CITTÀ DI PARABIAGO Città Metropolitana di Milano

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“Il documento informatico originale è firmato digitalmente ai sensi del T.U. 445/2000 e del D.Lgs. 82/2005 e rispettive norme collegate, il quale sostituisce il documento cartaceo e la firma autografa; il documento informatico e’

memorizzato digitalmente.

L’accesso agli atti viene garantito tramite l’Ufficio URP ed i singoli responsabili del procedimento al quale l’atto si riferisce, ai sensi e con le modalità di cui alla L. 241/90, come modificata dalla L. 15/2005, nonché al regolamento per l’accesso agli atti del Comune di Parabiago”

CITTÀ DI PARABIAGO

Città Metropolitana di Milano

SETTORE ECONOMICO FINANZIARIO UFFICIO PROPONENTE: FINANZIARIO

DTFIN/26/2016 DEL 04-05-2016 ESECUTIVA IL

OGGETTO: 2^ VARIAZIONE AL BILANCIO DI PREVISIONE

2016/2018 ED AI SUOI ALLEGATI.

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OGGETTO: 2^ VARIAZIONE AL BILANCIO DI PREVISIONE 2016/2018 ED AI SUOI ALLEGATI.

IL DIRIGENTE DEL SETTORE ECONOMICO-FINANZIARIO

Richiamata la deliberazione di C.C. n. 12 del 14/03/2016 ad oggetto:

“Approvazione del Bilancio di Previsione 2016/2018 e dei suoi allegati”;

Richiamata la deliberazione di G.C. n. 52 del 04/04/2016, esecutiva ai sensi di legge, con la quale è stato approvato il Piano Esecutivo di Gestione per l’esercizio finanziario 2016, valevole per il triennio 2016/2018, unificato al Piano della Performance;

Richiamato il Decreto del Sindaco n. 37 del 28/11/2013 di attribuzione dell'incarico di direzione del Settore Gestioni Economiche e Finanziarie e degli Affari Generali;

Premesso che per il Comune di Parabiago l’armonizzazione dei sistemi contabili è entrata a pieno regime dall’esercizio 2015;

Dato atto che il Consiglio Comunale con propria deliberazione n. 21 del 28/04/2016, esecutiva ai sensi di legge, ha approvato il Rendiconto della Gestione per l'esercizio finanziario 2015;

Rilevato che, dal suddetto schema di Rendiconto di Gestione, emerge un avanzo di amministrazione pari a € 19.037.636,01, così destinato:

€ 5.936.252,42 parte accantonata;

€ 3.414.186,33 parte vincolata;

€ 7.100.625,40 parte destinata agli investimenti;

€ 2.586.571,86 fondi non vincolati;

Vista la richiesta, acclusa al presente provvedimento, a firma del Dirigente competente e del Responsabile di Servizio (Allegato “G”), dalla quale si evince che risulta necessario applicare al Bilancio di Previsione la quota di avanzo vincolato pari ad € 10.906,10, relativa alle entrate derivanti dalla maggiorazione percentuale del contributo di costruzione, cosiddetto fondo aree verdi – anno 2013, da destinare obbligatoriamente a interventi forestali a rilevanza ecologica e di incremento della naturalità, da impegnare entro e non oltre 3 anni dall’incasso;

Rilevato, pertanto, che occorre applicare al Bilancio 2016 la quota di avanzo di

€ 10.906,10 quale quota di parte vincolata;

Visto l’art. 175 del D.Lgs. n. 267/2000 avente ad oggetto “Variazioni al Bilancio di Previsione ed al Piano Esecutivo di Gestione”, che testualmente recita:

“ …..omissis …….

