SOLIDARIETA' E SERVIZI COOPERATIVA SOCIALE

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SOLIDARIETA' E SERVIZI COOPERATIVA SOCIALE

Bilancio di esercizio al 31-12-2019

Dati anagrafici

Sede in Busto Arsizio (VA) - Via Isonzo

n. 2

Codice Fiscale 00782980122

Numero Rea 156816

Capitale Sociale Euro 18.075 i.v.

Società in liquidazione no

Società con socio unico no

Società sottoposta ad altrui attività di direzione e

coordinamento no

Appartenenza a un gruppo no

Numero di iscrizione all'albo delle cooperative A136831

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Stato patrimoniale

31-12-2019 31-12-2018 Stato patrimoniale

Attivo

B) Immobilizzazioni

I - Immobilizzazioni immateriali

4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili 305.323 348.824

6) immobilizzazioni in corso e acconti 13.200 5.000

7) altre 528.687 836.357

Totale immobilizzazioni immateriali 847.210 1.190.181

II - Immobilizzazioni materiali

1) terreni e fabbricati 2.993.916 2.861.048

2) impianti e macchinario 44.678 72.481

3) attrezzature industriali e commerciali 24.427 43.905

4) altri beni 245.135 373.991

5) immobilizzazioni in corso e acconti 11.551 17.732

Totale immobilizzazioni materiali 3.319.707 3.369.157

III - Immobilizzazioni finanziarie 1) partecipazioni in

d-bis) altre imprese 6.284 6.284

Totale partecipazioni 6.284 6.284

2) crediti

d-bis) verso altri

esigibili oltre l'esercizio successivo 578.217 935.827

Totale crediti verso altri 578.217 935.827

Totale crediti 578.217 935.827

3) altri titoli 864.988 500.995

Totale immobilizzazioni finanziarie 1.449.489 1.443.106

Totale immobilizzazioni (B) 5.616.406 6.002.444

C) Attivo circolante I - Rimanenze

1) materie prime, sussidiarie e di consumo 0 34.116

Totale rimanenze 0 34.116

II - Crediti 1) verso clienti

esigibili entro l'esercizio successivo 7.488.967 7.341.989

Totale crediti verso clienti 7.488.967 7.341.989

5-bis) crediti tributari

esigibili entro l'esercizio successivo 27.316 312.729

Totale crediti tributari 29.808 316.547

5-quater) verso altri

Totale crediti verso altri 56.303 88.347

Totale crediti 7.575.078 7.746.883

IV - Disponibilità liquide

1) depositi bancari e postali 1.245.585 1.558.237

2) assegni 2.650 518

(3)

3) danaro e valori in cassa 10.137 13.694

Totale disponibilità liquide 1.258.372 1.572.449

Totale attivo circolante (C) 8.833.450 9.353.448

D) Ratei e risconti 237.214 156.712

Totale attivo 14.687.070 15.512.604

Passivo

A) Patrimonio netto

I - Capitale 18.075 21.775

IV - Riserva legale 623.337 622.451

VI - Altre riserve, distintamente indicate

Varie altre riserve 914.781 912.802

Totale altre riserve 914.781 912.802

IX - Utile (perdita) dell'esercizio (4.842) 2.955

Totale patrimonio netto 1.551.351 1.559.983

B) Fondi per rischi e oneri

4) altri 427.789 238.141

Totale fondi per rischi ed oneri 427.789 238.141

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 616.126 712.882

D) Debiti

4) debiti verso banche

esigibili oltre l'esercizio successivo 3.257.326 2.695.771

Totale debiti verso banche 7.398.142 8.112.800

5) debiti verso altri finanziatori

esigibili entro l'esercizio successivo 0 0

Totale debiti verso altri finanziatori 0 0

7) debiti verso fornitori

Totale debiti verso fornitori 1.260.474 1.551.337

12) debiti tributari

Totale debiti tributari 225.969 179.967

13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 878.291 861.294 14) altri debiti

Totale altri debiti 1.626.190 1.645.160

Totale debiti 11.389.066 12.350.558

E) Ratei e risconti 702.738 651.040

Totale passivo 14.687.070 15.512.604

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Conto economico

31-12-2019 31-12-2018 Conto economico

A) Valore della produzione

1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 26.653.978 25.806.762

4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 0

5) altri ricavi e proventi

contributi in conto esercizio 259.458 237.722

altri 212.104 221.450

Totale altri ricavi e proventi 471.562 459.172

Totale valore della produzione 27.125.540 26.265.934

B) Costi della produzione

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 439.277 462.096

7) per servizi 5.988.546 6.242.615

8) per godimento di beni di terzi 480.914 491.326

9) per il personale

a) salari e stipendi 14.088.205 13.784.168

b) oneri sociali 3.715.694 3.464.464

c) trattamento di fine rapporto 884.922 877.894

e) altri costi 127.213 109.622

Totale costi per il personale 18.816.034 18.236.148

10) ammortamenti e svalutazioni

a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 242.582 257.098

b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 274.693 223.444

c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni 149.618 -

d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide 25.000 -

Totale ammortamenti e svalutazioni 691.893 480.542

11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 34.115 (16.041)

12) accantonamenti per rischi 255.000 20.000

14) oneri diversi di gestione 283.626 284.550

Totale costi della produzione 26.989.405 26.201.236

Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 136.135 64.698

C) Proventi e oneri finanziari 16) altri proventi finanziari

a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni

altri 12.454 19.308

Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni 12.454 19.308 b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni 19.579 59.539 d) proventi diversi dai precedenti

altri 40 38

Totale proventi diversi dai precedenti 40 38

Totale altri proventi finanziari 32.073 78.885

17) interessi e altri oneri finanziari

altri 148.251 118.015

Totale interessi e altri oneri finanziari 148.251 118.015

Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) (116.178) (39.130)

Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) 19.957 25.568

20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate

imposte correnti 24.799 22.613

(5)

Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 24.799 22.613

21) Utile (perdita) dell'esercizio (4.842) 2.955

(6)

Rendiconto finanziario, metodo indiretto

31-12-2019 31-12-2018 Rendiconto finanziario, metodo indiretto

A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto)

