COMUNE DI PIEVE DI CADORE
P R O V I N C I A D I B E L L U N O MEDAGLIA D’ORO AL VALOR MILITARE
DETERMINAZIONE DEL FONDO DA DESTINARE ALLA REMUNERAZIONE DEL TRATTAMENTO ACCESSORIO DEL PERSONALE DIPENDENTE
ANNO 2015
Relazione tecnico-finanziaria
Modulo I – La costituzione del fondo per la contrattazione integrativa
Il fondo per il trattamento accessorio per l’anno 2015, in applicazione delle disposizioni dei contratti collettivi nazionali vigenti nel comparto Regioni Autonomie Locali nonché del Contratto Collettivo Decentrato Integrativo Territoriale sottoscritto in data 6 giugno 2014, è stato inizialmente quantificato dall’Amministrazione Comunale contestualmente agli atti di approvazione del bilancio 2015, con deliberazione consigliare n. 25 del 27 luglio 2015, successivamente rideterminato nei seguenti importi:
Descrizione Importo
Risorse complessive 147.900,81
Decurtazione fondo parte fissa di cui all’art. 9, comma 2-bis del d.l. 78/2010 – proporzionale al personale cessato
-
Decurtazione fondo parte fissa di cui all’art. 9, comma 2-bis del d.l. 78/2010 – rispetto del limite del 2010
- Risorse variabili sottoposte alla limitazione di cui all’art.
9, comma 2-bis del d.l. 78/2010
- Risorse variabili non sottoposte alla limitazione di cui
all’art. 9, comma 2-bis del d.l. 78/2010
-
Totale risorse 147.900,81
Sezione I – Risorse fisse aventi carattere di certezza e di stabilità Risorse storiche consolidate
La parte “storica” del fondo per le risorse decentrate per l’anno 2015 è stata quantificata ai sensi delle disposizioni contrattuali vigenti, e quantificata in € 115.355,15.
Incrementi esplicitamente quantificati in sede di Ccnl Sono stati effettuati i seguenti incrementi:
Descrizione Importo
CCNL 22/1/2004 art. 32 c. 1 6.374,80
CCNL 22/1/2004 art. 32 c. 2 5.140,97
CCNL 9/5/2006 art. 4 c. 1 5.595,39
CCNL 11/4/2008 art. 8 c. 2 5.256,80
CCNL 22/1/2004 art. 33 c. 4 1.167,61
TOTALE 23.535,57
Altri incrementi con carattere di certezza e stabilità
Descrizione Importo
CCNL 5/10/2001 art. 4, c. 2 (quote R.I.A. personale cessato)
11.151,08 CCNL 01.04.1999 art. 15, c. 5 /parte (incremento
stabile delle dotazioni organiche)
- CCNL 22/01/2004 dich. Cong. N° 14
CCNL 09/05/2006 dich. Cong. N° 4 (recupero PEO)
-
CCNL 11/4/2008 art. 8 c. 2 - CCNL 01.04.1999 art. 14, c. 4 riduzione straordinari -
Altro -
TOTALE 11.151,08
Sezione II – Risorse variabili
Le risorse variabili sono così determinate
Descrizione* Importo
Art. 15, comma 1, lett. d) sponsorizzazioni / convenzioni / contribuzioni utenza
- Art. 15, comma 1, lett. k) specifiche disposizioni di
legge
-
Art. 15, comma 1, lett. m) risparmi straordinario -
Art. 15, comma 2 5.164,57
Art. 15, comma 5 nuovi servizi o riorganizzazioni -
Art. 14 comma 2 -
Art. 54 CCNL 14.9.2000 messi notificatori -
Somme non utilizzate l’anno precedente 3.689,94
Compensi per attività di confinazione 3.684,33
Compensi per attività di gestione del “Fondo Letta” 3.969,00
Altro -
TOTALE 16.507,84
* dove non diversamente indicato il riferimento è al CCNL 1.4.1999 Sezione III – Eventuali decurtazione del fondo
Sono state effettuate le seguenti decurtazioni:
Descrizione Importo
Parte stabile
Trasferimento personale ATA -
CCNL 31/3/1999 articolo 7 CCNL 01.04.1999 articolo 19
-
Riduzione pianta organica -
Art. 9, comma 2-bis d.l. 78/2010 (limite fondo 2010 parte fissa)
- Art. 9, comma 2-bis d.l. 78/2010 (riduzione
proporzionale al personale in servizio - parte fissa)
-
Totale riduzioni di parte stabile -
Parte variabile
Art. 9, comma 2-bis d.l. 78/2010 (limite fondo 2010 parte variabile)
- Art. 9, comma 2-bis d.l. 78/2010 (riduzione
proporzionale al personale in servizio - parte variabile)
- Decurtazione per dipendenti destinatari dell’indennità di
posizione
7.305,56
Totale riduzioni di parte variabile -
TOTALE GENERALE RIDUZIONI 7.305,56
Sezione IV – Sintesi della costituzione del fondo sottoposto a certificazione
Descrizione Importo
A) Fondo tendenziale
Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità 150.041,80
Risorse variabili 16.507,84
Totale fondo tendenziale 166.549,64
B) Decurtazioni del Fondo tendenziale
Decurtazione risorse fisse aventi carattere di certezza e