5-quater. Nel rispetto di quanto previsto dai regolamenti di contabilità, i responsabili della spesa, o in assenza di disciplina, il responsabile finanziario, possono effettuare, per ciascuno degli esercizi del bilancio:

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a) … omissis….

b) … omissis…

c) le variazioni di bilancio riguardanti l’utilizzo della quota vincolata del risultato di amministrazione derivante da stanziamenti di bilancio dell’esercizio precedente corrispondenti a entrate vincolate, in termini di competenza e di cassa, secondo le modalità previste dall’art. 187, comma 3-quinques;

d) … omissis…

e) … omissis…

……omissis …..

…..omissis…..

9. Le variazioni al piano esecutivo di gestione di cui all’articolo 169 sono di competenza dell’organo esecutivo, salvo quelle previste dal comma 5-quater, e possono essere adottate entro il 15 dicembre di ciascun anno, fatte salve le variazioni correlate alle variazioni di bilancio previste al comma 3, che possono essere deliberate sino al 31 dicembre di ciascun anno.

……omissis…..”

Precisata la competenza del Responsabile del Servizio Finanziario in merito all’adozione del presente provvedimento;

Considerato che, a seguito di quanto sopra riportato, l’avanzo di amministrazione 2015 applicabile viene così a rideterminarsi in € 17.820.044,46 (Allegato “E”);

Vista la Legge 28 dicembre 2015, n. 208 (Legge di Stabilità 2016) che disciplina all’articolo 1, commi 707-734, il concetto di pareggio di bilancio, che ha sostituito e superato il previgente istituto del Patto di Stabilità, e rilevato il rispetto del predetto vincolo in sede della presente variazione di Bilancio;

Rilevato che, ai fini della verifica del mantenimento degli equilibri, ivi compresi quelli di finanza pubblica, il Settore Economico-Finanziario ha predisposto diversi e separati prospetti:

• Allegato “A” – variazione alle previsioni di entrata e di spesa del Bilancio anno 2016;

• Allegato “B” – variazione alle previsioni di cassa del Bilancio anno 2016;

• Allegato “C” – quadro generale degli equilibri dopo la variazione – anni 2016, 2017 e 2018;

• Allegato “D” – pareggio di bilancio – anni 2016, 2017 e 2018;

• Allegato “E” – avanzo di amministrazione 2015 e sue applicazioni al Bilancio di previsione 2016;

• Allegato “F” - previsione del fondo finale di cassa risulta positivo;

Dato atto che, con la suddetta variazione, vengono rispettati i vincoli previsti dalle disposizioni legislative vigenti e, in particolare modo, quelli relativi alla normativa in materia di finanza pubblica;

Preso atto che, ai sensi dell'art. 193, comma 1, del D.Lgs. n. 267/2000, con la presente variazione non si altera il pareggio finanziario e di Bilancio e vengono rispettati tutti gli equilibri stabiliti in Bilancio per la copertura delle spese correnti e il finanziamento degli investimenti secondo le norme contabili recate dal Testo Unico

(4)

degli Enti Locali, approvato con D.Lgs. n. 267/2000 e s.m.i., coordinato ed integrato con il D.Lgs. n. 118/2011 e s.m.i.;

Dato atto che con la suddetta variazione è rispettato quanto richiesto dall’Allegato 4/1 al D.Lgs. n. 118/2011 “Principio contabile applicato concernente la programmazione di Bilancio” che al punto 9.10 “Il prospetto degli equilibri di bilancio”

testualmente recita “…. (omissis) Infatti, il bilancio di previsione, oltre ad essere deliberato in pareggio finanziario di competenza tra tutte le entrate e le spese, comprensivo dell’utilizzo dell’avanzo di amministrazione o del recupero

del disavanzo di amministrazione e degli utilizzi del fondo pluriennale vincolato, e a garantire un fondo di cassa finale non negativo, ….. (omissis)”;

Considerato che risulta anche necessario modificare il Piano Esecutivo di Gestione in forza delle variazioni alle previsioni di entrata e di spesa, sia in termini di competenza che di cassa;

Visto l’art. 175 del D.Lgs. n. 267/2000, e rilevato il rispetto di tutte le prescrizione in esso contenute;

Accertata, ai sensi dell’art. 147 del D.lgs n. 267/2000, la regolarità tecnica attestante la correttezza dell’azione amministrativa del presente atto;

Visti il D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 e s.m.i. ed il D.Lgs. 23 giugno 2011, n.

