La movimentazione nel corso dell’esercizio è stata la seguente:
L’importo al 31 dicembre 2020 è stato conteggiato considerando le retribuzioni corrisposte e in applicazione delle norme di legge. È stato riportato nella tabella al lordo delle quote da versare ai fondi di previdenza per conto dei dipendenti (riportate negli altri movimenti).
Debiti
Si riportano di seguito la composizione e i movimenti dell’esercizio delle voci che compongono tale raggruppamento.
Debiti verso banche
A breve termine
Comprendono la quota a breve termine di finanziamenti a medio lungo termine di seguito illustrati.
A medio lungo termine
Comprendono sostanzialmente i debiti verso banche per i mutui passivi, per la quota a medio lungo termine, illustrati di seguito:
31.12.19 Accantonamenti (Utilizzi) Altri movimenti 31.12.20
Impiegati 707 138 ( 60) ( 69) 716
Dirigenti 272 53 ( 40) 285
Totale 979 191 (60) (109) 1.001
31.12.20 31.12.19
Banca Europea degli Investimenti (BEI) 18.000 8.000
Pool ISP - BPM - Unicredit 65.262 68.977
Banca IMI / BPM Centro Congressi 20.160 25.200
BCC Carate Brianza / UBI Banca 5.000 -
Totale 108.422 102.177
Quota a breve dei
finanziamenti a mlt Finanziamenti
a breve Totale
Pool ISP - BPM - Unicredit 9.184 - 9.184
Finanziamento Banca IMI / BPM Centro Congressi 5.040 - 5.040
Istituti finanziatori a breve termine 5.000 5.000
Totale 14.224 5.000 19.224
< anno > anno > 5 anni Totale
Pool ISP - BPM - Unicredit 9.184 56.078 - 65.262
Banca IMI / BPM Centro Congressi 5.040 15.120 - 20.160
Banca Europea degli Investimenti (BEI) - 4.833 13.167 18.000
Totale 14.224 76.031 13.167 103.422
Finanziamento in pool Banca Intesa – BPM – Unicredit e BEI
Nel corso del 2018, al fine di finanziare il nuovo piano di investimenti previsto dal piano triennale 2018/2020, è stato acceso un finanziamento, di complessivi di K€ 75.000, con le Banche richiamate, con un periodo di preammortamento e periodo di disponibilità fino al 30 giugno 2020 e un termine finale al 31 dicembre 2025. Parallelamente, è stato stipulato anche un ulteriore finanziamento di K€
40.000 con BEI, che conferisce a Fondazione la disponibilità di linee fino a 15 anni, e che ha un periodo di disponibilità che termina al 31 dicembre 2020.
Le linee concesse dalle banche commerciali sono state utilizzate per un valore lordo di K€ 70.000 nel corso del 2018 e, quelle BEI, per un valore lordo di K€ 8.000 nel corso del 2019 e di K€ 10.000 nel corso del 2020.
Lo spread del finanziamento concesso dalle banche commerciali è stato determinato nella misura dell’1,80%. rispetto all’Euribor.
A oggi, a garanzia dei finanziamenti, insiste ipoteca su alcuni immobili di Milano e sul Centro Servizi del quartiere di Rho.
A fronte del finanziamento Banca Intesa – BPM – Unicredit sono stati sottoscritti contratti di interest rate swap a copertura del rischio di tasso, il cui valore negativo market to market alla data di chiusura del bilancio è iscritto nella voce Fondi per rischi e oneri – strumenti finanziari per K€ 1.380.
I finanziamenti sono stati valutati secondo il criterio del costo ammortizzato.
I covenant (Annual Debt Service Coverage Rate e Loan to Value) previsti dai contratti sono rispettati.
Nel corso dell’esercizio il pool di Banche finanziatrici ha autorizzato il waiver proposto da Fondazione relativo al mancato rispetto degli impegni assunti nei contratti di finanziamento relativi al superamento del limite di riduzione del canone di locazione dei quartieri fieristici.
Finanziamento Banca Infrastrutture Innovazione e Sviluppo Spa - BPM per il nuovo centro congressi
È il finanziamento sottoscritto con le due banche citate il 2 ottobre 2009 a fronte degli impegni deliberati dai precedenti Consigli generali di Fondazione per la ristrutturazione del Portello e per la realizzazione del MiCo – Milano Congressi.
Le linee concesse sono state a suo tempo utilizzate per K€ 63.000.
Lo spread rispetto all’Euribor sul finanziamento è pari all’1,50%.
A garanzia del finanziamento è stata costituita ipoteca sui padiglioni 5 e 6 del Portello, oggetto della ristrutturazione. L’esposizione al 31 dicembre 2020 ammonta a K€ 20.160, di cui a breve K€ 5.040.
Il piano di ammortamento, che è iniziato il 31 dicembre 2013, prevede il rimborso con quote capitali costanti a decorrere dal 31 dicembre 2013 e fino al 31 dicembre 2022, con una maxi rata finale pari al 20% del valore complessivo del finanziamento. In base a tale piano il finanziamento è rimborsabile non oltre i 5 esercizi.