stabilità -
Decurtazione risorse variabili 7.305,56
Totale decurtazioni fondo tendenziale 7.305,56 C) Fondo sottoposto a certificazione
Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità 150.041,80
Risorse variabili 9.202,28
Somme non utilizzate l’anno precedente (già certificate) -3.689,94 Totale Fondo sottoposto a certificazione 155.554,14 Sezione V – Risorse temporaneamente allocate all’esterno del fondo
Voce non presente
Modulo II - Definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa
Sezione I - Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificamente dal Contratto Integrativo sottoposto a certificazione
Non vengono regolate dal presente contratto somme per totali € 61.791,38 relative a:
Descrizione Importo
Indennità di comparto 16.691,38
Progressioni orizzontali 35.100,00
Lavoro straordinario 10.000,00
Retribuzione di posizione e di risultato titolari di posizione organizzativa
- Indennità personale educativo asili nido (art. 31,
comma 7, CCNL 14.09.2000)
- Indennità per il personale educativo e scolastico (art. 6
CCNL 05.10.2001)
-
Altro -
TOTALE 61.791,38
Le somme suddette sono effetto di disposizioni del CCNL o di progressioni economiche orizzontali pregresse.
Sezione II - Destinazioni specificamente regolate dal Contratto Integrativo
Vengono regolate dal contratto somme per complessivi € 93.762,76 così suddivise:
Descrizione Importo
Indennità di turno
€ 4.800,00 Come da CCNL
Indennità di rischio
€ 4.600,00
(€ 30 mensili per le giornate di effettivo servizio)
Indennità di reperibilità
€ 2.300,00 Come da CCNL
Indennità di disagio
€ 0,00
(€ 20 mensili per le giornate di effettivo servizio)
Indennità di maneggio valori
€ 0,00 per concomitante indennità art 17 comma 2 lett. f.
Da € 0,80 a € 1,54 al giorno per le giornate di presenza dell’agente contabile.
Lavoro notturno e festivo
€ 0,00
Maggiorazione del 20% in caso di lavoro in orario notturno o festivo e del 30%
in caso di orario notturno/festivo.
Indennità specifiche responsabilità (art. 17, comma 2, lett. f) CCNL 01.04.1999)
€ 26.500,00
Fino a € 2.500,00 come da assegnazione della P.O. a seguito di conferenza dei responsabili.
Indennità specifiche responsabilità (art. 17, comma 2, lett. i) CCNL 01.04.1999)
€ 0,00 per concomitante indennità art 17 comma 2 lett. f.
Fino a € 300,00 e non cumulabili con indennità di cui al punto precedente Compensi per attività e prestazioni correlati alle risorse
di cui all’art. 15, comma 1, lettera k) del CCNL 01.04.1999
€ 00,00 Progettazione
Compensi per attività e prestazioni correlati alle risorse di cui all’art. 15, comma 1, lettera k) del CCNL
01.04.1999
€ 3.684,33
Attività di confinazione
Compensi per attività e prestazioni correlati alle risorse di cui all’art. 15, comma 1, lettera k) del CCNL
01.04.1999
€ 3.969,00
Attività di gestione del
“Fondo Letta”
Produttività di cui all’articolo 17, comma 2, lettera a) del CCNL 01/04/1999
€ 47.909,43
TOTALE 93.762,76
Sezione III - (eventuali) Destinazioni ancora da regolare Voce non presente
Sezione IV - Sintesi della definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa sottoposto a certificazione
Descrizione Importo
Somme non regolate dal contratto 61.791,38
Somme regolate dal contratto 93.762,76
Destinazioni ancora da regolare -
TOTALE 155.554,14
Sezione V - Destinazioni temporaneamente allocate all’esterno del Fondo Voce non presente
Sezione VI - Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico-finanziario, del rispetto di vincoli di carattere generale
a. attestazione motivata del rispetto di copertura delle destinazioni di utilizzo del Fondo aventi natura certa e continuativa con risorse del Fondo fisse aventi carattere di certezza e stabilità;
Le risorse stabili ammontano a € 150.041,80, le destinazioni di utilizzo aventi natura certa e continuativa (comparto, progressioni orizzontali, lavoro straordinario, retribuzione di posizione e di risultato, indennità personale educativo nidi d’infanzia e indennità per il personale educativo e docente scolastico) ammontano a € 61.791,38. Pertanto le destinazioni di utilizzo aventi natura certa e continuativa sono tutte finanziate con risorse stabili.