118 e s.m.i. quale normativa di riferimento per gli Enti Locali;

Visto il Regolamento di Contabilità;

D E T E R M I N A

1. Di prendere atto delle premesse, che qui si intendono integralmente riportate;

2. Di prendere atto della richiesta, acclusa al presente provvedimento, a firma del Dirigente competente e del Responsabile di Servizio (Allegato “G”), dalla quale si evince che risulta necessario applicare al Bilancio di Previsione la quota di avanzo vincolato pari ad € 10.906,10, relativa alle entrate derivanti dalla maggiorazione percentuale del contributo di costruzione, cosiddetto fondo aree verdi – anno 2013, da destinare obbligatoriamente a interventi forestali a rilevanza ecologica e di incremento della naturalità, da impegnare entro e non oltre 3 anni dall’incasso;

3. Di approvare la variazione alle previsioni attive a passive del Bilancio 2016/2018 – annualità 2016, come riepilogate nel prospetto Allegato “A”, che forma parte integrante e sostanziale della presente determinazione, conseguenti l’applicazione della quota di avanzo vincolato;

4. Di approvare la variazione alle previsioni di cassa del Bilancio 2016, come riepilogate nel prospetto Allegato “B”, che forma parte integrante e sostanziale della presente determinazione;

(5)

3. Di dare atto che, a seguito delle modifiche apportate, il quadro degli equilibri per gli anni 2016-2017-2018 risulta rideterminato come da prospetto (Allegato “C”), che forma parte integrante e sostanziale della presente determinazione;

4. Di modificare il Piano Esecutivo di Gestione 2016/2018 in forza delle variazioni di cui ai precedenti punti 2 e 3;

5. Di prendere atto che, a seguito della presente variazione di Bilancio viene rispettato il disposto normativo della Legge 28 dicembre 2015, n. 208 (Legge di Stabilità 2016) che disciplina all’articolo 1, commi 707-734, il concetto di pareggio di bilancio, così come si evince dall’Allegato “D”, che forma parte integrante e sostanziale della presente determinazione;

6. Di prendere atto che l’avanzo di amministrazione 2015 applicabile viene a rideterminarsi in € 17.820.044,46, per effetto delle variazioni riportate nelle premesse (Allegato “E”);

7. Di prendere atto che per effetto delle variazioni sopra riportate, la previsione del fondo finale di cassa risulta positivo, come sintetizzato nell’Allegato “F”, che forma parte integrante e sostanziale della presente determinazione;

8. Di prendere atto, ai soli fini della trasmissione al Tesoriere Comunale del presente provvedimento, dell’allegato denominato: “Allegato riportante i dati d’interesse del Tesoriere”;

9. Di prendere atto che, ai sensi dell'art. 193, comma 1, del D.Lgs. n. 267/2000, con la presente variazione non si altera il pareggio finanziario e di Bilancio e vengono rispettati tutti gli equilibri stabiliti in Bilancio per la copertura delle spese correnti e il finanziamento degli investimenti secondo le norme contabili recate dal Testo Unico degli Enti Locali, approvato con D.Lgs. n. 267/2000 e s.m.i., coordinato ed integrato con il D.Lgs. n. 118/2011 e s.m.i.;

Di fare espressamente presente che il responsabile del procedimento è il dipendente Claudio Daverio – Funzionario Servizio Ragioneria – Cat. D3.

