio dei revisori dei conti. A fine esercizio, dopo un
co-stante monitoraggio e controllo giornaliero dei saldi di cassa e di competenza, si dichiara il rispetto
dei limiti previsti dal patto di stabilità per l’esercizio 2014, come si evince dal prospetto che segue,
illustrativo dei dati connessi alla certificazione (a consuntivo).
La certificazione è stata regolarmente trasmessa in data 30/01/2015 alla Ragioneria
Genera-le dello Stato.
Il controllo sulle procedure di acquisto di beni e servizi
In merito al controllo specifico sulle procedure di acquisto di beni e servizi, di cui alla norma-tiva vigente e con particolare richiamo alle disposizioni per la formazione del bilancio annua-le e pluriennaannua-le dello Stato (annua-legge finanziaria 2007, n. 296) che, all’art. 449, precisa che gli enti “possono ricorrere alle convenzioni di cui al presente comma e al comma 456 del pre-sente articolo, ovvero ne utilizzano i parametri di prezzo-qualità come limiti massimi per la stipulazione dei contratti”, nonché quanto novellato dalle successive modifiche e integrazio-ni, tra le quali l’art. 1, comma 7, del D.L. 6/07/2012 n. 95, si rileva quanto segue:
a) adesioni a convenzioni Consip/ricorso mercato elettronico anno anno 2014:
ACQUISTI TRAMITE MEPA ODA DEFIBRILLATORE mepa 1.301,40 17/12/2014 SUNNEXT BENI E SERVIZI PER LA
SANITÀ
ODA TONER XEROX 6015V INFOPOINT mepa 211,47 24/11/2014
SYSTEM DI ODA 1500 FOGLI STATO CIVILE mepa 225 30/10/2014 MAGGIOLI
S.P.A.
ODA BANDIERE mepa 473 27/10/2014 FAGGIONATO
ROBERTO
ODA CARTA IN RISME PER UFFICI mepa 2.361,60 15/10/2014
COMMERCIALE
D'IDENTITA' mepa 200 04/09/2014 LAZZARINI SRL CANCELLERIA AD USO
UFFICIO E DIDATTICO ODA COPRIFOTO PER CARTE
D'IDEN-TITA' mepa 198 04/09/2014 VISA
FORNITU-RE
ODA FORNITURA ATTREZZATURE PER
LO SPORTELLO POLIFUNZIONALE mepa 1.290,00 10/06/2014
SYSTEM DI
SPORTELLO POLIFUNZIONALE mepa 216 06/06/2014
SIMI SAS DI
PLOT-TER UFFICIO URBANISTICA mepa 213,75 04/06/2014 SI.EL.CO. SRL CANCELLERIA AD USO UFFICIO E DIDATTICO ODA FORNITURA MATERIALE VARIO DI
PULIZIA ASILI NIDO COMUNALI mepa 500,16 03/06/2014 SOCAF MATERIALE IGIENICO SANITARIO
ODA FORNITURA MATERIALE PER
CENTRO GRAFICO COMUNALE mepa 3.597,72 30/05/2014 MYO CANCELLERIA AD USO UFFICIO E DIDATTICO ODA FORNITURA TONER PER UFFICI
COMUNALI mepa 739,85 29/05/2014 C2 CANCELLERIA AD USO
UFFICIO E DIDATTICO
ELEZIONI DEL 25.05.2014 mepa 525 19/05/2014 MYO CANCELLERIA AD USO
UFFICIO E DIDATTICO
STAM-PANTE CONSIGLIO COMUNALE mepa 110 13/05/2014
SYSTEM DI
mepa 1.570,80 05/05/2014 VIRCOL MATERIALE IGIENICO SANITARIO
ODA FORNITURA TRAVERSE PER ASILI
NIDO COMUNALI mepa 140 16/04/2014 SVAS BIOSANA BENI E SERVIZI PER LA SANITÀ
ODA
FORNITURA CESTINI GETTACAR-TE PER LO SPORGETTACAR-TELLO POLI-FUNZIONALE
mepa 345,31 15/04/2014 PAPER-INGROS ARREDI E COMPLE-MENTI DI ARREDO ODA FORNITURA FALDONI A DUE
LACCI PER GLI UFFICI COMUNALI mepa 1.050,00 11/04/2014 MYO CANCELLERIA AD USO UFFICIO E DIDATTICO ODA FORNITURA CARTUCCE PLOTTER
PER UFFICIO LL.PP. mepa 395,55 11/04/2014 SOLUZIONE UF-FICIO SRL
CANCELLERIA AD USO UFFICIO E DIDATTICO
ODA FORNITURA VESTIARIO NUOVO
AGENTE DI POLIZIA LOCALE mepa 2.118,25 11/04/2014 KIMAY S.R.L.