b. attestazione motivata del rispetto del principio di attribuzione selettiva di incentivi economici;
Gli incentivi economici sono erogati in base al CCNL e la parte di produttività è erogata in applicazione delle norme regolamentari dell’Ente in coerenza con il d.lgs. 150/2009 e con la supervisione del Nucleo di Valutazione / OIV.
c. attestazione motivata del rispetto del principio di selettività delle progressioni di carriera finanziate con il Fondo per la contrattazione integrativa (progressioni orizzontali).
Non è prevista l’effettuazione di progressioni orizzontali in ragione del blocco disposto dall’art. 9, commi 1 e 21, del d.l. 78/2010.
Modulo III - Schema generale riassuntivo del Fondo per la contrattazione integrativa e confronto con il corrispondente Fondo certificato dell’anno precedente
Tabella 1 - Schema generale riassuntivo di costituzione del Fondo. Anno 2015 e confronto con il corrispondente Fondo certificato 2014 e 2010.
Descrizione Anno 2014 Anno 2015 Differenza Anno 2010
Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità Risorse storiche
Unico importo consolidato anno 2003 (art.
31 c. 2 Ccnl 2002-2005) 115.355,15 115.355,15 - 115.355,15
Incrementi contrattuali
Descrizione Anno 2014 Anno 2015 Differenza Anno 2010
CCNL 22/1/2004 art. 32 c. 1 6.374,80 6.374,80 - 6.374,80
CCNL 22/1/2004 art. 32 c. 2 5.140,97 5.140,97 - 5.140,97
CCNL 9/5/2006 art. 4 c. 1 5.595,39 5.595,39 - 5.595,39
CCNL 11/4/2008 art. 8 c. 2 5.256,80 5.256,80 - 5.256,80
CCNL 22/1/2004 art. 33 c. 4 1.167,61 1.167,61 -37,08 1.204,69
Altri incrementi con carattere di certezza e stabilità
CCNL 5/10/2001 art. 4, c. 2 9.556,04 11.151,08 1.997,78 9.153,30
CCNL 1/4/1999 art. 15, c. 5 /parte (incremento stabile delle dotazioni organiche)
- - - -
CCNL 22/01/2004 dich. cong. n° 14
CCNL 09/05/2006 dich. cong. n° 4 (recupero PEO)
- - - -
CCNL 11/4/2008 art. 8 c. 2 - - - -
CCNL 1/4/1999 art. 14, c. 4 riduzione
straordinari - - - -
Totale risorse fisse con carattere di certezza e stabilità
Totale 148.446,76 150.041,80 1.960,70 148.081,10
Risorse variabili
Poste variabili sottoposte all’art. 9, comma 2-bis del d.l. 78/2010 Art. 15, comma 1, lett. d) sponsorizzazioni /
convenzioni / contribuzioni utenza - - - -
Art. 15, comma 1, lett. k) specifiche
disposizioni di legge - - - -
Art. 15, comma 2 5.164,57 5.164,57 - 5.164,57
Art. 15, comma 5 nuovi servizi o
riorganizzazioni - - -5.113,74 5.113,74
Art. 14, comma 2 6.000,00 - -4.998,67 4.998,67
Art. 54 CCNL 14.9.2000 messi notificatori - - - -
Poste variabili non sottoposte all’art. 9, comma 2-bis del d.l. 78/2010 Art. 15, comma 1, lett. k) progettazione /
avvocatura / altro 4.032,82 7.653,33 7.653,33 -
Art. 15, comma 1, lett. k) /art. 14, comma 5
ISTAT - - - -
Art. 15, comma 1, lett. m) risparmi
straordinario - - - -
Somme non utilizzate l’anno precedente 3.689,94 3.689,94 3.689,94 -
Altro - - - -
Totale risorse variabili
Totale 18.887,33 16.507,84 1.230,86 15.276,98
Decurtazioni del Fondo CCNL 31/3/1999 articolo 7
CCNL 1/4/1999 articolo 19 - - - -
Soppressione posti pianta organica - - - -
Decurtazione per dipendenti destinatari
dell’indennità di posizione 7.305,56 7.305,56 - 7.305,56
Trasferimento ATA - - - -
Trasferimento personale ai sensi dell'art. 31
del d.lgs. 165/2001 (unione, consorzi, ecc.). - - - -
Decurtazioni rispetto limite 2010 stabili - - - -
Decurtazione proporzionale stabili - - - -
Decurtazioni rispetto limite 2010 variabili - - - -
Decurtazione proporzionale variabili - - - -
Altro - - - -
Totale decurtazioni del Fondo
Totale 7.305,56 7.305,56 - 7.305,56
Risorse del Fondo sottoposte a certificazione
Risorse fisse 148.446,76 150.041,80 1.960,70 148.081,10
Risorse variabili 18.887,33 16.507,84 1.230,86 15.276,98
Decurtazioni 7.305,56 7.305,56 - 7.305,56
Descrizione Anno 2014 Anno 2015 Differenza Anno 2010 Totale risorse del Fondo sottoposte a certificazione
Totale 160.028,53 159.244,08 3.191,56 156.052,52
Tabella 2 - Schema generale riassuntivo di utilizzo del Fondo. Anno 2015 e confronto con il corrispondente Fondo certificato 2014 e 2010.