Utile (perdita) dell'esercizio (4.842) 2.955

Imposte sul reddito 24.799 22.613

Interessi passivi/(attivi) 116.178 94.663

(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività (56.546) (153.642) 1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus

/minusvalenze da cessione 79.589 (33.411)

Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto

Accantonamenti ai fondi 291.206 35.851

Ammortamenti delle immobilizzazioni 517.275 480.542

Svalutazioni per perdite durevoli di valore 149.056 -

Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari (15.090) (86.530) Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel

capitale circolante netto 942.447 429.863

2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto 1.022.036 396.452 Variazioni del capitale circolante netto

Decremento/(Incremento) delle rimanenze (34.115) (16.041)

Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti (146.978) (543.758)

Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori (290.863) 346.772

Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi (80.502) 146.037

Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi 51.698 16.498

Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto 362.812 (138.060)

Totale variazioni del capitale circolante netto (137.948) (188.552)

3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto 884.088 207.900 Altre rettifiche

Interessi incassati/(pagati) (116.178) (94.665)

(Imposte sul reddito pagate) (22.613) (15.586)

(Utilizzo dei fondi) (107.961) (30.703)

Totale altre rettifiche (246.752) (140.954)

Flusso finanziario dell'attività operativa (A) 637.336 66.946

B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento Immobilizzazioni materiali

(Investimenti) (286.483) (2.526.685)

Disinvestimenti 95.644 161.602

Immobilizzazioni immateriali

(Investimenti) (35.743) (173.413)

Disinvestimenti 0 -

Immobilizzazioni finanziarie

Disinvestimenti (6.383) 55.533

Attività finanziarie non immobilizzate

Disinvestimenti 0 -

Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) (232.965) (2.482.963)

C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento Mezzi di terzi

Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche (1.128.173) 209.829

Accensione finanziamenti 3.387.062 3.744.423

(7)

(Rimborso finanziamenti) (2.973.548) (1.559.098) Mezzi propri

Aumento di capitale a pagamento 6.775 6.425

(Rimborso di capitale) (10.475) (2.100)

(Dividendi e acconti su dividendi pagati) (89) (1.459)

Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) (718.448) 2.398.020

Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) (314.077) (17.997) Disponibilità liquide a inizio esercizio

Depositi bancari e postali 1.558.237 1.582.721

Assegni 518 947

Danaro e valori in cassa 13.694 6.778

Totale disponibilità liquide a inizio esercizio 1.572.449 1.590.446

Disponibilità liquide a fine esercizio

Depositi bancari e postali 1.245.585 1.558.237

Assegni 2.650 518

Danaro e valori in cassa 10.137 13.694

Totale disponibilità liquide a fine esercizio 1.258.372 1.572.449

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Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al 31-12-2019

Nota integrativa, parte iniziale

Attività svolta

La Società ha svolto regolarmente la propria attività nel corso dell'esercizio in commento come pure dopo la chiusura.

Con riferimento ai fatti occorsi nell'esercizio, degni di particolare menzione, segnaliamo che in data 23 aprile 2019 la società ha ceduto il ramo d’azienda avente per oggetto l'attività di Assistenza Domiciliare Integrata (ADI) relativa alle unità d'offerta socio-sanitaria accreditate per ADI Ordinaria e all'attività ambulatoriale di fisioterapia esercitata in Castano Primo. Inoltre la Cooperativa ha cessato l’attività di produzione e vendita di resistenze elettriche riconducibili al progetto RESS, con decorrenza 30 agosto 2019 e ha rinunciato alla gestione degli spazi bimbi di Esselunga. Nel corso dell’esercizio la società ha effettuato altresì una ridefinizione delle aree operative:

Area Autismo, centri diurni e residenziali per Disabili, che comprende i servizi diurni per le persone autistiche e quelle diurni e residenziali per disabili a gestione diretta;

Area Inserimento Lavorativo e autonomie, include le attività e i servizi finalizzati alla crescita dell'autonomia della persona e all'inserimento lavorativo;

Area Servizi Sociali e presa in carico, la quale annovera la gestione di servizi sociali per alcuni Enti unitamente – e questa è un’importante novità – alla strutturata e organizzata attività che la cooperativa svolge per la verifica del bisogno e della tipologia di servizio nel quale la persona disabile o fragile dovrebbe essere inserito;

Area Servizi in Appalto per minori e disabili, comprende i servizi in appalto, sia rivolto a minori che a persone disabili.

Il bilancio dell'esercizio chiuso il 31.12.2019, di cui la presente Nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell'art. 2423, c.1, C.C., è stato predisposto in ipotesi di funzionamento e di continuità aziendale e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute. E’ redatto nel rispetto del principio della chiarezza e con l'obiettivo di rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell'esercizio.

Criteri di formazione del Bilancio di esercizio

Il bilancio di esercizio chiuso al 31.12.2019 è redatto secondo le disposizioni del Codice Civile modificato a seguito dell'introduzione del D.lgs. 18.08.2015 n. 139 pubblicato sulla G.U. 4.9.2015 n. 205, emanato in attuazione della Direttiva UE 26.06.2013 n. 34.

La struttura dello Stato patrimoniale e del Conto economico

Lo Stato patrimoniale ed il Conto economico riflettono le disposizioni degli articoli 2423-ter, 2424 e 2425 del C.C.; per ogni voce dello Stato patrimoniale e del Conto economico è stato indicato l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente; l'iscrizione delle voci di Stato patrimoniale e Conto economico è stata fatta secondo i principi previsti dagli artt.2424-bis e 2425-bis del C.C.; non vi sono elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci.

I valori delle voci di bilancio dell'esercizio in corso sono perfettamente comparabili con quelli delle voci del bilancio dell'esercizio precedente.

La Nota integrativa contiene, inoltre, tutte le informazioni complementari ritenute necessarie per fornire la rappresentazione veritiera e corretta della situazione economica, finanziaria e patrimoniale, anche se non richieste da specifiche disposizioni di legge.

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Il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2019 è redatto in unità di euro.

Criteri di valutazione

I criteri di valutazione adottati sono quelli previsti specificamente nell’art. 2426 e nelle altre norme del C.C. Per la valutazione di casi specifici non espressamente regolati dalle norme sopraccitate si è fatto ricorso ai principi contabili nazionali formulati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC).

