in data 18.09.2017, protocollo 0079283.00
Seduta pubblica del giorno 25.09.2017 in prima convocazione.
Presiede il Presidente STEFANO MARCON
Delib.n. 00009 --- Prot. n. 0081779 2017 Oggetto 00012:
Approvazione bilancio consolidato 2015 e 2016
P/A (*)
01 BONOTTO MAURIZIO 02 FAVA ROBERTO 03 GALEANO PAOLO
04 IANNICELLI GIANCARLO 05 MARCON STEFANO
01 MIGLIORINI MAURO 02 PERENCIN MATTIA 06 PIETROBON FRANCESCO 07 PORCELLATO NATASCIA 03 PRESTI DOMENICO 08 RAZZOLINI TOMMASO 09 SARTORETTO SEBASTIANO 10 SCARDELLATO MARIA 11 TOCCHETTO MARIA 12 TOMMASELLA LISA 04 TONON ROBERTO 13 TORMENA MARIANELLA
Partecipa il Segretario Generale AGOSTINO BATTAGLIA
Svolgono le funzioni di scrutatori i Signori consiglieri:
NATASCIA PORCELLATO LISA TOMMASELLA MARIANELLA TORMENA
* Nota bene: "P" = presente "A" = assente
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non quotate partecipate sono rilevati mediante bilancio consolidato, secondo la competenza economica”;
Considerato che:
– ai sensi dell'art. 11-bis del D.Lgs. 118/2011 gli enti territoriali redigono il bilancio consolidato con i propri enti ed organismi strumentali, aziende, società controllate e partecipate, secondo le modalità ed i criteri individuati nel principio applicato del bilancio consolidato di cui all'allegato n. 4/4 al medesimo decreto;
– il predetto principio applicato prevede che suddetti enti redigono un bilancio consolidato che rappresenti in modo veritiero e corretto la situazione finanziaria e patrimoniale e il risultato economico della complessiva attività svolta dall’ente attraverso le proprie articolazioni organizzative, i suoi enti strumentali e le sue società controllate e partecipate, e, in particolare, che il bilancio consolidato deve consentire di:
• sopperire alle carenze informative e valutative dei bilanci degli enti che perseguono le proprie funzioni anche attraverso enti strumentali e detengono rilevanti partecipazioni in società, dando una rappresentazione, anche di natura contabile, delle proprie scelte di indirizzo, pianificazione e controllo;
• attribuire alla amministrazione capogruppo un nuovo strumento per programmare, gestire e controllare con maggiore efficacia il proprio gruppo comprensivo di enti e società;
• ottenere una visione completa delle consistenze patrimoniali e finanziarie di un gruppo di enti e società che fa capo ad un’amministrazione pubblica, incluso il risultato economico;
Preso atto che il bilancio consolidato del gruppo di un’amministrazione pubblica è:
• predisposto in attuazione delle disposizioni di cui al titolo V del presente decreto e del presente principio;
• composto dal conto economico, dallo stato patrimoniale e dai relativi allegati;
• riferito alla data di chiusura del 31 dicembre di ciascun esercizio;
• predisposto facendo riferimento all’area di consolidamento, individuata dall’ente capogruppo, alla data del 31 dicembre dell’esercizio cui si riferisce;
• approvato entro il 30 settembre dell’anno successivo a quello di riferimento;
Considerate tutte le partecipazioni societarie, e non, detenute dalla Provincia di Treviso, in quanto nel “gruppo dell’amministrazione pubblica” per il quale non rileva la forma giuridica né la differente natura dell’attività svolta dall’ente strumentale o dalla società;
Determinato, in attuazione del principio applicato su richiamato, il “gruppo di amministrazione pubblica” della Provincia di Treviso di cui all'Allegato A) che fa parte integrante e sostanziale del presente
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dall'art. 2484, co. 1-2, del Codice Civile;
Atteso che, secondo il principio contabile sopra richiamato, l’area di consolidamento, che costituisce il “perimetro” del gruppo dei soggetti giuridici su cui la Provincia di Treviso esercita il proprio controllo e che sono coinvolti nella procedura di accorpamento delle singole voci di bilancio in un unico documento consolidato, include la Società Mobilità di Marca S.p.A. in quanto soggetto controllato e ritenuto rilevante, secondo i criteri individuati sempre nel su richiamato principio contabile;
Visti i Bilanci 2015 e 2016 approvati dall'assemblea della Società Mobilità di Marca S.p.A.;
Acquisiti, quindi, così come previsto nel su richiamato principio applicato concernente il bilancio consolidato:
a)i bilanci di esercizio 2015 e 2016, da parte di Mobilità di Marca S.p.A. (componente del gruppo che adotta la contabilità economico- patrimoniale);
