COMUNE DI SAN CONO
Città Metropolitana di Catania
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VERBALE DI DELIBERAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE
L’anno duemilaventi il giorno v enti del mese di Ottobre alle ore 16,30
nella sede comunale, in seguito a convocazione disposta dal , s i è riunita la
Cognome e nome carica presenti assenti
BARBERA SALVATORE Sindaco X
NITRO GESUALDO Vicesindaco X
MILITELLO GIUSEPPE Assessore X
LOCANDA PATRIZIA Assessore X
SPITALE ALBERTO Assessore X
Partecipa il Segretario Comunale Dott.ssa La Morella Giuseppina
Il Presidente Signor Salvatore Barber a nella sua qualità di Sindaco dichiarata aperta la seduta per aver constatato il numero legale degli intervenuti, passa alla trattazione dell’argomento di cui all’oggetto
N. 68 di Registro
Data 20.10.2020
OGGETTO
: ANTICIPAZIONE DI TESORERIA – UTILIZZO ENTRATE A SPECIFICA DESTINAZIONE – AI SENSI DEL D.LGS.267/2000 – ANNO 2021
REFERTO PARERI:
IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO INTERESSATO esprime parere favorevole………
in ordine alla regolarità tecnica, ai sensi dell’art. 53 della legge 142/90 e L.R. 48/91.
Il Responsabile del Servizio
San Cono, lì 14.10.2020 F.to Milazzo Francesco
IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO esprime parere favorevole………
in ordine alla regolarità tecnica, ai sensi dell’art. 53 della legge 142/90 e L.R. 48/91.
Il Responsabile del Servizio
San Cono, lì 14.10.2020 F.to Milazzo Francesco
PROPOSTA DI DELIBERAZIONE
Responsabile del Servizio finanziario
Preso atto che:
LA GIUNTA COMUNALE
• Il D.Lgs. 18 agosto 2000 n. 267 regola sia le modalità di utilizzo in termini di cassa delle entrate vincolate da legge, da trasferimenti o da prestiti dell’Ente (art. 180, c. 3 lett. d)) per pagare spese correnti (art. 195), sia il corretto limite massimo dio indebitamento (art. 222);
• Il D.Lgs. 267/2000 ha subito, in relazione al punto precedente, profonde modifiche apportate Dal D.L. 23 giugno 2011, n. 118 sull’armonizzazione contabile (a sua volta modificato dal D.Lgs. 10 agosto 2014, n. 126); l’art. 195 in particolare viene modificato ed integrato dall’art. 74, comma 1, n.
36 lett. a), b), c) del suddetto D.Lgs, 118/2011.
Più nel dettaglio:
• Gli enti locali possono disporre l’utilizzo, in termini di cassa, delle entrate vincolate (art.
180, comma 3, lett. d) del D.Lgs. 267/2000) per il finanziamento di spese correnti, anche se proveniente dall’assunzione di mutui con istituti diversi dalla Cassa Depositi e Prestiti, per un importo non superiore all’anticipazione di tesoreria disponibile (art. 222 del D.Lgs. 267/2000), ai sensi dell’art. 195, c. 1 del D.Lgs. 267/2000;
• Il limite massimo che il tesoriere concede all’Ente per le anticipazioni di tesoreria è pari ai tre dodicesimi delle entrate accertate nel penultimo anno precedente, afferente ai primi tre titoli di entrata del bilancio (art. 222, c. 1 del D.Lgs. 267/2000);
• L’utilizzo di entrate vincolate presuppone l’adozione della deliberazione della Giunta relativa all’anticipazione di tesoreria di cui all’art. 222, c. 1 del D.Lgs. 267/2000 viene deliberato in termini generali all’inizio di ciascun esercizio (art. 195, c. 1 del D.Lgs. 267/2000);
• Il ricorso all’utilizzo delle “entrate vincolate” vincola una quota corrispondente
dell’anticipazione di tesoreria. Con i primi introiti non soggetti a vincolo di destinazione viene ricostituita la consistenza delle somme vincolate che sono state utilizzate per il pagamento di spese correnti. La ricostituzione dei vincoli è perfezionata con l’emissione di appositi ordinativi di incasso e di pagamento di regolazione contabile (art. 195, c. 3 del D.Lgs. 267/2000);
• I movimenti di utilizzo e di reintegro delle somme vincolate, sono oggetto di registrazione contabile secondo le modalità indicate nel principio applicato alla contabilità finanziaria, principio 10, allegato 4.2 del D.lgs. 118/2011 (art. 195, c. 1 del D.Lgs. 267/2000);
Vista la determina dirigenziale n. 163 del 07/08/2017 con la quale si rinnova il contratto relativo al servizio di tesoreria presso il tesoriere Banca Intesa-San Paolo per il periodo 01/11/2017 al 30/10/2022;
Vista la delibera consiliare n°04 del 14/04/2020 con la quale viene approvato il bilancio di previsione per l’anno 2020, bilancio pluriennale 2020/2022 e relazione revisionale e programmatica 2020/2022;
Vista la delibera consiliare n. 9 del 30/06/2020 con la quale viene approvato il conto di bilancio per l’anno 2019;
Considerato che occorre ricorrere per l’anno 2021 all’anticipazione di tesoreria nel limite previsto dall’art.222 del T.U. sulla finanza locale D.l.gvo n 267/00,la quale non puo’ superare il limite dei 3/12 delle entrate accertate nel conto consuntivo del 2019 afferenti i primi tre titoli dell'’entrata;