La presente Nota integrativa è redatta nel rispetto dei vincoli posti dalla tassonomia XBRL attualmente in vigore.

Principi di redazione

Nella redazione del bilancio d'esercizio sono stati osservati i seguenti principi generali:

la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività;

la valutazione delle voci di bilancio è effettuata tenendo conto della sostanza dell’operazione o del contratto;

sono indicati esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura dell'esercizio;

si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell'esercizio, indipendentemente dalla data dell'incasso o del pagamento;

si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza anche se conosciuti dopo la chiusura dell'esercizio.

Comparabilità con l’esercizio precedente

In ossequio alle disposizioni dell’art. 2423 ter del Codice Civile, è stato indicato, per ciascuna voce dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico, il corrispondente importo dell’esercizio precedente.

Cambiamenti di principi contabili

Nel bilancio chiuso al 31.12.2019 non sussitono variazioni dei criteri di valutazione.

Criteri di valutazione applicati

Nella predisposizione del bilancio d’esercizio sono stati applicati i criteri di valutazione, i principi contabili e di redazione del bilancio previsti dalla vigente normativa menzionata precedentemente.

I principi contabili di seguito riportati sono stati adeguati con le modifiche, integrazioni e novità introdotte nell’ambito del progetto di aggiornamento dei Principi Contabili Nazionali.

E’ stato osservato il principio della competenza, indicando i proventi ed oneri di competenza dell’esercizio indipendentemente dalla data di incasso o di pagamento.

I criteri di valutazione adottati per le singole poste di bilancio sono aderenti alle disposizioni previste dall’art. 2426 del Codice Civile.

In particolare, i criteri adottati sono stati i seguenti:

Immobilizzazioni Immateriali

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Sono iscritte al costo di acquisto, comprensivo degli eventuali oneri accessori di diretta imputazione, e si riferiscono a costi aventi utilità pluriennale, esposti nell’attivo patrimoniale al netto dei relativi ammortamenti.

Le immobilizzazioni immateriali vengono ammortizzate sistematicamente a quote costanti per il periodo della loro prevista utilità futura.

Qualora alla data di chiusura dell’esercizio il valore così determinato risulti durevolmente inferiore al costo iscritto, tale costo viene rettificato attraverso un’apposita svalutazione. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario.

Tra le immobilizzazioni immateriali sono stati debitamente stralciati gli oneri pluriennali riferiti a spese di ampliamento dell'attività in relazione alla realizzazione al progetto RESS, da cui non sono stati ottenuti i benefici economici attesi.

I diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno, riferibili principalmente a licenze software, sono ammortizzati con una aliquota annua del 33,33%.

Alla voce “concessioni” sono altresì iscritti i costi sostenuti in dipendenza del Project Financing del Comune di Cassano Magnago, con ammortamento ripartito lungo tutta la durata residua della concessione, in scadenza nel 2028 e meglio commentato nel proseguo.

Le altre immobilizzazioni immateriali riguardano spese per oneri pluriennali e per migliorie su beni di terzi, e vengono ammortizzate in base alla durata dei contratti di riferimento.

I costi afferenti ad una pluralità di esercizi, riferiti alle spese per manutenzioni su beni di terzi e altri oneri pluriennali sostenuti per dotarsi della certificazione di qualità, vengono ammortizzati in un periodo non superiore a cinque anni; gli altri costi, ove non sia dimostrata la loro utilità pluriennale, sono imputati all’esercizio nel quale vengono sostenuti.

Materiali

Le immobilizzazioni materiali sono iscritte in bilancio al costo di acquisizione, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione e rettificato dai relativi fondi ammortamento, che tengono conto del loro deperimento e consumo e della residua possibilità di utilizzazione.

Gli ammortamenti sono stati conteggiati a quote costanti, a partire dall’esercizio di entrata in funzione del bene, sulla base della residua possibilità di utilizzazione dei cespiti cui si riferiscono, in conformità alla disposizione contenuta nell’

art. 2426 comma 1 n. 2 del Codice Civile.

Qualora, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l'immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario, rettificato dei soli ammortamenti.

Le aliquote applicate sono di seguito esposte:

- fabbricati 3%

- impianti generici 10%

- impianti e macchinari specifici 15%

- attrezzature 15%

- automezzi 20%

- autovetture 25%

- macchine elettroniche ufficio 20%

- mobili e arredi 12%

Nell’esercizio di entrata in funzione dei beni, le aliquote sono ridotte alla metà.

Finanziarie

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Le partecipazioni, che rappresentano immobilizzazioni finanziarie in quanto detenute a scopo di stabile investimento, sono valutate al valore di acquisto comprensivo degli oneri accessori. In presenza di perdite di valore ritenute durevoli, il valore di carico sopra definito viene adeguato in misura corrispondente.

I crediti verso altri, riferiti al credito per la polizza assicurativa stipulata a copertura del TFR, aventi natura di immobilizzazione finanziaria, sono valutati al valore nominale.

Tali crediti non sono stati valutati al costo ammortizzato in quanto non è possibile stimare la scadenza dei pagamenti erogati da parte della Compagnia Assicurativa.

Gli altri titoli sono iscritti al costo di acquisto e non al costo ammortizzato in quanto si riferiscono a titoli di stato (iscritti al costo di acquisto), nonché quote di partecipazioni in Fondi Comuni di investimento che investono il capitale raccolto in strumenti finanziari di natura obbligazionaria e monetaria, in azioni, in valuta, in depositi bancari. In conformità al disposto dell’OIC 20, non si è applicato il costo ammortizzato data la natura composita degli investimenti e stante l’evidente impossibilità a determinare le scadenze e i flussi finanziari impliciti nei singoli investimenti.

Rimanenze

Non sono iscritte voci a tale titolo nel bilancio chiuso al 31.12.2019. Il valore iscritto nell'esercizio precedente è pari al valore di acquisto, corrispondente al valore di costo medio.

Crediti

Nella loro differente articolazione, sono iscritti secondo il loro presumibile valore di realizzazione. E’ stato stanziato allo scopo un apposito Fondo rischi su crediti, la cui determinazione è stata effettuata in base a stime prudenziali sulla solvibilità dei debitori. Le altre partite numerarie sono state iscritte al loro valore nominale. Non sussistono valori non espressi all’origine in valuta nazionale.