b)tutti i dati e le informazioni riguardanti le operazioni interne al gruppo (crediti, debiti, proventi e oneri, utili e perdite conseguenti a operazioni effettuate tra le componenti del gruppo) utili e necessarie per l’elaborazione del bilancio consolidato della Provincia di Treviso e dei soggetti partecipati che rientrano nel su citato
“perimetro di consolidamento” e che devono essere contenute nella nota integrativa del bilancio consolidato;
Considerate, altresì, le operazioni e saldi reciproci, che costituiscono semplicemente il trasferimento di risorse all’interno del gruppo;
Identificate, quindi, le operazioni infragruppo ai fini dell’eliminazione e dell’elisione dei dati contabili relativi sulla base delle informazioni trasmesse dai componenti del gruppo, così come richiesto dal Settore Gestione Risorse Economiche e Finanziarie in osservanza alle disposizioni contenute nel su richiamato principio applicato concernente il bilancio consolidato;
Effettuate, pertanto, le operazioni di rettifica dei bilanci dei componenti del gruppo, riguardanti i saldi, le operazioni, i proventi e gli oneri riguardanti operazioni effettuate all’interno del gruppo amministrazione pubblica;
Aggregati i bilanci della capogruppo, Provincia di Treviso, e dei componenti del gruppo, rettificati secondo le modalità indicate nel suddetto principio contabile applicato, aggregati voce per voce, facendo riferimento ai singoli valori contabili, rettificati sommando tra loro i corrispondenti valori dello stato patrimoniale (attivo, passivo e patrimonio netto) e del conto economico (ricavi e proventi, costi e oneri) per l’importo delle voci contabili con riferimento ai bilanci delle predette società, secondo il cosiddetto metodo integrale;
Visto, quindi, lo schema del bilancio consolidato 2015 e 2016 della Provincia di Treviso, come redatto dal Settore Gestione Risorse Economiche e Finanziarie , secondo lo schema tipo di bilancio consolidato (Conto economico e Stato patrimoniale) approvato in ARCONET per gli enti locali;
Vista la nota integrativa al Bilancio consolidato 2015 e 2016 della Provincia di Treviso redatta dal Settore Gestione Risorse Economiche e
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emanati dall’Organismo italiano di contabilità (OIC);
Tutto ciò premesso,
IL CONSIGLIO PROVINCIALE
Dato atto che il presente provvedimento è di competenza del Consiglio Provinciale ai sensi dell'art. 42 del D.Lgs. 18.08.2000 n. 267;
Visti i pareri favorevoli espressi dal Collegio dei Revisori dei conti pervenuti in data 20 settembre 2017, allegati al presente atto;
Visti i pareri di regolarità tecnica e contabile espressi dal Dirigente del Settore competente e Responsabile del Servizio Finanziario, ai sensi degli articoli 49 e 147 bis del D.Lgs. 18.8.2000 n. 267, come risultano dall'allegato che costituisce parte integrante del presente provvedimento;
Vista l'attestazione del Segretario Generale di conformità alla legge, allo Statuto e ai Regolamenti;
Ritenuto, stante l'urgenza, di dichiarare il presente provvedimento immediatamente eseguibile ai sensi dell'art. 134, comma 4 del D.Lgs.
18.8.2000 n. 267, data l'imminenza della scadenza prevista per la predisposizione del bilancio consolidato;
Sentita la relativa discussione consiliare;
Con voti favorevoli 9, contrari nessuno, astenuti 4 (Galeano, Porcellato, Sartoretto, Tocchetto) resi in forma palese con sistema elettronico ed accertati con l'assistenza degli scrutatori presenti,
D E L I B E R A
di approvare il Bilancio consolidato 2015 e 2016 della Provincia di Treviso, che si compone del Conto Economico consolidato 2015 e 2016, dello Stato Patrimoniale consolidato 2015 e 2016 e delle relative Note Integrative, come illustrato e definito negli allegati che costituiscono parte integrante e sostanziale del presente provvedimento.
La presente deliberazione, stante l'urgenza, con separata votazione, viene dichiarata immediatamente eseguibile ai sensi dell'art. 134, comma 4, del D.Lgs. 18.8.2000 n. 267, con voti favorevoli 9, contrari nessuno, astenuti 4 (Galeano, Porcellato, Sartoretto, Tocchetto) resi in forma palese con sistema elettronico e accertati con l'assistenza degli scrutatori presenti.
IL PRESIDENTE IL SEGRETARIO firmato firmato
STEFANO MARCON AGOSTINO BATTAGLIA
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firmato
Agostino Battaglia
DELIBERA ESECUTIVA A TERMINI DI LEGGE, 14/10/2017.
per IL RESPONSABILE DELL' ARCHIVIO firmato
Gianna Di Tos
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Settore ...: R Gestione Risorse Economiche Finanz.