Descrizione Anno 2014 Anno 2015 Differenza Anno 2010
Programmazione di utilizzo del fondo
Destinazioni non regolate in sede di contrattazione integrativa
Indennità di comparto 16.739,97 16.691,38 -349,11 17.040,49
Art. 17, comma 2, lett. b) p.e.o. in
godimento 35.335,95 35.100,00 -699,00 35.799,00
Lavoro straordinario 9.615,81 10.000,00 -6.615,37 16.615,37
Retribuzione di posizione e di risultato
titolari di posizione organizzativa - - - -
Indennità personale educativo asili nido (art.
31, comma 7, CCNL 14.09.2000) - - - -
Art. 6 CCNL 05.10.2001 Indennità per il
personale educativo e scolastico - - - -
Altro - - - -
Totale 61.691,73 61.791,38 -7.663,48 69.454,86
Destinazioni regolate in sede di contrattazione integrativa
Indennità di turno 4.737,86 4.800,00 177,32 4.622,68
Indennità di rischio 4.583,42 4.600,00 -260,63 4.860,63
Indennità di reperibilità 2.294,36 2.300,00 -1.011,76 3.311,76
Indennità di disagio - - - -
Indennità di maneggio valori - - - -
Lavoro notturno e festivo - - - -
Indennità specifiche responsabilità (art. 17,
comma 2, lett. f) CCNL 01.04.1999) 26.449,78 26.500,00 16.796,20 9.703,80 Indennità specifiche responsabilità (art. 17,
comma 2, lett. i) CCNL 01.04.1999) - - - -
Compensi per attività e prestazioni correlati alle risorse di cui all’art. 15, comma 1, lettera k) del CCNL 01.04.1999
4.032,82 7.653,33 7.653,33 -
Produttività di cui all’articolo 17, comma 2,
lettera a) del CCNL 01/04/1999 52.548,62 47.909,43 -16.189,36 64.098,79
Totale 94.646,86 93.762,76 7.165,10 86.597,66
Destinazioni ancora da regolare
Altro 3.689,94 3.689,94 3.689,94 -
Totale 3.689,94 3.689,94 3.689,94 -
Destinazioni fondo sottoposto a certificazione
Non regolate dal decentrato 61.691,73 61.791,38 -7.663,48 69.454,86
Regolate dal decentrato 94.646,86 93.762,76 7.165,10 86.597,66
Ancora da regolare 3.689,94 3.689,94 3.689,94 -
Totale 160.028,53 159.244,08 3.191,56 156.052,52
Modulo IV - Compatibilità economico-finanziaria e modalità di copertura degli oneri del Fondo con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio
Sezione I - Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della contabilità economico-finanziaria dell’Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria della gestione
Le somme relative al fondo delle risorse decentrate sono suddivise nei vari interventi di spesa ove sono inseriti i dipendenti; la spesa del personale comprende pertanto la parte accessoria, che risulta così correttamente calcolata nei limiti stabiliti sin dall’inizio della fase programmatoria.
Sezione II - Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del Fondo dell’anno precedente risulta rispettato
Il limite di spesa del Fondo dell’anno 2015 rispetto a quello dell’anno 2014 risulta rispettato.
Sezione III - Verifica delle disponibilità finanziarie dell’Amministrazione ai fini della copertura delle diverse voci di destinazione del Fondo
Il totale del fondo come sopra determinato, quantificato dall’Amministrazione Comunale contestualmente agli atti di approvazione del bilancio 2015, con deliberazione consigliare n. 25 del 27 luglio 2015, è stato interamente impegnato nei capitoli dello stesso bilancio 2015, parte negli stanziamenti relativi all’esercizio 2015 e in parte negli stanziamenti relativi all’esercizio 2016, sulla base del principio contabile della competenza potenziata.
Lo stesso dicasi per le somme per oneri riflessi ed IRAP.
IL RESPONSABILE DELL’AREA AMMINISTRATIVA rag. Adolfo De Martin
