I
INDICE
INTRODUZIONE
1
Capitolo 1
Il rapporto banca – impresa
1.1 Le funzioni bancarie e il ruolo del credito nell’economia 4
1.2 Il relationship lending e transaction lending 6
1.2.1 Vantaggi e svantaggi del relationship lending 12
1.3 Il multiaffidamento 14
1.4 Il razionamento del credito 18
1.4.1 Razionamento del I tipo 20
1.4.2 Razionamento del II tipo 21
1.5 Asimmetrie informative 24
1.6 Credit Crunch: impatto sull’attività economica 25
1.7 La crisi finanziaria: le determinanti 28
Capitolo 2
L’accesso al credito in Italia
2.1 Evoluzione del rapporto banca – impresa 31
2.2 Impatto della crisi del 2008 32
2.3 La domanda di credito delle imprese italiane 34
2.4 Le PMI 35
2.4.1 Effetti della crisi 36
2.4.2 Ruolo dei Confidi 38
2.4.3 Con Basilea 3 40
2.5 Novità con Basilea 3 41
2.5.1 Nuovi Requisiti Patrimoniali 43
2.5.2 Leva Finanziaria 45
II
Capitolo 3
Il processo di erogazione del credito
3.1 Aspetti organizzativi 51
3.1.1 La Politica dei Prestiti 53
3.1.2 Fase Istruttoria 55
3.1.3 Fase Deliberativa 56
3.1.4 Fase di Gestione 58
3.2 Analisi del Merito Creditizio 59
3.2.1 Elementi per il giudizio di Affidabilità 60
3.3 Principali forme di Credito Bancario 64
3.3.1 Credito Bancario per cassa 65
L’apertura di credito L’anticipazione bancaria Lo sconto bancario Le operazioni di factoring Le operazioni di mutuo Le operazioni di leasing
3.3.2 Il Credito Bancario per firma 71
La fideiussione L’avallo
L’accettazione bancaria Il credito documentario
Capitolo 4
“Un’analisi del portafoglio crediti alla luce AQR: il caso Carismi”
4.1 Single Supervisory Mechanism 74
4.2 Comprehensive Assessment 75
4.2.1 Asset Quality Review 79
4.3 Nuova classificazione dei crediti deteriorati 85
4.4 Carismi 90
4.4.1 Analisi portafoglio crediti 91
III