Servizio ...: RA Società Partecipate Unità Operativa: 0001 Società Partecipate
Ufficio ...: AAAA Società Partecipate/Nomine
C.d.R. ...: 0007 Bilancio/Spese/Entrate/Partecipate PARERE TECNICO (art. 49 D.Lgs. 18.08.2000 n. 267)
NON RICHIESTO in quanto atto di mero indirizzo X FAVOREVOLE in ordine alla regolarità tecnica
NON FAVOREVOLE in ordine alla regolarità tecnica per i seguenti motivi
Allegati SI data 18 settembre 2017 IL DIRIGENTE RESPONSABILE C. RAPICAVOLI
PARERE CONTABILE (art. 49 – 147bis D.Lgs. 18.08.2000 n. 267)
NON RICHIESTO in quanto atto che non comporta riflessi diretti o indiretti sulla situazione economico-finanziaria o sul patrimonio dell'ente
X FAVOREVOLE in ordine alla regolarità contabile
NON FAVOREVOLE in ordine alla regolarità contabile per i seguenti motivi
Data 18 settembre 2017 IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO C. RAPICAVOLI
ATTESTAZIONE DI CONFORMITÀ ALLA LEGGE, ALLO STATUTO E AI REGOLAMENTI
Data 19 settembre 2017 IL SEGRETARIO GENERALE
A. BATTAGLIA
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1
1.
Il “gruppo amministrazione pubblica”
Il termine “gruppo amministrazione pubblica” comprende gli enti e gli organismi strumentali, nonché le società controllate e partecipate da un’amministrazione pubblica, come stabilito dal decreto legislativo 118/2011.
La definizione del “gruppo amministrazione pubblica”, tra l’altro, fa riferimento alle nozioni di controllo e di partecipazione. In particolare, per quanto riguarda il controllo, utilizza un’accezione ben più ampia di quella prevista dal codice civile, infatti, il principio contabile include in questa nozione: il controllo di “diritto”, di “fatto” e di tipo “contrattuale” (comprendendo anche i casi in cui non è presente un legame di partecipazione, diretta o indiretta, al capitale delle controllate).
Costituiscono componenti del “gruppo amministrazione pubblica”:
1) gli organismi strumentali dell’amministrazione pubblica capogruppo come definiti dall’articolo 1 comma 2, lettera b) del decreto, in quanto trattasi delle articolazioni organizzative della capogruppo stessa e, di conseguenza, già compresi nel rendiconto consolidato della capogruppo;
2) gli enti strumentali controllati dell’amministrazione pubblica capogruppo, come definiti dall’art. 11-ter, comma 1, costituiti dagli enti pubblici e privati e dalle aziende nei cui confronti la capogruppo:
a) ha il possesso, diretto o indiretto, della maggioranza dei voti esercitabili nell’ente o nell’azienda;
b) ha il potere assegnato da legge, statuto o convenzione di nominare o rimuovere la maggioranza dei componenti degli organi decisionali, competenti a definire le scelte strategiche e le politiche di settore, nonché a decidere in ordine all’indirizzo, alla pianificazione ed alla programmazione dell’attività di un ente o di un’azienda;
2
degli organi decisionali, competenti a definire le scelte strategiche e le politiche di settore, nonché a decidere in ordine all’indirizzo, alla pianificazione ed alla programmazione dell’attività dell’ente o dell’azienda;
d) ha l’obbligo di ripianare i disavanzi nei casi consentiti dalla legge, per percentuali superiori alla quota di partecipazione;
e) esercita un’influenza dominante in virtù di contratti o clausole statutarie, nei casi in cui la legge consente tali contratti o clausole. I contratti di servizio pubblico e di concessione stipulati con enti o aziende che svolgono prevalentemente l’attività oggetto di tali contratti presuppongono l’esercizio di influenza dominante;
3) gli enti strumentali partecipati di un’amministrazione pubblica, come definiti dall’articolo 11-ter, comma 2, costituiti dagli enti pubblici e privati e dalle aziende nei cui confronti la capogruppo ha una partecipazione in assenza delle condizioni di cui al punto 2;
4) le società controllate dall’amministrazione pubblica capogruppo, nei cui confronti la capogruppo:
a) ha il possesso, diretto o indiretto, anche sulla scorta di patti parasociali, della maggioranza dei voti esercitabili nell’assemblea ordinaria o dispone di voti sufficienti per esercitare una influenza dominante sull’assemblea ordinaria;
b) ha il diritto, in virtù di un contratto o di una clausola statutaria, di esercitare un’influenza dominante, quando la legge consente tali contratti o clausole. I contratti di servizio pubblico e di concessione stipulati con società che svolgono prevalentemente l’attività oggetto di tali contratti presuppongono l’esercizio di influenza dominante;
5) le società partecipate dell’amministrazione pubblica capogruppo, costituite dalle società a totale partecipazione pubblica affidatarie dirette di servizi pubblici locali della regione o dell’ente locale indipendentemente dalla quota di partecipazione. A decorrere dal 2018, con riferimento all’esercizio 2017 la definizione di società partecipata è estesa alle società nelle quali la regione o l’ente locale, direttamente o indirettamente, dispone di una quota significativa di voti, esercitabili in assemblea, pari o superiore al 20 per cento, o al 10 per cento se trattasi di società quotata.
3
giuridica né la differente natura dell’attività svolta dall’ente strumentale o dalla società.