A fronte del finanziamento sono stati sottoscritti contratti di interest rate swap a copertura del rischio di tasso, il cui valore negativo market to market alla data di chiusura del bilancio è iscritto nella voce Fondi per rischi e oneri – strumenti finanziari per K€ 1178.
I covenant consuntivi (Debt/Equity – Cash Flow) previsti dal contratto sono rispettati.
Per la composizione degli oneri finanziari riferiti ai sopradescritti finanziamenti si rimanda a quanto in proposito esposto in conto economico.
Debiti verso fornitori
La composizione di questa voce è la seguente:
31.12.20 31.12.19 Variazione
Debiti verso fornitori Italia e UE 2.673 4.710 (2.037)
Debiti verso fornitori per fatture da ricevere / note di credito da ricevere 2.639 4.187 (1.549)
Totale 5.312 8.897 (3.585)
I debiti verso fornitori, essenzialmente nei confronti di soggetti italiani, sono tutti pagabili entro l’esercizio.
L’aumento del saldo rispetto al precedente esercizio è sostanzialmente dovuto alla posizione debitoria al 31 dicembre 2019 nei confronti dei fornitori utilizzati per l’avvio del piano di investimenti sui quartieri fieristici.
Debiti verso imprese controllate La voce è costituita da:
Le posizioni debitorie commerciali significative verso le controllate derivano fondamentalmente da fatture in corso di emissione e da crediti per iva di gruppo.
Nell’ambito dei debiti finanziari è rilevato per complessivi K€ 11.071 il debito verso Fiera Milano Spa per il deposito cauzionale relativo ai contratti di locazione immobiliare del quartiere.
A seguito della stipula dei nuovi contratti di locazione, intervenuta il 14 marzo 2014, con contestuale risoluzione dei previgenti contratti, il deposito cauzionale è stato rivisto in diminuzione. Il nuovo importo complessivo era pari a K€ 10.412. È stato convenuto che la differenza in eccesso sia restituita progressivamente in 18 rate semestrali.
Pertanto, la quota del deposito cauzionale pagabile oltre i 5 anni ammonta a K€ 10.412.
Nel corso dell’esercizio al 31 dicembre 2020 sono stati gestiti conti correnti di corrispondenza con Fiera Milano Spa, Sviluppo Sistema Fiera Srl in liquidazione nonche con Fiera Parking Spa (entrambi questi ultimi due evidenziano posizioni debitorie a breve termine), destinati a regolare a tassi di mercato i relativi rapporti finanziari.
Tra i crediti commerciali sono inseriti anche i crediti derivanti dal trasferimento di posizioni fiscali negative nell’ambito del consolidato fiscale nazionale vigente.
Debiti tributari
La voce ammonta a K€ 8.439 (K€ 5.023 nel 2019).
I debiti tributari nei confronti dell’erario per Ires (e relative imposte sostitutive) si incrementano nell’esercizio, in considerazione del debito per imposta sostitutiva conseguente all’operazione di riallineamento dei valori civili e fiscali dei beni strumentali.
I debiti per ritenute di acconto riguardano lavoro dipendente e autonomo.
I debiti per imposte locali riguardano la Tari del Comune di Milano e altri tributi minori.
31.12.20 31.12.19 Variazione
Debiti per IVA 9 (-) 9
Debiti per imposte (Ires e Irap) 8.131 4.831 3.300
Debiti per ritenute 174 155 19
Debiti per imposte locali 125 37 88
Totale 8.439 5.023 3.416
Debiti finanziari Debiti commerciali Totale
< 1 Anno > 1 Anno < 1 Anno > 1 Anno
Fiera Milano Media spa 156 156
Fiera Milano Congressi spa 3.743 3.743
MICO DMC Srl 8 8
Nolostand spa 2.088 2.088
Fiera Parking Spa 129 1.144 1.273
Fiera Milano spa 263 10.808 17.701 28.772
Sviluppo Sistema Fiera srl in liquidazione 1.288 83 1.370
Totale 1.604 11.071 24.923 - 37.410
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
Si tratta dei debiti per le quote contributive a carico della Fondazione e dei dipendenti per salari e stipendi di dicembre 2020. Il saldo ammonta a K€ 197 (K€ 216 al 31 dicembre 2019).
Altri debiti
La voce, che ammonta a K€ 5.413 (K€ 1.227 al 31 dicembre 2019) comprende, tra l’altro, per K€
3.055 relativi a debiti verso FCM per IVA rimborsata ma non dovuta, e altri debiti verso i dipendenti per competenze maturate e relativi contributi, debiti verso gli organi sociali per compensi maturati e altri importi minori. La voce comprende anche un importo di K€ 1.000 versato a Fondazione a fronte del preliminare di cessione dell’area Scarampo da FLARE , contratto che è stato risolto consensualmente nel maggio 2021.
In merito alla suddivisione dei debiti per area geografica, richiesta dall’articolo 2427, punto 6 del Codice civile, si evidenzia che tutti i debiti si riferiscono all’area geografica Italia e alla UE.