IL DIRIGENTE DEL SETTORE ECONOMICO-FINANZIARIO

(Dott. Claudio Croce)

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COMUNE DI PARABIAGO

CITTA' METROPOLITANA DI MILANO

ESERCIZIO 2016, ANNO 2016 - ALLEGATO ALL'ATTO DI VARIAZIONE DI COMPETENZA 2VAR-DTFIN DEL 03/05/2016

U/E Cod.Bil. MAG PDC Descrizione Stanziamento Var.Pos. Var.Neg. Assestato

ENTRATA

E 0.0000 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE - FONDO PLURIENNALE VINCOLATO 7.574.598,39 10.906,10 0,00 7.585.504,49

TOTALE ENTRATA 7.574.598,39 10.906,10 0,00 7.585.504,49

USCITA

U 09.02.2 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 1.172.853,20 10.906,10 0,00 1.183.759,30

TOTALE USCITA 1.172.853,20 10.906,10 0,00 1.183.759,30

DIFFERENZE 0,00 0,00

Pag. 1

Allegato "A"

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COMUNE DI PARABIAGO

CITTA' METROPOLITANA DI MILANO

ESERCIZIO 2016, ANNO 2016 - ALLEGATO ALL'ATTO DI VARIAZIONE DI CASSA 2VAR-DTFIN DEL 03/05/2016

U/E Cod.Bil. MAG PDC Descrizione Stanziamento Var.Pos. Var.Neg. Assestato

ENTRATA

E 0.0000 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE - FONDO PLURIENNALE VINCOLATO 20.076.424,19 10.906,10 0,00 20.087.330,29

TOTALE ENTRATA 20.076.424,19 10.906,10 0,00 20.087.330,29

DIFFERENZE -10.906,10 0,00

Pag. 1

Allegato "B"

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COMUNE DI PARABIAGO CITTA' METROPOLITANA DI MILANO

BILANCIO DI PREVISIONE ANNO 2016 EQUILIBRI DI BILANCIO

Allegato n.9 - Bilancio di previsione

EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO COMPETENZA

ANNO 2017 COMPETENZA

ANNO DI RIFERIMENTO

DEL BILANCIO

2016 20.076.424,19

Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio

B) Entrate titoli 1.00 - 2.00 - 3.00

D)Spese Titolo 1.00 - Spese correnti di cui:

- fondo pluriennale vincolato - fondo crediti di dubbia esigibilità

F) Spese Titolo 4.00 - Quote di capitale amm.to dei mutui e prestiti obbligazionari

G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F)

H) Utilizzo risultato di amministrazione presunto per spese correnti (**)

I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili

L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili

( + ) A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti

( + )

( - )

( + )

( - )

563.704,81 239.165,91 193.580,00

19.370.172,77 19.398.907,00 19.754.652,00

0,00 0,00 0,00

20.288.183,03 19.888.072,91 19.948.232,00

239.165,91 193.580,00 193.580,00 400.819,00 483.510,00 571.476,00

0,00 0,00 0,00

-354.305,45 -250.000,00 0,00

di cui per estinzione anticipata di prestiti ^0,00 ^0,00 ^0,00

C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei

prestiti da amministrazioni pubbliche ( + )

E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale ( - )

ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE, CHE HANNO EFFETTO SULL’EQUILIBRIO EX ARTICOLO 162, COMMA 6, DEL TESTO UNICO DELLE LEGGI SULL’ORDINAMENTODEGLI ENTI LOCALI

104.305,45

di cui per estinzione anticipata di prestiti ^0,00

250.000,00 250.000,00 0,00

0,00 0,00 0,00

M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti ( + ) ^0,00 ^0,00 ^0,00

EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE (***) O=G+H+I-L+M ^0,00 ^0,00 ^0,00

AA ) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente ( - ) ^0,00 ^0,00 ^0,00

Pag. 1

Allegato "C"

(9)

ANNO DI RIFERIMENTO

DEL BILANCIO

2016 P) Utilizzo risultato di amministrazione presunto per spese di investimento

Q) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese in conto capitale

( + )

( + ) 5.804.208,13 737.300,00

R) Entrate Titoli 4.00-5.00-6.00 ( + )