Il gruppo “amministrazione pubblica” può comprendere anche gruppi intermedi di amministrazioni pubbliche o di imprese. In tal caso il bilancio consolidato è predisposto aggregando anche i bilanci consolidati dei gruppi intermedi.
Alla luce dei criteri sopra esposti, s’illustra ora come è stato individuato il perimetro del Gruppo Provincia di Treviso, indicando quali enti partecipati rientrano nelle tipologie sopra menzionate:
Settore di attività/intervento
Denominazione
società % Tipologia di ente Note
1) 2) 3) 4) 5) Infrastrutture per la mobilità
Attività dei servizi connessi al trasporto aereo
AER TRE – Aeroporto di Treviso S.p.A.
0,7550 - - - - -
La società non è
partecipata totalmente da enti pubblici, non rientra in alcuna delle tipologie previste dal principio contabile
Trasporti pubblici
M.O.M. - MOBILITA' DI MARCA S.p.A.
53,26 - - - X - E' soggetta a controllo della Provincia Gestione di strade,
ponti,gallerie
AUTOVIE
VENETE S.p.A. 0,02901 - - - - -
Non sussiste un potere di controllo da parte della Provincia
Gestione e
manutenzione strade regionali e provinciali ex ANAS
VENETO
STRADE S.p.A. 7,14 - - - - -
La società è affidataria di un servizio strumentale.
Non sussiste un potere di controllo da parte della Provincia in quanto partecipa con una quota minoritaria.
La società non è a totale partecipazione pubblica
4
Installazione e fornitura reti di telecomunicazioni aperte al pubblico
ASCO TLC
S.p.A. 8,00 - - - - -
Non sussiste un potere di controllo da parte della Provincia in quanto partecipa con una quota minoritaria.
La società non è a totale partecipazione pubblica Organizzazione
raccolta fondi e contributi per c/terzi a mezzo partecipazione bandi
G.A.L. dell'ALTA MARCA
TREVIGIANA S.C.A.R.L.
5,8252 - - - - -
Non sussiste un potere di controllo da parte della Provincia.La società non è a totale partecipazione pubblica
Ricerca e sviluppo sperimentale nel campo delle scienze naturali e dell'ingegneria
VENETO NANOTECH SpA
0,29 - - - - -
Non sussiste un potere di controllo da parte della Provincia. La società è in liquidazione.
Creazione e diffusione dell'innovazione nelle imprese
FONDAZIONE LA FORNACE DELL'INNOVAZ IONE
12,3 - - - - -
Non sussiste un potere di controllo da parte della Provincia.
Promozione e sviluppo della bioedilizia nel territorio
CONSORZIO PER LO SVILUPPO DELLA BIOEDILIZIA
14,2860 - - - - -
Non sussiste un potere di controllo da parte della Provincia. Il consorzio è in liquidazione.
Sviluppo turistico, culturale e sociale
Valorizzazione del marchio "Enoteca Veneta" con organizzazione di eventi enogastronomici
CENTRO
REGIONALE DI RICERCA NEL SETTORE VITIVINICOLO S.C.A.R.L.
97,0036 - - - X -
Società soggetta a potere di controllo della
Provincia.
E' in corso l'attivività liquidatoria essendosi verificata la causa di scioglimento contemplata dall'art. 2484, co. 1-2, del Codice Civile.
Promozione e conservazione della figura e delle opere di Papa Pio X
FONDAZIONE GIUSEPPE SARTO
50 - X - - -
Ente soggetto a potere di controllo della Provincia.
- - - - -
5
Centro Regionale di Ricerca nel settore vitivinicolo Scarl;
Fondazione Sarto
MOM - Mobilità di Marca Spa;
2.
Individuazione degli enti da considerare per la predisposizione del bilancio consolidato
Dopo aver individuato l’elenco degli enti che compongono il Gruppo Provincia di Treviso, il principio contabile stabilisce che l’Amministrazione pubblica, quale ente capogruppo, è tenuto a redigere un secondo elenco, recante gli enti da includere nel bilancio consolidato.
Nell’elaborazione di questo secondo elenco, l’Amministrazione può escludere i casi di:
a) irrilevanza, quando il bilancio di un componente del gruppo è irrilevante ai fini della rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico del gruppo.
Sono considerati irrilevanti i bilanci che presentano, per ciascuno dei seguenti parametri, una incidenza inferiore al 10 per cento per gli enti locali rispetto alla posizione patrimoniale, economico e finanziaria della capogruppo:
- totale dell’attivo, - patrimonio netto,
- totale dei ricavi caratteristici.
In ogni caso, sono considerate irrilevanti, e non oggetto di consolidamento, le quote di partecipazione inferiori all’1% del capitale della società partecipata.
b) impossibilità di reperire le informazioni necessarie al consolidamento in tempi ragionevoli e senza spese sproporzionate. I casi di esclusione del consolidamento per detto motivo sono evidentemente estremamente limitati e riguardano eventi di natura straordinaria (terremoti, alluvioni e altre calamità naturali) .