Vi informiamo che la Società non ha adottato il criterio del costo ammortizzato ai propri crediti in quanto gli effetti dell’

applicazione del predetto criterio sono irrilevanti con riferimento ai crediti aventi durata inferiore ai dodici mesi. I crediti esigibili oltre i dodici mesi sono stati iscritti al valore nominale dato che si riferiscono a crediti tributari e a depositi cauzionali.

Disponibilità liquide

Sono iscritte al loro valore nominale.

Fondi per rischi ed oneri

Sono stanziati per coprire perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non sono determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza.

Trattamento di fine rapporto

Rappresenta l’effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti.

Debiti

I debiti aventi scadenza entro la chiusura dell’esercizio successivo sono iscritti al loro valore nominale: essi non sono stati rilevati secondo il criterio del costo ammortizzato in quanto gli effetti dell’applicazione del richiamato criterio sono irrilevanti se i debiti presentano scadenza inferiore ai dodici mesi. Non sussistono valori non espressi all’origine in valuta nazionale.

Anche i debiti verso banche non sono stati valutati al costo ammortizzato (OIC 19), in quanto a seguito di una apposita valutazione basata sull'adozione del predetto criterio si è giunti al giudizio che tale valutazione avrebbe comportato effetti in bilancio non rilevanti. La Società, nell'ambito di un'ulteriore richiesta di finanziamenti e mutui atti a garantire il fabbisogno finanziario per il perfezionamento dell'operazione di acquisto dell'immobile strumentale e delle relative ristrutturazioni, ha estinto nei primi giorni del 2019 due finanziamenti e, oltre ai debiti verso banche aventi scadenza entro l'esercizio successivo, la Società ha richiesto la concessione un mutuo ipotecario e un finanziamento chirografario aventi entrambi un tasso fisso, dalla cui rilevazione del "tasso di interesse effettivo" non sono stati registrati scostamenti

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di rilievo significativo. Per completezza, Vi informiamo che le ulteriori somme corrisposte e relative al finanziamento - gli eventuali costi iniziali di transazione, tutti gli ulteriori sconti, abbuoni e premi correlati all'accensione del debito principale - sono state ripartiti lungo il periodo di durata del debito, mediante la tecnica della riscontazione.

Ratei e risconti

Sono inseriti in tali poste quote di costi e di proventi comuni a due o più esercizi, l'entità dei quali è determinata in ragione del principio della competenza economico – temporale.

I ratei e i risconti attivi comprendono i proventi dell'esercizio esigibili in esercizi successivi e i costi sostenuti entro la chiusura dell'esercizio ma di competenza di quelli successivi.

I ratei e i risconti passivi comprendono i costi dell'esercizio esigibili in esercizi successivi e i proventi percepiti entro la chiusura dell'esercizio ma di competenza di quelli successivi.

Imposte sul reddito

Le imposte dell’esercizio sono determinate sulla base di una realistica previsione degli oneri d'imposta di pertinenza dell’esercizio in corso, in aderenza alle vigenti norme fiscali ed i relativi saldi sono esposti al netto degli acconti versati nella voce "debiti tributari" ovvero tra i "crediti tributari".

Ricavi e costi

Sono esposti in bilancio secondo i principi della prudenza e della competenza economica.

I ricavi sono esposti al netto dei relativi resi, sconti, abbuoni e premi.

I ricavi per prestazioni di servizi sono riconosciuti nel momento in cui il servizio è reso e fatturabile; i ricavi per le cessioni di beni sono riconosciuti nel momento in cui si verifica il passaggio del titolo di proprietà, secondo le modalità contrattuali dell’acquisto.

I proventi e gli oneri di natura finanziaria sono contabilizzati in base alla competenza temporale.

Ad integrazione dei dati esposti nel progetto di bilancio Vi forniamo, qui di seguito, alcuni dettagli in merito alla composizione delle varie voci che compongono lo Stato Patrimoniale ed il Conto Economico.

Note per la lettura del documento

Il bilancio di esercizio è stato redatto secondo il principio della prospettiva della continuità dell’attività; la valutazione delle attività e delle passività è stata definita nell’ottica di going concern, in considerazione dell’impiego duraturo nello svolgimento dell’impresa.

Vi informiamo che non saranno infra le voci di numerario e di conto economico attinenti al mero e corrente funzionamento aziendale, quando considerate poco significative ai fini di una separata menzione in Nota Integrativa;

per esse si rimanda ai documenti e agli atti in possesso della società.

(13)

Nota integrativa, attivo Immobilizzazioni

Immobilizzazioni immateriali

Movimenti delle immobilizzazioni immateriali

Concessioni, licenze, marchi e diritti simili

Immobilizzazioni immateriali in corso e

acconti

Altre immobilizzazioni

immateriali

Totale immobilizzazioni

immateriali Valore di inizio esercizio

Costo 883.118 5.000 1.279.380 2.167.498

Ammortamenti (Fondo

ammortamento) (534.294) - (443.023) (977.317)

Valore di bilancio 348.824 5.000 836.357 1.190.181

Variazioni nell'esercizio

Incrementi per acquisizioni 8.320 13.200 19.223 40.743

Decrementi per alienazioni e

dismissioni (del valore di bilancio) - 5.000 - 5.000

Ammortamento dell'esercizio 51.821 - 190.761 242.582

Svalutazioni effettuate nell'esercizio - - 136.132 136.132

Totale variazioni (43.501) 8.200 (307.670) (342.971)

Valore di fine esercizio

Costo 882.438 13.200 1.032.697 1.937.335

ammortamento) (577.115) - (504.010) (1.090.125)

Valore di bilancio 305.323 13.200 528.687 847.210

Nella tabella sopra esposta sono illustrate le movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali.