539.000,00 2.239.085,60 4.306.590,00 3.860.460,00 1.113.286,10

C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei

prestiti da amministrazioni pubbliche ( - ) ^0,00 ^0,00 ^0,00

I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei

principi contabili ( - ) ^250.000,00 ^250.000,00 ^0,00

S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossioni di crediti di breve termine ( - ) ^0,00 ^0,00 ^0,00

T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria ( - ) ^0,00 ^0,00 ^0,00

L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di

legge o dei principi contabili ( + ) ^0,00 ^0,00 ^0,00

U) Spese Titolo 2.00 - Spese in conto capitale ( - ) 8.906.579,83 4.793.890,00 4.399.460,00

V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie ( - ) ^0,00 ^0,00 ^0,00

di cui fondo pluriennale vincolato di spesa ^737.300,00 ^539.000,00 ^377.000,00

E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale ( + ) ^0,00 ^0,00 ^0,00

EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE Z = P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-V+E ^0,00 ^0,00 ^0,00

S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossioni di crediti di medio-lungo termine ( - ) ^0,00 ^0,00 ^0,00

M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti ( - ) ^0,00 ^0,00 ^0,00

Pag. 2

Allegato "C"

(10)

ANNO DI RIFERIMENTO

DEL BILANCIO

2016 S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossioni di crediti di breve termine

T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria

( + )

0,00

X1) Spese Titolo 3.02 per Concessioni di crediti di breve termine ( - ) ^0,00 ^0,00 ^0,00

Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizioni di attività finanziarie ( - ) ^0,00 ^0,00 ^0,00

EQUILIBRIO FINALE W = O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y ^0,00 ^0,00 ^0,00

S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossioni di crediti di medio-lungo termine ( + ) ^0,00 ^0,00 ^0,00

X2) Spese Titolo 3.03 per Concessioni di crediti di medio-lungo termine ( - ) ^0,00 ^0,00 ^0,00

C) Si tratta delle entrate in conto capitale relative ai soli contributi agli investimenti destinati al rimborso prestiti corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.4.02.06.00.000.

E) Si tratta delle spese del titolo 2 per trasferimenti in conto capitale corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.2.04.00.00.000.

S1) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.02.00.00.000.

T) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle altre entrate per riduzione di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.03.00.00.000.

X1) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.02.00.00.000.

Y) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle altre spese per acquisizioni di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.03.00.00.000.

(*) Indicare gli anni di riferimento N, N+1 e N+2.

(***) La somma algebrica finale non può essere inferiore a zero per il rispetto della disposizione di cui all’articolo 162 del testo unico delle leggi sull’ordinamento degli enti locali.

S2) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.03.00.00.000.

X2) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.03.00.00.000.

(**) E' consentito l'utilizzo della sola quota vincolata del risultato di amministrazione presunto. E' consentito l'utilizzo anche della quota accantonata se il bilancio è deliberato a seguito dell'approvazione del prospetto concernente il risultato di amministrazione presunto dell'anno precedente aggiornato sulla base di un pre-consuntivo dell'esercizio precedente. E' consentito l'utilizzo anche della quota destinata agli investimenti e della quota libera del risultato di amministrazione dell'anno precedente se il bilancio è deliberato a seguito dell'approvazione del rendiconto dell'anno precedente.

Pag. 3

Allegato "C"

(11)

Competenza anno di riferimento del

Bilancio N

Competenza anno N+1 Competenza anno N+2

A Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (solo per l'esercizio 2016)

(+)

255.382,44

B

Fondo pluriennale vincolato di entrata in conto capitale al netto delle quote finanziarie da debito (solo per l'esercizio 2016)

(+)

4.725.171,02

C Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria,

contributiva e perequativa (+) 13.400.500,00 13.620.750,00 13.928.700,00 D1 Titolo 2 - Trasferimenti correnti (+) 1.669.043,00 1.498.482,00 1.498.682,00 D2 Contributo di cui all'articolo 1, comma 20, legge di

stabilità 2016 (solo 2016 per i comuni) (-) 48.000,00 D3 Contributo di cui all'articolo 1, comma 683, legge di

stabilità 2016 (solo 2016 per le regioni) (-) - D Titolo 2 - Trasferimenti correnti validi ai fini dei

saldi di finanza pubblica (D = D1-D2-D3) (+)