DISPOSITIVI DI
LO SPORTELLO POLIFUNZIONALE mepa 450,64 07/04/2014
COMMERCIALE
SPOR-TELLO POLIFUNZIONALE mepa 45 04/04/2014
SYSTEM DI
ODA FORNITURA CALCOLATRICI DA
TAVOLO PER UFFICI COMUNALI mepa 146 04/04/2014
SYSTEM DI
SPORTELLO POLIFUNZIONALE mepa 127,5 31/03/2014 MITAN TELEMA-TICA SRL
UFFICIO CULTURA mepa 80 20/03/2014
SYSTEM DI
UFFICIO CONTABILITA' mepa 203,74 18/03/2014 MYO CANCELLERIA AD USO
UFFICIO E DIDATTICO
mepa 473,4 17/03/2014 VIRCOL MATERIALE IGIENICO SANITARIO
MINI REMOTE PER 3 UTENTI mepa 615 14/03/2014 SOFTWARE EX-PERIENCE
PER VIOLAZIONI UFFICIO TRIBUTI mepa 400 09/01/2014 MYO CANCELLERIA AD USO UFFICIO E DIDATTICO ODA FORNITURA CARTA A4 E A3 PER
UFFICI COMUNALI mepa 1.401,24 02/01/2014
COMMERCIALE
LACCI PER UFFICI COMUNALI mepa 1.050,00 26/06/2014 MYO CANCELLERIA AD USO UFFICIO E DIDATTICO
SPORTELLO POLIFUNZIONALE mepa 20.900,00 12/03/2014
GLOBO SRL
ODA FORNITURA TIMBRI PER LO
SPORTELLO POLIFUNZIONALE mepa 503,85 28/02/2014 MYO CANCELLERIA AD USO UFFICIO E DIDATTICO
SPORTELLO POLIFUNZIONALE mepa 11.530,00 27/02/2014 QUASARTEK
PRODOTTI,ACCESSORI E MATERIALI DI CON-SUMO PER UFFICIO ODA FORNITURA LAMPADE PER LA
SQUADRETTA OPERAI mepa 302 26/02/2014 SONEPAR
ITA-LIA SPA
PER UFFICI COMUNALI mepa 980 26/02/2014
COMMERCIALE UFFICIO DI BE-RETTA ENRICO
CANCELLERIA AD USO UFFICIO E DIDATTICO
ODA SPORTELLO POLIFUNZIONALE mepa 39.900,00 30/01/2014
GLOBO SRL
SOFTWARE DI SISTEMA mepa 108.000,00 12/03/2014 BESAFE
FORNITURA HARD-WARE E SOFTHARD-WARE DI SISTEMA
RDO VESTIARIO POLIZIA LOCALE 2014 mepa 13.759,01 23/07/2014 SAVORI 1901 SRL
VESTIARIO POLIZIA LOCALE 2014
RDO CANCELLERIA mepa 1.232,15 15/04/2013 MYO CANCELLERIA
ODA
CONTRATTO DI ASSISTENZA PER 60 MESI PER STAMPANTE MULTI-FUNZIONE A COLORI PER IL CEN-TRO STAMPA COMUNALE
mepa 33.600,00 18/12/2014 ALFA SISTEMI SRL
mepa 12.960,00 18/12/2014 ALFA SISTEMI SRL
RACCOLTA DIFFERENZIATA mepa 4.966,62 17/07/2014
EUROSINTEX
INFOPOINT convenzione N.A. 25/03/2014 TELECOM
ITA-LIA S.PA
TELEFONIA FISSA E CONNETTIVITA' IP 4 ODA BUONI PASTO DIPENDENTI
2014-2015 convenzione 291.210,00 02/01/2014 QUI! GROUP
S.P.A.