Concessioni e Licenze

Sono iscritti in questa voce, oltre alle licenze software, i costi sostenuti in dipendenza del Project Financing in collaborazione con il Comune di Cassano Magnago, per la realizzazione della Comunità Alloggio e del Centro socio- educativo ivi ubicati, la cui gestione è affidata in concessione alla nostra Cooperativa (Area Disabili). Il costo viene ripartito, mediante il procedimento di ammortamento a quote costanti, lungo la durata residua della concessione, in scadenza nel 2028. Gli incrementi dell'esercizio si riferiscono interamente all'acquisto di licenze software. Nel corso dell'esercizio sono state debitamente stralciate le licenze software completamente ammortizzate.

Oneri pluriennali Progetto RESS

La Cooperativa ha debitamente svalutato il residuo delle spese relative al progetto RESS, pari a Euro 136.132, a seguito della completa dismissione del ramo di azienda e della contestuale cessazione dell'attività.

Spese di ristrutturazione e altri oneri plluriennali

Gli incrementi degli oneri pluriennali si riferiscono prevalentemente alle spese per la ristrutturazione di Centri diurni ed appartamenti protetti, sostenute nell'esercizio e capitalizzate attesa l'utilità pluriennale e, quanto al residuo, ad oneri per certificazioni pari a Euro 7.750.

Acconti su immobilizzazioni immateriali

Sono iscritti a tale voce acconti per la ristrutturazione di un immobile in Buccinasco (MI), di proprietà di terzi.

(14)

Immobilizzazioni materiali

Movimenti delle immobilizzazioni materiali

Terreni e fabbricati

Impianti e macchinario

Attrezzature industriali e commerciali

Altre immobilizzazioni

materiali

Immobilizzazioni materiali in corso e

acconti

Totale Immobilizzazioni

materiali Valore di inizio esercizio

Costo 3.161.270 269.172 242.396 1.729.554 17.732 5.420.126

ammortamento) (300.222) (196.691) (198.491) (1.355.563) - (2.050.969)

Valore di bilancio 2.861.048 72.481 43.905 373.991 17.732 3.369.157

Incrementi per acquisizioni 223.045 3.487 7.937 40.463 11.551 286.483

Riclassifiche (del valore di

bilancio) 8.770 394 407 8.161 (17.732) -

Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio)

- 4.147 16.130 28.424 - 48.701

Ammortamento dell'esercizio 98.947 15.129 11.561 149.056 - 274.693

Svalutazioni effettuate

nell'esercizio - 12.013 313 - - 12.326

Totale variazioni 132.868 (27.408) (19.660) (128.856) (6.181) (49.237)

Costo 3.393.085 258.519 205.877 1.674.601 11.551 5.543.633

ammortamento) (399.169) (201.828) (181.137) (1.429.466) - (2.211.600)

Svalutazioni - 12.013 313 - - 12.326

Valore di bilancio 2.993.916 44.678 24.427 245.135 11.551 3.319.707

Nella tabella sopra esposta sono illustrate le movimentazioni delle immobilizzazioni materiali.

Fabbricati

Gli incrementi dell'esercizio si riferiscono al competamento delle ristrutturazioni sul fabbricato strumentale in Busto Arsizio - viale Toscana n. 105 e sugli appartamenti protetti "Gandolfi" in Legnano. Oltre ai predetti fabbricati sono iscritti a tale voce i due fabbricati strumentali ubicati in Cassano Magnago e Fagnano Olona, di proprietà della Cooperativa ed atti ad ospitare i centri dell'Area disabili: Residenza Isa Tanzi e il centro Dopo di noi.

Impianti e macchinari

Gli incrementi degli impianti e macchinari si riferiscono all'acquisto di lavasciuga (Euro 3.000) e a banchi di lavoro (Euro 487). Come richiamato nel commento alle movimentazioni delle immobilizzazioni materiali le svalutazioni non deducibili occorse nell'esercizio, pari a Euro 12.013, si riferiscono a macchinari e impianti impiegati nell'area RESS, ora dismessa.

Atrrezzature

Gli incrementi si riferiscono ad attrezzatura varia e minuta, impiegata nell'attività di assemblaggio.

Altre immobilizzazioni materiali

Gli altri incrementi della voce in commento sono prevalentemente riconducibili alle acquisizioni di mobili per l'arredamento dei centri protetti e macchine elettroniche, tra cui si evidenziano due scanner per un importo complessivo di Euro 9.286. I decrementi delle immobilizzazioni sono prevalentemente riconducibili a dismissioni effettuate a seguito dell'ordinario processo di obsolescenza e ricambio delle stesse.

Immobilizzazioni materiali in corso e acconti

(15)

Si riferiscono alla corresponsione di acconti versati per l'acquisto di mobili e arredi di un appartamento in Buccinasco ove saranno svolte, nel 2020, le attività aziendali.

I decrementi dell'esercizio sono indicati nell'ammontare assunto dal valore residuo al momento della dismissione e si riferiscono alle immobilizzazioni impiegate nel Poliambulatorio di Castano Primo, il cui ramo di attività è stato ceduto nel corso dell'esercizio. Dalla cessione del ramo di azienda la società ha realizzato una plusvalenza di Euro 92.046, debitamente iscritta nella voce A5) del Conto Economico.

Infine si attesta che per i beni tuttora in patrimonio non è stata eseguita alcuna rivalutazione.

Operazioni di locazione finanziaria

Non sono iscritti importi relativi ad operazioni di locazione finanziaria.

Immobilizzazioni finanziarie

Movimenti di partecipazioni, altri titoli e strumenti finanziari derivati attivi immobilizzati

Partecipazioni in altre imprese Totale Partecipazioni Altri titoli Valore di inizio esercizio

Costo 6.284 6.284 500.995

Valore di bilancio 6.284 6.284 500.995

Incrementi per acquisizioni - - 363.993

Totale variazioni - - 363.993

Costo 6.284 6.284 864.988

Valore di bilancio 6.284 6.284 864.988

Partecipazioni in altre imprese

Le partecipazioni in altre imprese sono interamente costituite da partecipazioni, tutte di modesta entità, in altre società, consorzi e cooperative, iscritte al costo di acquisto. In particolare trattasi di:

Consorzio Nazionale Silma € 2.582 Banco BPM € 2 EUREKA-CONSORZIO PER LO SVILUPPO

COOPERATIVO SOC. COOP. € 3.000 Banca Credito Cooperativo BCC € 699

Arrotondamenti € 1

Totale partecipazioni € 6.284

Altri titoli

Sono iscritti a tale voce i titoli immobilizzati riferiti a quote di fondi comuni di investimento e a titoli per un totale di Euro 864.988. Vi informiamo che il valore indicato corrisponde al prezzo di sottoscrizione delle quote, in quanto inferiore al valore desumibile dall’andamento del mercato.