6
bilancio consolidato:
MOM – MOBILITA' DI MARCA Spa
201
NOTA INTEGRATIVA
2015 - 2016
1
BILANCIO CONSOLIDATO
2016
2
3
PREMESSA
Finalità del Bilancio consolidato
Il bilancio consolidato della Provincia di Treviso rappresenta la situazione economica, finanziaria e patrimoniale dei soggetti compresi nel perimetro di consolidamento 2016, sopperendo alle carenze informative e valutative dei bilanci forniti disgiuntamente dai singoli componenti del gruppo e consentendo una visione d'insieme dell'attività svolta dall'ente attraverso il gruppo.
Il consolidamento dei conti costituisce strumento per la rilevazione delle partite infragruppo e quindi dei rapporti finanziari reciproci, nonché per l'esame della situazione contabile, gestionale ed organizzativa, e quindi si traduce in indicatore utile anche per rispondere all'esigenza di individuazione di forme di governance adeguate per il Gruppo definito dal perimetro di consolidamento.
Il bilancio consolidato costituisce uno degli strumenti attraverso cui la Provincia di Treviso intende attuare e perfezionare la sua attività di controllo sugli organismi partecipati cui è istituzionalmente e normativamente deputato. Tale documento diviene importante anche alla luce dell'evoluzione della normativa in materia di rapporto società/enti partecipati dagli enti locali, che è stata ridefinita e organicamente disciplinata dal recente D.Lgs 175/2016 – TU in materia di società a partecipazione pubblica.
Il perimetro di consolidamento è costituito dalla società M.O.M. spa detenuta al 53,261% consolidata con il metodo integrale.
4
5
STATO PATRIMONIALE
6
7
al D.Lgs 118/2011
riferimento riferimento art.2424 CC DM 26/4/95
1
A) CREDITI vs.LO STATO ED ALTRE AM MINISTRAZIONI PUBBLICHE PER LA PARTECIPAZIONE AL FONDO DI
DOTAZIONE - - A A TOTALE CREDITI vs PARTECIPANTI (A) - -
B) IMMOBILIZZAZIONI
I Immobilizzazioni immateriali BI BI
1 costi di impianto e di ampliamento 228.738,000 140.074 BI1 BI1
2 costi di ricerca sviluppo e pubblicità 6.152 323.674 BI2 BI2
3 diritti di brevetto ed utilizzazione opere dell'ingegno 58.629 83.447 BI3 BI3
4 concessioni, licenze, marchi e diritti simile - - BI4 BI4
5 avviamento 9.784.970 10.437.927 BI5 BI5
6 immobilizzazioni in corso ed acconti 4.204.885 - BI6 BI6
9 altre 81.669 8.585.330 BI7 BI7
Totale immobilizzazioni immateriali 14.365.043 19.570.452
Immobilizzazioni materiali (3)
II 1 Beni demaniali 282.540.358 232.541.842
1.1 Terreni 14.411.175 14.412.263
1.2 Fabbricati 57.929.820 3.379.073
1.3 Infrastrutture 210.199.363 214.750.506
1.9 Altri beni demaniali - -
III 2 Altre immobilizzazioni materiali (3) 162.965.154 202.797.170
2.1 Terreni 47.061.076 46.794.072 BII1 BII1
a di cui in leasing finanziario 45.040.788
2.2 Fabbricati 98.785.497 141.159.864
a di cui in leasing finanziario - 92.710.056
2.3 Impianti e macchinari 606.783 650.155 BII2 BII2
a di cui in leasing finanziario -
2.4 Attrezzature industriali e commerciali 245.931 276.790 BII3 BII3
2.5 Mezzi di trasporto 7.067.997 5.740.303
2.6 Macchine per ufficio e hardware 822.327 631.615
2.7 Mobili e arredi 47.382 406.230
2.8 Infrastrutture - -
2.9 Diritti reali di godimento 1.366 -
2.99 Altri beni materiali 8.326.795 7.138.141
3 Immobilizzazioni in corso ed acconti 34.390.157 51.695.687 BII5 BII5 Totale immobilizzazioni materiali 479.895.669 487.034.699
STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO (ATTIVO)
Allegato n. 11
2016 2015
8
riferimento riferimento art.2424 CC DM 26/4/95 IV Immobilizzazioni Finanziarie (1)
1 Partecipazioni in 1.602.433 1.577.962 BIII1 BIII1
a imprese controllate - - BIII1a BIII1a b imprese partecipate 213.268 213.268 BIII1b BIII1b
c altri soggetti 1.389.165 1.364.694
a altre amministrazioni pubbliche - -
b imprese controllate - - BIII2a BIII2a c imprese partecipate - 29.006 BIII2b BIII2b d altri soggetti 29.006 - BIII2c BIII2d BIII2d
di cui entro i 12 mesi: - -
3 Altri titoli 16.520.000 14.520.000 BIII3
Totale immobilizzazioni finanziarie 18.151.439 16.126.968 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) 512.412.151 522.732.119
C) ATTIVO CIRCOLANTE
I Rimanenze 2.034.254 2.186.094 CI CI
Totale 2.034.254 2.186.094 II Crediti (2)
1 Crediti di natura tributaria 1 62.341
a Crediti da tributi destinati al finanziamento della sanità - -