BUONI PASTO 6 - LOT-TO 1
ODA FORNITURA PC E MONITOR PER
LO SPORTELLO POLIFUNZIONALE convenzione 10.192,50 27/02/2014 OLIVETTI
PC DESKTOP 12 -
ODA
NOLEGGIO PER 60 MESI DI UN FOTOCOPIATORE MULTIFUNZIO-NE MONOCROMATICO BIANCO E
NERO convenzione 6.020,40 31/10/2014 OLIVETTI
FOTOCOPIATRICI 23 -
ALLA CONVENZIONE CONSIP convenzione 90.526,80 03/07/2014
KYOCERA
b) acquisti autonomi rispetto a convenzioni Consip/ricorso mercato elettronico anno 2014:
Modalità
Gli acquisti di cui alla tabella punto b) sono stati effettuati autonomamente in considerazione delle motivazioni espresse nella colonna Note.
Sono state esercitate le funzioni di sorveglianza e di controllo nei seguenti modi:
verifica delle pratiche da parte dell’uff. Contabilità in sede di assunzione di impe-gno;
verifiche a campione da parte dell’uff. Controllo di Gestione;
richiesta tramite e-mail di confermare l’adesione o mancata adesione alle conven-zioni Consip attive;
controllo per estrazione di termini nell’applicativo di gestione degli atti.
c) Dalle suddette verifiche, è emerso il sostanziale rispetto delle norme di legge, nonché il perseguimento dei principi dell’efficacia e dell’efficienza della gestione, in relazione an-che alle peculiarità del territorio e delle condizioni dell’economia del Comune di Treviglio.
Il controllo sui costi gestionali dell’anno 2014
Consumo materiale cartaceo al 31 dicembre 2014
Con deliberazione n. 49 del 27/03/2013 “MISURE PER L’ATTUAZIONE DELL’AGENDA
DI-GITALE” la Giunta Comunale ha incaricato il servizio Controlli interni “dell’elaborazione di
report periodici per la rilevazione del contenimento della spesa e del recupero di efficienza
derivanti dall’applicazione del presente atto”.
Nel 2013 sono stati effettuati due verifiche delle giacenze di carta presso le sedi comunali, la seconda a fine ottobre. Nel mese di ottobre 2014 si è effettuato il censimento per l’anno
Rispetto alla rilevazione di ottobre 2013 si rilevano -205 risme fisicamente disponibili nelle varie sedi. I relativi dati medi di valorizzazione (sul costo medio di acquisto anno 2014) sono:
A4 A3 totale
totale fogli 71.500 52.000 123.500 valorizzazione costo medio € 279,33 € 419,64 € 698,97
(il costo medio totale riguarda esclusivamente gli acquisti di materiale)
Gli acquisti del formato A4 e A3 effettuati e relativa valorizzazione sono stati nel periodo
DD N. 1100 21/11/2013 COMMERCIALE UFFICIO DI BERETTA
ENRICO 480 955,20 1,99 0,0040 240.000 DD N. 111 26/02/2014 COMMERCIALE UFFICIO DI BERETTA
ENRICO 500 980,00 1,96 0,0039 250.000 DD N. 310 15/04/2014 VALSECCHI GIOVANNI SRL 900 1.764,00 1,96 0,0039 450.000
DD N. 950 13/10/2014 COMMERCIALE UFFICIO DI BERETTA
ENRICO 720 1.396,80 1,94 0,0039 360.000
DD N. 1100 21/11/2013 COMMERCIALE UFFICIO DI BERETTA
ENRICO 108 446,04 4,13 0,0083 54.000 DD N. 310 15/04/2014 VALSECCHI GIOVANNI SRL 150 607,50 4,05 0,0081 75.000
DD N. 950 13/10/2014 COMMERCIALE UFFICIO DI BERETTA
ENRICO 240 964,80 4,02 0,0080 120.000
Dal 2011, nell’ambito dei controlli interni, viene periodicamente rilevato il consumo di stampe
e copie effettuate di ogni macchina di rete dislocate presso le sedi comunali ad opera
dell’incaricato del Centro grafico comunale. L’esito di tale rilevazione è:
Si evidenzia una riduzione nel consumo della carta pari al 9% nell’anno 2012 e al 12% nel 2013, con una media mensile di n. 148.464 fogli anno 2012 e n. 130.158 fogli anno 2013.