Considerato che il totale accertato delle entrate nel conto consuntivo anno 2019 relativamente ai primi tre titoli dell'’entrata è pari a € 2.615.653,09 l’anticipazione di tesoreria è pari a
€ 653.913,27 .come da prospetto che segue:
Prospetto dimostrativo del limite di contrazione delle anticipazioni di tesoreria:
Titolo I° ENTRATE TRIBUTARIE € 1.161.244,91
Titolo II° ENTRATE DERIVANTI DALLO STATO €. 1.353.980,42 Titolo III° ENTRATE EXTRATRIBUTARIE €. 100.427,76
TOTALE €. 2.615.653,09
Ammontare massimo dell'’anticipazione di cassa 3/12 €. 653.913,27
Dato atto che l’anticipazione di cassa sara’ utilizzata per il pagamento degli oneri diretti e riflessi del personale e per tutte le altre scadenze fisse per legge o per eventuali canoni contrattuali;
Considerato che l’anticipazione di tesoreria, ai sensi del contratto regolante i rapporti tra il Comune e la Banca Intesa-SanPaolo quale tesoreria comunale deve essere azzerata entro il 31 dicembre di ogni anno;
Ritenuto opportuno provvedere in merito;
Visto il D.lgvo n.267/00;
Visto lo schema di convenzione;
D E L I B E R A
1. Di chiedere alla Banca Intesa-San Paolo Tesoriere Comunale per l’anno 2021 un’anticipazione nel limite massimo di € 653.913,27;
2. Di dare atto che l’anticipazione sara’ utilizzata esclusivamente per il pagamento degli oneri diretti e riflessi del personale e per tutte le altre spese assolutamente indifferibili;
3. Di introitare la somma di € 653.913,27al titolo 7 cap 528 “Anticipazione di tesoreria “;
4. Di dare atto che la somma di € 653.913,27.sara’ imputata al Titolo 5° cap 18200 “rimborso anticipazione di cassa”;
5. Di impegnare la spesa di € 4.000,00 prevista nel bilancio pluriennale 2020/2022-Miss.1- Progr.11-Rit.1-Magro Aggr.107-Piano dei Conti U.1.07.05.04.044-Cap.12000 interessi passivi bilancio 2021;
6. Di autorizzare, per l’anno 2021, ai sensi dell’art. 195 del D.Lgs. 18 agosto 2000 n. 267 (così come modificato dal D.Lgs. 23 giugno 2011, n. 118 e smi e dal D.Lgs. 10 agosto 2014, n.
126), l’utilizzo in termini di cassa delle entrate vincolate (art. 180, comma 3, lettera d), del D.Lgs. 267/2000) per il finanziamento di spese correnti, per un importo non superiore all’anticipazione di tesoreria disponibile; e quindi pari a tre dodicesimi delle entrate accertate nel penultimo anno precedente, afferenti ai primi tre titoli di entrata del bilancio (art. 222, c. 1 D.Lgs. 267/2000);
7. Di dare atto che le specifiche richieste di attivazione al Tesoriere ed i relativi movimenti di utilizzo e reintegro in termini di cassa delle somme vincolate (principio contabile 10, allegato 4.2 del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i.) sono demandate al Responsabile del Servizio Finanziario e in caso di sua assenza dal Segretario Comunale;
8. Di inviare copia del presente atto al Tesoriere comunale per gli adempimenti di competenza;
9. Di dichiarare il presente atto immediatamente esecutivo stante l’urgenza di provvedere in merito;
IL RESPONSABILE DEL SETTORE FINANZIARIO F.to Milazzo Francesco
INDI
LA GIUNTA COMUNALE
Esaminata la proposta di deliberazione del Servizio finanziario;
Preso atto che sulla medesima proposta di deliberazione, ai sensi dell’art. 53, della legge 8.6.1990, n. 142, e successive modifiche e integrazioni, come recepito dalla L.R. n. 48/91 e successive modifiche e integrazioni, hanno espresso parere favorevole:
- il competente Responsabile del Servizio in ordine alla regolarità tecnica;
- il Responsabile del Servizio Finanziario in ordine alla regolarità contabile;
Ritenuto di doverla approvare e di dichiarare l’atto immediatamente esecutivo al fine di provvedere in merito;
Con voti unanimi espressi nei modi di legge;
D E L I B E R A
1. Di approvare la proposta di deliberazione nel testo integrale sopra riportato che s’intende qui di seguito integralmente trascritto.
2. Di dichiarare, con separata e unanime votazione, il presente atto immediatamente esecutivo al fine di provvedere in tempo utile .
Letto, approvato e sottoscritto.
IL SINDACO F.to Salvatore Barbera
IL SEGRETARIO COMUNALE L’ASSESSORE
F.to Giuseppina la Morella F.to Gesualdo Nitro
Il sottoscritto Segretario Comunale, visti gli atti d’ufficio, ATTESTA
che la presente deliberazione in applicazione della legge regionale 3 dicembre 1991, n.44:
E’ stata pubblicata all’albo pretorio comunale 15 giorni consecutivi
Dal al (art.11, comma 1);
Con lettera n. , in data , è stata
trasmessa ai capogruppo consiliari (art. 15, commi 3 e 4);
E’ divenuta esecutiva il giorno in quanto:
Sono decorsi 10 giorni dalla pubblicazione (art 12,c. 1)
E’ stata dichiarata immediatamente esecutiva ( art 16)
Dalla residenza municipale, lì 20.10.2020.
IL SEGRETARIO COMUNALE F.to Giuseppina La Morella