b Altri crediti da tributi 1 62.341
c Crediti da Fondi perequativi - - 2 Crediti per trasferimenti e contributi 27.145.062 40.899.447
a verso amministrazioni pubbliche 26.973.214 40.124.162
b imprese controllate - - CII2
c imprese partecipate 127.655 344.025 CII3 CII3
d verso altri soggetti 44.193 431.260
3 Verso clienti ed utenti 6.291.096 6.264.493 CII1 CII1
di cui oltre i 12 mesi: - -
4 Altri Crediti 9.925.756 9.862.919 CII5 CII5
a verso l'erario 2.228.607 1.852.978
b per attività svolta per c/terzi 1.267 365.136
c altri 7.695.882 7.644.805
di cui oltre i 12 mesi: - - Totale crediti 43.361.915 57.089.200
III
ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZI
1 partecipazioni - - CIII1,2,3,4,5 CIII1,2,3
2 altri titoli - - CIII6 CIII5
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzi - -
IV DISPONIBILITA' LIQUIDE
1 Conto di tesoreria 73.616.614 69.999.341
a Istituto tesoriere 4.780.514 7.366.847 CIV1a
b presso Banca d'Italia 68.836.100 62.632.494
2 Altri depositi bancari e postali 2.004.320 1.818.989 CIV1 CIV1b e CIV1c
3 Denaro e valori in cassa 5.967 2.809 CIV2 e CIV3 CIV2 e CIV3
4 Altri conti presso la tesoreria statale intestati all'ente - - Totale disponibilità liquide 75.626.901 71.821.139 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C) 121.023.070 131.096.433
STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO (ATTIVO) 2016 2015
9
riferimento riferimento art.2424 CC DM 26/4/95 D) RATEI E RISCONTI
1 Ratei attivi - - D D
2 Risconti attivi 663.561 705.763 D D
TOTALE RATEI E RISCONTI D) 663.561 705.763
TOTALE DELL'ATTIVO 634.098.782 654.534.315
(1) con separata indicazione degli importi esigibili entro l'esercizio successivo (2) con separata indicazione degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo (3) con separata indicazione degli importi relativi a beni indisponibili
STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO (ATTIVO) 2016 2015
10
al D.Lgs 118/2011
riferimento riferimento art.2424 CC DM 26/4/95
A) PATRIMONIO NETTO
I Fondo di dotazione 366.312.827 366.312.827 AI AI
II Riserve 63.970.807 63.637.030
a da risultato economico di esercizi precedenti - 47.938.245 - 27.122.753
AIV, AV, AVI, AVII, AVII
AIV, AV, AVI, AVII, AVII
b da capitale 111.909.052 90.759.784 AII, AIII AII, AIII
c da permessi di costruire - -
III Risultato economico dell'esercizio - 26.090.842 - 17.129.191 AIX AIX Patrimonio netto comprensivo della quota di pertinenza di
terzi 404.192.792 412.820.666
Fondo di dotazione e riserve di pertinenza di terzi 14.618.079 13.783.218 Risultato economico dell'esercizio di pertinenza di terzi 37.946 57.046
Patrimonio netto di pertinenza di terzi 14.656.025 13.840.264 TOTALE PATRIMONIO NETTO (A) 404.192.792 412.820.666
B) FONDI PER RISCHI ED ONERI
1 per trattamento di quiescenza - - B1 B1
2 per imposte - - B2 B2
3 altri - 494.987 B3 B3
4 fondo di consolidamento per rischi e oneri futuri - -
TOTALE FONDI RISCHI ED ONERI (B) - 494.987
C)TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO 8.675.550 9.010.709 C C
TOTALE T.F.R. (C) 8.675.550 9.010.709
D) DEBITI (1)
1 Debiti da finanziamento 140.547.281 144.578.316
a prestiti obbligazionari 128.947.648 132.412.495 D1e D2 D1 b v/ altre amministrazioni pubbliche - -
c verso banche e tesoriere 23.187 2.390 D4 D3 e D4
d verso altri finanziatori 11.576.446 12.163.431 D5
2 Debiti verso fornitori 14.862.538 16.161.973 D7 D6
3 Acconti 584 12.934 D6 D5
4 Debiti per trasferimenti e contributi 40.635.092 30.720.636
a enti finanziati dal servizio sanitario nazionale - - b altre amministrazioni pubbliche 39.432.363 28.949.569
c imprese controllate - - D9 D8
d imprese partecipate 352.264 1.132.289 D10 D9 e altri soggetti 850.465 638.778
5 altri debiti 7.247.750 6.237.484 D12,D13,D14 D11,D12,D13
a tributari 1.710.437 1.485.195
b verso istituti di previdenza e sicurezza sociale 1.777.587 1.807.693 c per attività svolta per c/terzi (2) - -
d altri 3.759.726 2.944.596
di cui oltre i 12 mesi: - - TOTALE DEBITI ( D) 203.293.245 197.711.343
Allegato n. 11
2016 2015
STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO (PASSIVO)
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riferimento riferimento art.2424 CC DM 26/4/95