Nel 1° semestre 2014 si era verificata un’apparente inversione di tendenza legata al flusso di attività del primo semestre interessato da alcuni fenomeni onerosi in termini di consumo di carta (elezioni, gestione sportello IMU-TASI e fiera), con un assestamento sul trend di ridu-zione ormai consolidato nella seconda parte dell’anno. Il dato per il 2014 è -116.993 copie rispetto al 2013. Nel corso del quadriennio il Comune ha ridotto di 554.737 le stampe/copie prodotte, -46.228 copie al mese. Un risparmio a costo di valorizzazione (come di seguito il-lustrato) di circa 30.000 nel 2014 rispetto al 2011.
L’incidenza delle varie aree rapportata all’incidenza rilevata al 31/12/2014 è rappresentata nella tabella seguente. Si tenga presente che nel corso del 2014 oltre al rinnovo del parco macchine, si sono verificati alcuni spostamenti di uffici e di macchine. Si è cercato di mante-nere coerenza ed omogeneità dei dati espressi in tabella che sono tuttavia da intendersi come indicativi.
L’operazione di rinnovo del parco macchine, che ha previsto una razionalizzazione nel nu-mero e nella dislocazione delle stampanti e la sottoscrizione di un nuovo contratto, è stata effettuata con determina dirigenziale n. 655 del 30/06/2014 “affidamento alla ditta Kyocera Document Solutions Italia Spa di Cernusco sul Naviglio del servizio di noleggio di fotocopia-tori multifunzione tramite adesione alla convenzione CONSIP e proroga contratto noleggio alla ditta Xerox Italia Rental”. L’operazione ha un costo di € 17.575,80 l’anno per 5 anni per n. 28 stampanti di cui n. 22 B/N e n. 2 a colori (includendo le macchine dedicate a sala con-siglieri e Pro Loco che non rientrano nelle analisi quantitative sopra esposte). Il 29/10/2014 si è inoltre aggiunta la determina n. 1014 del 29/10/14 con la quale il Comune ha aderito a un’altra convenzione Consip per il fotocopiatore del centro grafico comunale per € 1.468,88 annui. Nel 2015 sarà rideterminato il costo medio a fotocopia a seguito del cambio di valo-rizzazione del fattore parco macchine e del personale.
Per individuare il costo medio, annuo e mensile, è stato utilizzato il costo medio di acquisto per il numero dei fogli consumati (per media e aggregato A4 e A3) pervenendo ai seguenti risultati:
2011 2012 2013 2014
VALORE ANNUO A COSTO
MEDIO € 9.034 € 8.217 € 6.985 € 6.069 VALORE MENSILE A COSTO
MEDIO € 753 € 685 € 582 € 506 VALORIZZAZIONE STAMPE E FOTOCOPIE A COSTO MEDIO
Dati i costi struttura (€ 52.000) e l’importo attribuito a costo del personale diretto (€ 35.000), il costo medio totale per foglio (calcolato sulla media 2014) è € 0,06 per A4 e € 0,064 per A3, determinato come segue:
A4 A3
0,003907
€ € 0,008070
0,033293
€ € 0,033293
0,022409
€ € 0,022409 0,059608
€ € 0,063772 costo personale + centro grafico
costo medio per foglio anno 2014
COSTO MEDIO COMPLESSIVO PER FOGLIO costo gestione parco macchine
Si segnala, da ultimo, il costo sostenuto nel biennio 2013/2014 per l’acquisto di cartucce to-ner:
N. CARTUCCE EURO COSTO MEDIO PZ 59 22/01/2013 SYSTEM DI CHIESA GIANFRANCO E C. 2 129,42 64,71
131 13/02/2013 THEMA OFFICE DI TIZZI GILDO & C. 8 842,87 105,36
227 11/03/2013 C2 GROUP 16 621,92 38,87
421 13/05/2013 SOLUZIONE UFFICIO SRL 6 320,70 53,45
1335 18/12/2013 CLICK UFFICIO S.R.L. 17 1.104,89 64,99
102 25/02/2014 Converge S.p.A. 12 1.068,00 89,00
433 13/05/2014 C2 SRL 12 739,85 61,65
73 4.827,65 68,29 ACQUISTO TONER UFFICI COMUNALI ANNO 2013/14
Totale cartucce ac quistate
Analisi del servizio postale