1.621.043,00

1.498.482,00 1.498.682,00 E Titolo 3 - Entrate extratributarie (+) 4.242.214,89 4.279.675,00 4.327.270,00 F Titolo 4 - Entrate in c/capitale (+) 1.159.710,00 3.806.590,00 3.610.460,00 G Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività

finanziarie (+)

-

- - H ENTRATE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI

FINANZA PUBBLICA (H=C+D+E+F+G) (+) 20.423.467,89 23.205.497,00 23.365.112,00 I1 Titolo 1 - Spese correnti al netto del fondo

pluriennale vincolato (+) 19.727.865,78 19.648.907,00 19.754.652,00 I2 Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (solo

per il 2016) (+) 193.580,00

I3 Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente ⁽¹⁾ (-)

400.819,00

483.510,00 571.460,00 I4 Fondo contenzioso (destinato a confluire nel risultato

di amministrazione) (-) 2.000,00 2.000,00 2.000,00 I5 Altri accantonamenti (destinati a confluire nel

risultato di amministrazione) ⁽²⁾ (-)

5.679,00

5.679,00 5.679,00

I6

Spese correnti per interventi di bonifica ambientale di cui all'art. 1, comma 716, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali)

(-)

I7

Spese correnti per sisma maggio 2012, finanziate secondo le modalità di cui all'art. 1, comma 441, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali dell'Emilia Romagna, Lombardia e Veneto)

(-)

I

Titolo 1 - Spese correnti valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (I=I1+I2-I3-I4-I5-I6-I7)

(+)

19.512.947,78

19.157.718,00 19.175.513,00 L1 Titolo 2 - Spese in c/ capitale al netto del fondo

pluriennale vincolato (+) 6.260.867,12 4.254.890,00 4.022.460,00 L2 Fondo pluriennale vincolato in c/capitale al netto

delle quote finanziate da debito (solo per Il 2016) (+) 737.300,00

L3 Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale ⁽¹⁾ (-) - - - L4 Altri accantonamenti (destinati a confluire nel

risultato di amministrazione) ⁽²⁾ (-)

-

- - BILANCIO DI PREVISIONE

PROSPETTO VERIFICA RISPETTO DEI VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA (da allegare al bilancio di previsione e alle variazioni di bilancio - art. 1, comma 712

Legge di stabilità 2016)

Allegato n. 1

Allegato n. 9 - Bilancio di previsione

EQUILIBRIO ENTRATE FINALI - SPESE FINALI (ART. 1, comma 711, Legge di stabilità 2016)

Allegato "D"

(12)

L5

Spese per edilizia scolastica di cui all'art. 1, comma 713, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali)

(-)

0

L6

Spese in c/capitale per interventi di bonifica ambientale in cui all'art. 1, comma 716, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali)

(-)

0

L7

Spese in c/capitale per sisma maggio 2012, finanziate secondo le modalità di cui all'art. 1, comma 441, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali dell'Emilia Romagna, Lombardia e Veneto)

(-)

0

L8

Spese per la realizzazione del Museo Nazionale della Shoah di cui all'art. 1, comma 750, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per Roma Capitale)

(-)

0

L

Titolo 2 - Spese in c/capitale valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (L=L1+L2-L3-L4-L5-L6- L7-L8)

(+)

6.998.167,12

4.254.890,00 4.022.460,00 M Titolo 3 - Spese per incremento di attività

finanziaria (+) 0 0 0

N SPESE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI

FINANZA PUBBLICA (N=I+L+M) 26.511.114,90 23.412.608,00 23.197.973,00

O

SALDO ENTRATE E SPESE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA

(O=A+B+H-N) - 1.107.093,55 - 207.111,00 167.139,00 Spazi finanziari ceduti o acquisiti ex art. 1, comma