Segnaliamo altresì che parte dei predetti titoli sono oggetto di garanzia prestata dalla società nell’ambito dell’

operazione di “project financing” di cui si è detto in commento alla voce “immobilizzazioni immateriali”, nel paragrafo

“concessioni”.

L'incremento dell'esercizio pari a Euro 363.993 si riferisce all'acquisto di titoli di stato (Euro 298.993) e di titoli digital emessi da Banca IMI S.p.A. basati sull'indice EURO STOXX 50, a capitale protetto, destinato a standards certificates

permanere nel lungo periodo.

(16)

Come richiamato nell’introduzione alla presente Nota Integrativa gli “altri titoli” sono iscritti al costo di acquisto e non al costo ammortizzato poiché alle quote di partecipazioni in fondi comuni di investimento, in conformità al disposto dell’OIC 20, non si applica il costo ammortizzato data la natura composita degli investimenti e stante l’evidente impossibilità a determinare ex ante i flussi finanziari impliciti nei singoli investimenti e le relative scadenze.

I BTP, invece, sono stati mantenuti al costo di acquisto in quanto potrebbero essere liquidati attesa la natura incerta del prossimo scenario finanziario.

Variazioni e scadenza dei crediti immobilizzati

Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente oltre l'esercizio

Crediti immobilizzati verso altri 935.827 (357.610) 578.217 578.217

Totale crediti immobilizzati 935.827 (357.610) 578.217 578.217

I crediti verso altri, immobilizzati, sono costituiti dal credito vantato nei confronti di una compagnia assicurativa a fronte dei versamenti per le polizze sottoscritte a copertura dell’impegno finanziario per l’erogazione del Trattamento di Fine Rapporto a favore del personale dipendente, per l’importo di € 578.217. Come anticipato nel commento alla medesima voce, riportato nel bilancio di esercizio chiuso al 31.12.2018, il decremento dell'esercizio si riferisce alla riduzione del credito verso l'istituto Banca Prossima del Gruppo Intesa San Paolo, a seguito dell'utilizzo per l'acquisto di titoli BTP e certificati standard digital emessi da Banca Imi S.p.A., dello stesso gruppo, a garanzia del finanziamento concesso dal medesimo istituto nei primi mesi del 2019.

In particolare segnaliamo che le immobilizzazioni finanziarie hanno subito nell’esercizio una variazione netta positiva, pari a Euro 19.579, dovuta interamente all’incremento del credito per l’adeguamento degli interessi maturati.

Suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica

Area geografica Crediti immobilizzati verso altri Totale crediti immobilizzati

Italia 578.217 578.217

Totale 578.217 578.217

Attivo circolante Rimanenze

Le rimanenze di magazzino comprendono gli investimenti di carattere non durevole destinati alla produzione e sono così costituite:

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

Materie prime, sussidiarie e di consumo 34.116 (34.116) 0

Totale rimanenze 34.116 (34.116) 0

Le rimanenze di materie prime iscritte nel bilancio chiuso al 31.12.2018 e interamente riferibili al progetto RESS, sono state interamente svalutate a seguito della dismissione dell'attività allo stesso correlata, imputandone la componente negativa a diretta incidenza a Conto Economico nella voce B) 11.

Crediti iscritti nell'attivo circolante

Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante

Valore di inizio esercizio

Variazione nell'esercizio

Valore di fine esercizio

Quota scadente entro l'esercizio

Quota scadente oltre l'esercizio Crediti verso clienti iscritti

nell'attivo circolante 7.341.989 146.978 7.488.967 7.488.967 -

(17)

Valore di fine esercizio

Quota scadente entro l'esercizio

Quota scadente oltre l'esercizio Crediti tributari iscritti nell'attivo

circolante 316.547 (286.739) 29.808 27.316 2.492

Crediti verso altri iscritti nell'attivo

circolante 88.347 (32.044) 56.303 45.936 10.367

Totale crediti iscritti nell'attivo

circolante 7.746.883 (171.805) 7.575.078 7.562.219 12.859

C II 1) Crediti verso clienti

I crediti “verso clienti” sono così costituiti:

Descrizione Saldo al 31/12/2019 Saldo al 31/12/2018

Clienti 4.988.261 5.027.450

Fatture da emettere 2.629.518 2.488.907

Crediti per trattenute su appalti 26.255 20.805

Fondo rischi su crediti (155.067) (195.173)

Totale 7.488.967 7.341.989

Corre l’obbligo di precisare che i crediti commerciali, di rilevante entità, sono di ammontare certo ed esigibile.

A seguito di analisi e di valutazioni dell’aging degli stessi, negli esercizi precedenti sono stati rilevati importi di crediti di dubbia esigibilità per i quali il rischio di insolvenza risulta temperato dall’adeguamento al Fondo rischi su crediti dello stesso importo.

C II 5-bis) Crediti tributari

I crediti tributari esigibili sono così composti:

Credito IRES 8.360 10

Credito (Debito) IRAP 2.104 (80)

Credito IVA 7.399 267.220

Credito d’imposta IRAP ex art. 19 D.L. 91/2014 2.886 3.898

Credito d’imposta R&S ex L. 190/2014 - 34.899

Altri crediti tributari 6.567 6.782

Totale 27.316 312.729

In osservanza del Principio contabile OIC 25 i debiti tributari sono iscritti al netto di acconti, di ritenute d’acconto subite e dei crediti d’imposta compensabili.

Si segnala inoltre che nella Voce C II 5-bis) dello Stato Patrimoniale, è stato iscritto il credito di imposta IRAP ex art.