La gestione del materiale cartaceo è in parte collegata alla spedizione di atti e documenti a terzi. I numeri del servizio postale interno sono significativi:
POSTA POSTA ORDINARIA RACCOMANDATE ATTI GIUDIZIARI
ANNO 2012 20.800 3.504 936
ANNO 2013 27.808 3.240 1.216
ANNO 2014 19.972 1.843 1.136
Le raccomandate hanno avuto una leggera flessione già nel 2013 e sono dimezzate nel 2014. Posta ordinaria e atti giudiziari, dopo l’aumento del 2013, sembrano essere in diminu-zione o comunque in stabilizzadiminu-zione. Rapportando i dati alla media del biennio 2012/2013 (per assorbire movimenti stagionali o periodici), il dato numerico he emerge è il seguente:
POSTA ORDINARIA RACCOMANDATE ATTI GIUDIZIARI
anno 2014 rispetto a media 2013/12 -18% -45% 6%
I dati relativi alla protocollazione sono:
PROTOCOLLO n. totale protocolli di cui PEC (entrata
Dai dati emerge una progressiva crescita nell’uso delle PEC nei rapporti da e verso il Comu-ne di Treviglio. L’incidenza delle PEC (ricevute e inviate) sul totale dei protocolli (in entrata e in uscita) è passata dall’1% del 2010 al 23% del 2014. Si noti che l’incidenza del totale PEC anno 2013 era per il 93% relativo a PEC in entrata, mentre nel 2014 lo stesso dato è pari all’84%; in termini assoluti, sono state ricevute n. 12.285 PEC e trasmesse n. 1918 (rispetto a n. 629 del 2013).
I costi a bilancio per le spese postali (al netto della gestione delle contravvenzioni per viola-zioni al CdS) presentano il seguente andamento (per il 2014 il dato è pre-consuntivo):
SPESE POSTALI impegnato
21700 / 4 SPESE POSTALI SERVIZI GENERALI 17.159,33 16.286,05 18.917,89 11.100,60 24050 / 17 SPESE POSTALI URBANISTICA/ED.
PRIVATA 2.240,05 1.546,49 2.800,00 2.401,30
27300 / 11 SPESE POSTALI VIGILI URBANI 5.709,65 14.318,00 10.783,00 14.649,00 28000 / 6 SPESE POSTALI UFFICI POLIZIA
AMMINISTRATIVA 1.444,00 1.563,50 425,00
Per il triennio 2015-2017 è stato pubblicata la determina 1154 del 3/12/2014 con la quale si
indice la scelta del contraente tramite SINTEL prevedendo un importo annuo complessivo
(al netto della spesa per spedizione bollette luce votiva) di euro 30.500,00 con una riduzione
del 30%.
Il controllo sull’affidamento di incarichi e consulenze
Nel 2014 non sono stati assunti atti di affidamento di incarichi di studio o di ricerca, ovvero di consulenze, a soggetti estranei all’amministrazione in materie e per oggetti rientranti nelle competenze della struttura burocratica dell’ente.
Sono stati pubblicati sul sito istituzionale dell’Ente, in ottemperanza alle disposizione di leg-ge, gli altri incarichi professionali, ex Art. 3 commi 18 e 54 della legge 244/2007 - Finanziaria 2008 (modifica all’art. 1 comma 127 della L. 662/1996), di cui all’allegato B.
Il controllo sui limiti di spesa
In attuazione dell’art. 1 comma 10 della legge n. 266/2005 così come integrato dal decreto legge 78/2010 conv. in legge 122/2010 comma 8, nonché dal decreto legislativo 95/2012, convertito con Legge n. 228/2012, art. 5 co. 2, il Comune ha provveduto al controllo delle spese per studi, consulenze relazioni, rappresentanza, mostre, convegni e pubblicità effet-tuate, sponsorizzazioni, missioni, formazione, gestione parco auto e acquisto automezzi sia in fase di redazione del bilancio di previsione anno 2014, sia in occasione del rendiconto,
art. 1, Dl. n. 101/13 20% della spesa 2009 80% della spesa
2013 51.640,00 20% 8.262,40 0,00
Consulenze informatiche legge n. 228/2012 articolo 1, comma 147 zero 0,00 0,00
Consulenze informatiche legge n. 228/2012 articolo 1, comma 147 zero 0,00 0,00