728, Legge di stabilità 2016 (patto regionale) ⁽³⁾

(-)/(+)

Spazi finanziari ceduti o acquisiti ex art. 1, comma 723, Legge di stabilità 2016 (patto nazionale orizzontale)(solo per gli enti locali)⁽⁴⁾

(-)/(+)

Patto regionale orizzontale ai sensi del comma 141 dell'articolo 1 della legge n. 220/2010 anno 2014 (solo per gli enti locali) ⁽⁵⁾

(-)/(+)

Patto regionale orizzontale ai sensi del comma 480 e segg. Dell'articolo 1 della legge n. 190/2014 anno 2015 (solo per gli enti locali)⁽⁵⁾

(-)/(+)

500.000,00

500.000,00 Patto nazionale orizzontale ai sensi dei commi 1-7

dell'art. 4-ter del decreto legge n. 16/2012 anno 2014 (solo per gli enti locali)⁽⁵⁾

(-)/(+)

620.000,00

Patto nazionale orizzontale ai sensi dei commi 1-7 dell'art. 4-ter del decreto legge n. 16/2012 anno 2015 (solo per gli enti locali) ⁽⁵⁾

(-)/(+)

EQUILIBRIO FINALE (compresi gli effetti dei patti

regionali e nazionali) 12.906,45 292.889,00 167.139,00

5) Gli effetti positivi e negativi dei patti regionalizzati e nazionali - anni 2014 e 2015 - sono disponibili nel sito WEB … (indicare con segno + gli spazi a credito e con segno - quelli a debito).

6) L'equilibrio finale (comprensivo degli effetti dei patti regionali e nazionali) deve essere positivo o pari a 0, ed è determinato dalla somma algebrica del "Saldo tra entrate e spese finali valide ai fini dei saldi di finanza pubblica" e gli effetti dei patti regionali e nazionali dell'esercizio corrente e degli esercizi precedenti.

1) Indicare il fondo crediti di dubbia esigibilità al netto dell'eventuale quota finanziaria dall'avanzo (iscritto in variazione a seguito dell'approvazione del rendiconto).

2) I fondi di riserva e i fondi speciali non sono destinati a confluire nel risultato di amministrazione.

3) Nelle more dell'attribuzione degli spazi finanziari da parte della Regione, indicare solo gli spazi che si prevede di cedere. Indicare con segno + gli spazi acquisiti e con segno - quelli ceduti.

4) Nelle more dell'attribuzione degli spazi da finanziari da parte della Ragioneria Generale dello Stato di cui al comma 732, indicare solo gli spazi che si prevede di cedere. Indicare con segno + gli spazi acquisiti e con segno - quelli ceduti.

Allegato "D"

(13)

vincoli descrizione vincoli 1 gennaio 2016

Applicazione Bilancio di Previsione 2016

Residuo da applicare

Applicazione 1^

variazione di Bilancio 2016

Applicazione 2^

variazione di Bilancio 2016

Residuo da applicare

Parte accantonata ACC Totale 2.102.681,82 - 2.102.681,82 - - 2.102.681,82

Parte accantonata - FCDDE AFF Totale 3.833.570,60 - 3.833.570,60 - - 3.833.570,60

Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili AVL Totale 826.673,32 - 826.673,32 7.805,45 10.906,10 807.961,77 Vincoli derivanti da trasferimenti AVT Totale 331.847,13 22.500,00 309.347,13 - - 309.347,13 Vincoli formalmente attribuiti dall'ente AVE Totale 2.255.665,88 1.202.380,00 1.053.285,88 - 26.000,00 - 1.079.285,88 Parte destinata agli investimenti AVI Totale 7.100.625,40 - 7.100.625,40 - - 7.100.625,40