19 D.L. 91/2014 maturato nell'esercizio, pari a Euro 1.954, già ridotto della quota annua di competenza pari a Euro 391, utilizzata in diminuzione dell’IRAP del periodo. Il predetto credito è risultato dalla conversione del rendimento nozionale del periodo di imposta 2019 (c.d. ACE) eccedente il reddito complessivo maturato, ai sensi dell’art. 19, comma 1, lettera b) del D.L. 24 giugno 2014, n. 91. Esso si aggiunge al residuo del credito ACE convertito in credito di imposta con riferimento ai periodi 2016, 2017 e 2018 pari rispettivamente a Euro 1.616, 866, 1.333.

(18)

I crediti tributari aventi scadenza oltre l’esercizio successivo si riferiscono interamente alla quota del credito di imposta IRAP (ACE convertito nel 2016, 2017, 2018 e 2019), utilizzabili dal 2021 al 2024.

C II 5-quater) Crediti verso altri

I crediti verso altri, esigibili entro l’esercizio sono così composti:

Note di credito da ricevere 6.387 3.994

Credito verso INPS - 39.545

Anticipazioni a fornitori 13.670 13.929

Altre operazioni di funzionamento 25.879 7.309

Totale 45.936 64.777

I crediti verso altri esigibili oltre l’esercizio successivo ammontano a Euro 10.367 e si riferiscono interamente a depositi cauzionali.

Si attesta l’assenza di crediti esigibili oltre i cinque anni.

Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica

Area geografica Italia Totale

Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante 7.488.967 7.488.967 Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante 29.808 29.808 Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante 56.303 56.303 Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 7.575.078 7.575.078

Disponibilità liquide

Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario alla data di chiusura dell'esercizio.

Depositi bancari e postali 1.558.237 (312.652) 1.245.585

Assegni 518 2.132 2.650

Denaro e altri valori in cassa 13.694 (3.557) 10.137

Totale disponibilità liquide 1.572.449 (314.077) 1.258.372

Ratei e risconti attivi

Nella voce D."Ratei e risconti attivi", esposta nella sezione "attivo" dello Stato patrimoniale sono iscritti proventi di competenza dell'esercizio esigibili in esercizi successivi e costi sostenuti entro la chiusura dell'esercizio, ma di competenza di esercizi successivi. In tali voci sono state iscritte solo quote di costi e proventi comuni a due o più esercizi, l'entità dei quali varia in ragione del tempo.

Ratei attivi 34.075 (9.712) 24.363

Risconti attivi 122.637 90.214 212.851

Totale ratei e risconti attivi 156.712 80.502 237.214

(19)

I ratei attivi, pari a Euro 24.363, si riferiscono prevalentemente a contributi di competenza dell’esercizio e a contributi Foncoop. per corsi di formazione (Euro 6.360).

I risconti attivi, pari a Euro 212.851, si riferiscono a spese di funzionamento e sono imputabili prevalentemente alle quote di polizze d’assicurazione (€ 95.693), a diritti comunali (€ 63.253), spese per finanziamenti (Euro 30.112), canoni locazione (€ 10.589), canoni noleggio (Euro 7.577) e ad altre spese di funzionamento rinviati per competenza agli esercizi futuri.

(20)

Nota integrativa, passivo e patrimonio netto Patrimonio netto

Variazioni nelle voci di patrimonio netto

Destinazione del risultato

dell'esercizio precedente Altre variazioni

Risultato d'esercizio

Valore di fine esercizio Altre destinazioni Incrementi Decrementi Riclassifiche

Capitale 21.775 - 6.775 10.475 - 18.075

Riserva legale 622.451 886 - - - 623.337

Altre riserve

Varie altre riserve 912.802 2.068 - 89 - 914.781

Totale altre

riserve 912.802 2.068 - 89 - 914.781

Utile (perdita)

dell'esercizio 2.955 (2.955) - - - (4.842) (4.842)

Totale patrimonio

netto 1.559.983 - 6.775 10.564 1 (4.842) 1.551.351

Dettaglio delle varie altre riserve

Descrizione Importo

Riserva indivisibile art.12 L. 904/1977 903.926

Riserva in sospensione 10.855

Totale 914.781

Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto

Importo Origine / natura Possibilità di utilizzazione Quota disponibile

Capitale 18.075 Apporti dei Soci -

Riserva legale 623.337 Utili d'esercizio B 623.337

Altre riserve

Varie altre riserve 914.781 Utili d'esercizio B 914.781

Totale altre riserve 914.781 Utili d'esercizio B 914.781

Totale 1.556.193 1.538.118

Quota non distribuibile 1.538.118

Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D: per altri vincoli statutari E: altro

Ai sensi di quanto previsto dall’art. 2528 Codice Civile e dell’art. 9 del vigente statuto sociale, Vi informiamo che il numero dei soci alla data del 31 dicembre 2019 è pari a 711 unità.

Tutte le domande di ammissione presentate nel corso dell’esercizio sono state esaminate nel rispetto delle indicazioni previste dallo statuto previa verifica della sussistenza dei requisiti richiesti; le deliberazioni di ammissione sono state tempestivamente comunicate agli interessati ed annotate a libro soci. Vi informiamo inoltre che, nell’esercizio, non si è dato luogo ad alcun rigetto delle domande di ammissione presentate, le quali sono state accolte in ossequio ai principi mutualistici ed in considerazione della compatibilità delle stesse con l’effettiva e concreta capacità della cooperativa a soddisfare gli interessi dei propri soci.

Fondi per rischi e oneri

(21)

Altri fondi Totale fondi per rischi e oneri

Valore di inizio esercizio 238.141 238.141

Accantonamento nell'esercizio 255.000 255.000

Utilizzo nell'esercizio 65.352 65.352

Totale variazioni 189.648 189.648

Valore di fine esercizio 427.789 427.789

Il fondo per rischi ed oneri si riferisce alla miglior stima dei rischi insiti su oneri attesi negli anni futuri. Tale voce è prevalentemente attribuibile al Fondo stanziato per spese legali e relativi oneri accessori relativi a contenziosi in essere di cui sono stati quantificati gli oneri futuri e, quanto a Euro 135.000, al fondo rischi per interessi e sanzioni a seguito della notifica di un avviso di accertamento in cui l'Agenzia Entrate - per talune operazioni - ha contestato la natura educativa servizi erogati, assoggettati ad aliquota IVA del 5%, riqualificandole come prestazioni soggette ad aliquota ordinaria del 22%.