Parte disponibile ALI Totale 2.586.571,86 - 2.586.571,86 - - 2.586.571,86

Totale complessivo 19.037.636,01 1.224.880,00 17.812.756,01 - 18.194,55 10.906,10 17.820.044,46

Allegato "E"

(14)

Allegato "F"

Fondo di cassa al 1 gennaio 2016 20.076.424,19

ENTRATE

Titolo 1 14.193.404,30

Titolo 2 1.948.669,00

Titolo 3 5.303.415,69

Titolo 4 2.805.697,83

Titolo 5 -

Titolo 6 -

Titolo 7 -

Titolo 8 -

Titolo 9 4.846.394,54

Totale previsioni di cassa - entrate 29.097.581,36

SPESE

Titolo 1 21.983.949,66

Titolo 2 8.759.267,73

Titolo 3 -

Titolo 4 -

Titolo 5 -

Titolo 6 -

Titolo 7 5.293.602,94

Totale previsioni di cassa - spese 36.036.820,33 Previsione Fondo di cassa al 31 dicembre 2016 13.137.185,22

(15)

ALLEGATO G

(16)

Allegato delibera di variazione del bilancio riportante i dati d'interesse del Tesoriere

Allegato n.7

data: .... n.protocollo...

Rif. delibera 2VAR-DTFIN D del 03/05/2016

ENTRATE

TITOLO,TIPOLOGIA DENOMINAZIONE

PREVISIONI AGGIORNATE ALLA

PRECEDENTE VARIAZIONE - ESERCIZIO 2016

VARIAZIONI

in aumento in diminuzione

DELIBERA IN OGGETTO - ESERCIZIO 2016 Fondo pluriennale vincolato per spese correnti

Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale Utilizzo Avanzo d'amministrazione

0,00 0,00 0,00 0,00

1.102.380,00 10.906,10 0,00 1.113.286,10

TOTALE VARIAZIONI IN ENTRATA

previsione di competenza residui presunti

7.574.598,39 0,00

10.906,10 0,00

0,00 0,00

7.585.504,49 0,00

previsione di cassa 20.076.424,19 0,00 0,00 20.076.424,19

TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE

previsione di competenza residui presunti previsione di cassa

0,00 33.870.762,86 0,00

0,00 0,00

10.906,10

0,00 0,00 49.174.005,55

0,00 33.859.856,76 49.174.005,55

1 Pag.

(17)

Allegato delibera di variazione del bilancio riportante i dati d'interesse del Tesoriere

Allegato n.7

data: .... n.protocollo...

Rif. delibera 2VAR-DTFIN D del 03/05/2016

SPESE

DENOMINAZIONE

PRECEDENTE VARIAZIONE - ESERCIZIO 2016

VARIAZIONI

in aumento in diminuzione

DELIBERA IN OGGETTO - ESERCIZIO 2016 MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO

MISSIONE 9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambie

Programma 2 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale

Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE residui presunti

previsione di competenza previsione di cassa

0,00 1.172.853,20 1.399.613,49

0,00 10.906,10 10.906,10

0,00 0,00 0,00

0,00 1.183.759,30 1.410.519,59

Totale Programma 2 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale

previsione di cassa 1.399.613,49

1.172.853,20 10.906,10 10.906,10

0,00 0,00

1.183.759,30 1.410.519,59

0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e

dell'ambiente previsione di competenza

residui presunti

previsione di cassa 1.399.613,49

1.172.853,20 10.906,10 10.906,10

0,00 0,00

1.183.759,30 1.410.519,59

0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE VARIAZIONI IN USCITA

1.172.853,20 0,00

10.906,10 0,00

0,00 0,00

1.183.759,30 0,00

previsione di cassa 1.399.613,49 10.906,10 0,00 1.410.519,59

0,00 33.870.762,86 36.036.820,33

previsione di competenza residui presunti previsione di cassa

0,00 0,00 0,00

10.906,10

10.906,10 0,00

0,00 33.859.856,76 36.025.914,23

TOTALE GENERALE DELLE USCITE

Pag. 2