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Il Trattamento di Fine Rapporto di lavoro subordinato copre tutti gli impegni al 31.12.2019.

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Valore di inizio esercizio 712.882

Accantonamento nell'esercizio 11.206

Utilizzo nell'esercizio 107.962

Totale variazioni (96.756)

Valore di fine esercizio 616.126

Nella voce altre variazioni sono state iscritte le consistenze del TFR maturato negli esercizio precedenti.

In ottemperanza alla normativa ora vigente, la maggior parte degli accantonamenti dell’esercizio sono stati destinati direttamente al Fondo Tesoreria INPS nonché a fondi previdenziali privati, agli stessi periodicamente versati, riducendo pertanto l’incremento del TFR ad una misura di gran lunga inferiore rispetto agli accantonamenti effettuati.

Debiti

Variazioni e scadenza dei debiti

Valore di inizio esercizio

Valore di fine esercizio

Quota scadente entro l'esercizio

Quota scadente oltre l'esercizio

Di cui di durata residua superiore a 5 anni

Debiti verso banche 8.112.800 (714.658) 7.398.142 4.140.816 3.257.326 1.346.669

Debiti verso altri finanziatori 0 - 0 0 - -

Debiti verso fornitori 1.551.337 (290.863) 1.260.474 1.260.474 - -

Debiti tributari 179.967 46.002 225.969 225.969 - -

Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

861.294 16.997 878.291 878.291 - -

Altri debiti 1.645.160 (18.970) 1.626.190 1.626.190 - -

Totale debiti 12.350.558 (961.492) 11.389.066 8.131.740 3.257.326 1.346.669

D 4) Debiti verso banche

I debiti verso banche sono relativi a conti istituiti per l’anticipazione di Fatture e a finanziamenti bancari. Essi sono descritti nell’apposito prospetto di rendiconto finanziario dei flussi di liquidità, a cui si fa esplicito rinvio. Come richiamato nelle note introduttive del presente documento, a commento dei criteri di valutazione, Vi informiamo che la

(22)

Società non ha adottato il criterio del costo ammortizzato in quanto gli effetti derivanti dall'applicazione del predetto criterio non sono stati considerati rilevanti.

D 7) Debito verso fornitori

I debiti verso fornitori risultano così costituiti:

Fornitori Italia 931.292 1.291.177

Fatture da ricevere 329.182 260.160

Totale 1.260.474 1.551.337

D 12) Debiti tributari

La voce "Debiti tributari" accoglie le seguenti voci:

Erario c/ritenute 193.806 176.158

Erario c/altri 32.163 3.809

Totale 225.969 179.967

Come precisato a commento della voce C II 5-bis), in osservanza del Principio contabile OIC 25 i debiti tributari sono iscritti al netto di acconti, di ritenute d’acconto subite e dei crediti d’imposta compensabili.

D 13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

I “debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale” iscritti alla voce D 13) per un importo complessivo di Euro 878.291, si riferiscono a oneri contributivi maturati nell’esercizio e a oneri differiti.

D 14) Altri debiti

La voce “altri debiti” risulta così composta:

Dipendenti c/retribuzioni 1.160.770 1.204.641

Debiti v/Consiglieri 2.523 4.805

Debiti v/collaboratori 55.509 75.497

Ferie e permessi al 31 dicembre 242.675 265.646

Note di credito da emettere 94.507 33.944

Altri debiti 70.206 60.627

Totale 1.626.190 1.645.160

Non esistono quote di debiti esigibili oltre i cinque anni.

Suddivisione dei debiti per area geografica

Area geografica Italia Totale

Debiti verso banche 7.398.142 7.398.142

Debiti verso altri finanziatori 0 0

Debiti verso fornitori 1.260.474 1.260.474

Debiti tributari 225.969 225.969

(23)

Area geografica Italia Totale Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 878.291 878.291

Altri debiti 1.626.190 1.626.190

Debiti 11.389.066 11.389.066

Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali

Debiti assistiti da garanzie reali

Debiti non assistiti da

garanzie reali Totale Debiti assistiti da

ipoteche

Totale debiti assistiti da garanzie reali

Debiti verso banche 2.741.954 2.741.954 4.656.188 7.398.142

Debiti verso altri finanziatori - - - 0

Debiti verso fornitori - - 1.260.474 1.260.474

Debiti tributari - - 225.969 225.969

Debiti verso istituti di previdenza e di

sicurezza sociale - - 878.291 878.291

Altri debiti - - 1.626.190 1.626.190

Totale debiti 2.741.954 2.741.954 8.647.112 11.389.066

Ratei e risconti passivi

Nella Voce E) "Ratei e risconti passivi" sono iscritti costi di competenza dell'esercizio esigibili in esercizi successivi e proventi percepiti entro la chiusura dell'esercizio, ma di competenza di esercizi successivi.

Ratei passivi 115.357 32.931 148.288

Risconti passivi 535.683 18.767 554.450

Totale ratei e risconti passivi 651.040 51.698 702.738

I ratei passivi, iscritti per l’importo complessivo di 148.288, si riferiscono a spese di funzionamento tra cui segnaliamo oneri per utenze e concessioni (Euro 52.580), locazioni (Euro 22.730), interessi (Euro 17.721), tributi locali (Euro 20.115).

I risconti passivi (Euro 554.450) sono prevalentemente relativi a contributi in conto impianti, di cui € 206.396 riferibili al project financing sui progetti “Comunità Alloggio” e “Centro diurno il Veliero” in Cassano Magnago,

€ 112.985 riferibili al progetto “Dopo di noi”; € 101.583 relativi alla ristrutturazione della “Residenza Isa Tanzi”.

La riscontazione dei predetti contributi viene conteggiata e contabilizzata in stretta correlazione con il processo di ammortamento dei beni ai quali i contributi stessi sono collegati; per effetto dell’impiego di tale tecnica contabile, i contributi concorrono pertanto alla determinazione dell’utile d’esercizio in base alla durata dell’utilizzo economico dei beni stessi, conformemente a quanto suggerito dall’art. 2424-bis Codice Civile e dall'OIC 16. Si segnala da ultimo che una quota di detti risconti, pari ad € 176.615, ha durata residua superiore a cinque esercizi.