E) RATEI E RISCONTI E CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI
I Ratei passivi 934.112 1.254.212 E E
II Risconti passivi 17.003.083 33.242.398 E E
1 Contributi agli investimenti 7.482.948 24.519.550
a da altre amministrazioni pubbliche 7.482.948 24.519.550
b da altri soggetti - -
2 Concessioni pluriennali - - 3 Altri risconti passivi 9.520.135 8.722.848
TOTALE RATEI E RISCONTI (E) 17.937.195 34.496.610
TOTALE DEL PASSIVO 634.098.782 654.534.315
CONTI D'ORDINE
1) Impegni su esercizi futuri 21.858.163 33.564.082
2) beni di terzi in uso 76.494.754 63.743.027 3) beni dati in uso a terzi - - 4) garanzie prestate a amministrazioni pubbliche - - 5) garanzie prestate a imprese controllate - - 6) garanzie prestate a imprese partecipate - - 7) garanzie prestate a altre imprese 3.333.000 3.333.000
TOTALE CONTI D'ORDINE 101.685.917 100.640.109
(2) Non comprende debiti derivanti dall'attività di sostituto di imposta. I debiti derivanti da tale attività sono considerati nelle voci 5 a) e b) (1) con separata indicazione degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo
STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO (PASSIVO) 2016 2015
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CONTO ECONOMICO
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al D.Lgs 118/2011
riferimento riferimento art.2425 cc DM 26/4/95
A) COMPONENTI POSITIVI DELLA GESTIONE
1 Proventi da tributi 62.168.730 60.454.061
2 Proventi da fondi perequativi - - 3 Proventi da trasferimenti e contributi 35.434.726 33.015.345
a Proventi da trasferimenti correnti 33.739.555 32.134.173 A5c
b Quota annuale di contributi agli investimenti - 832.532 E20c
c Contributi agli investimenti 1.695.171 48.640
4 Ricavi delle vendite e prestazioni e proventi da servizi pubblici 26.755.356 25.827.288 A1 A1a a Proventi derivanti dalla gestione dei beni 413.766 313.014
b Ricavi della vendita di beni 143.316 113.904
c Ricavi e proventi dalla prestazione di servizi 26.198.274 25.400.370
5 Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, etc. (+/-) - - A2 A2 6 Variazione dei lavori in corso su ordinazione - - A3 A3 7 Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 413.973 236.766 A4 A4
8 Altri ricavi e proventi diversi 8.737.496 10.984.908 A5 A5 a e b
totale componenti positivi della gestione A) 133.510.280 130.518.368
B) COMPONENTI NEGATIVI DELLA GESTIONE
9 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 9.181.320 9.830.952 B6 B6
10 Prestazioni di servizi 26.673.342 22.652.948 B7 B7
11 Utilizzo beni di terzi 2.014.694 2.357.792 B8 B8
12 Trasferimenti e contributi 48.017.439 34.916.297
a Trasferimenti correnti 45.684.319 34.273.041
b Contributi agli investimenti ad altre Amministrazioni pubb. 734.055 643.256 c Contributi agli investimenti ad altri soggetti 1.599.065 -
13 Personale 41.025.280 43.346.319 B9 B9
14 Ammortamenti e svalutazioni 24.134.008 24.532.554 B10 B10
a Ammortamenti di immobilizzazioni Immateriali 7.090.689 8.026.678 B10a B10a b Ammortamenti di immobilizzazioni materiali 16.933.417 16.062.692 B10b B10b c Altre svalutazioni delle immobilizzazioni - - B10c B10c
d Svalutazione dei crediti 109.902 443.184 B10d B10d
15 Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 153.481 - 326.376 B11 B11 16 Accantonamenti per rischi - 334.987 B12 B12 17 Altri accantonamenti - - B13 B13
18 Oneri diversi di gestione 2.235.409 2.454.638 B14 B14
totale componenti negativi della gestione B) 153.434.973 140.100.111 DIFFERENZA FRA COMP. POSITIVI E NEGATIVI DELLA GESTIONE
(A-B) - 19.924.693 - 9.581.744
C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI Proventi finanziari
19 Proventi da partecipazioni 25.586 2.076 C15 C15
a da società controllate - - b da società partecipate - -
c da altri soggetti 25.586 2.076
20 Altri proventi finanziari 55.769 132.278 C16 C16
Totale proventi finanziari 81.355 134.354 Oneri finanziari
21 Interessi ed altri oneri finanziari 6.876.360 7.125.274 C17 C17
a Interessi passivi 6.814.315 7.081.720
b Altri oneri finanziari 62.045 43.554
Totale oneri finanziari 6.876.360 7.125.274 totale (C) - 6.795.005 - 6.990.920
Allegato n. 11
SCHEMA DI BILANCIO CONSOLIDATO
2016 2015
CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO
16
riferimento riferimento art.2425 cc DM 26/4/95 D) RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE
22 Rivalutazioni - 125.134 D18 D18
23 Svalutazioni 93.780 - D19 D19
totale ( D)- 93.780 125.134 E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
24 Proventi straordinari E20 E20
a Proventi da permessi di costruire - - b Proventi da trasferimenti in conto capitale - -
c Sopravvenienze attive e insussistenze del passivo 664.045 2.288.960 E20b
d Plusvalenze patrimoniali 2.631.179 25.320 E20c
e Altri proventi straordinari 1.248.485 33.580
totale proventi 4.543.709 2.347.860
25 Oneri straordinari E21 E21
a Trasferimenti in conto capitale - -
b Sopravvenienze passive e insussistenze dell'attivo 2.767.589 1.852.421 E21b c Minusvalenze patrimoniali - - E21a
d Altri oneri straordinari - 79.993 E21d
totale oneri 2.767.589 1.932.414
Totale (E) (E20-E21) 1.776.120 415.446
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+-C+-D+-E) - 25.037.358 - 16.032.084
26 Imposte (*) 1.053.484 1.097.107 22 22
27
RISULTATO DELL'ESERCIZIO (comprensivo della quota di
pertinenza di terzi) - 26.090.842 - 17.129.191 23 23
28 Risultato dell'esercizio di pertinenza di terzi 37.946 57.046 (*) Per gli enti in contabilità finanziaria la voce si riferisce all'IRAP.
CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO 2016 2015
17
RELAZIONE SULLA GESTIONE
18
19
La presente Relazione costituisce allegato al bilancio consolidato ai sensi di quanto previsto dal punto 5 del Principio contabile applicato concernente il bilancio consolidato di cui all'Allegato 4/4 al D. Lgs. 118/2011.
La Relazione sulla Gestione si compone di una parte iniziale, riportante i principali elementi rappresentativi del Bilancio consolidato, e della Nota Integrativa.
La Nota Integrativa, oltre ai richiami normativi e di prassi sottesi alla predisposizione del bilancio consolidato, descrive il percorso che ha portato alla predisposizione del presente documento, i criteri di valutazione applicati, le operazioni infragruppo, la differenza di consolidamento e presenta le principali voci incidenti sulle risultanze di gruppo. L''articolazione dei contenuti della Nota Integrativa rispetta le indicazioni contenute nel Principio contabile applicato concernente il Bilancio consolidato.
I fondamenti normativi di tale rappresentazione contabile derivano, come detto, dalle disposizioni sull’armonizzazione contabile e non solo, con particolare riferimento a:
• Art. 11 bis – 11 quinquies del D.Lgs. 118/2011
• Principio contabile applicato concernente il Bilancio Consolidato, Allegato 4/4 al D.Lgs.118/2011
• Artt. 18 e 68 del D.Lgs. 118/2011
• Artt. da 25 a 43 del D.Lgs. 127/1991 di Attuazione della VII Direttiva CEE in materia di Bilanci Consolidati delle società
• Principi contabili nazionali (OIC 17) ed internazionali (IPSAS) per la contabilità ed i bilanci del settore pubblico, per quanto non espressamente previsto dalle norme di legge.
Il lavoro di predisposizione del bilancio consolidato della Provincia di Treviso parte dall’inserimento nei due elenchi previsti dal principio contabile applicato 4/4 dei seguenti enti e società:
Elenco 1 - Gruppo amministrazione pubblica
• Centro Regionale di Ricerca nel settore vitivinicolo Scarl;
• Fondazione Sarto;
• MOM - Mobilità di Marca Spa.
Elenco 2 – Perimetro consolidamento M..O.M. spa
A seguito dei dati trasmessi dalla società compresa nel perimetro di consolidamento e in applicazione dei principi e delle norme giuscontabili vigenti, sono emerse le seguenti risultanze:
20
Il risultato economico del Gruppo Provincia di Treviso 2016
Il bilancio consolidato della Provincia di Treviso si chiude con un risultato economico di €. -26.090.842,00.
Si riporta di seguito il Conto Economico consolidato suddiviso per le tre tipologie di gestione sopra descritte, con l'indicazione separata dei dati relativi alla Provincia:
Conto economico Provincia
Impatto dei valori consolidati
Bilancio consolidato Valore della produzione € 100.252.658,27 € 33.257.621,73 € 133.510.280,00 Costi della produzione € 122.123.585,67 € 31.311.387,33 € 153.434.973,00 Risultato della gestione operativa -€ 21.870.927,40 € 1.946.234,40 -€ 19.924.693,00 Proventi e oneri finanziari -€ 6.758.265,37 -€ 36.739,63 -€ 6.795.005,00 Rettifiche di valore di attività finanziarie -€ 93.779,94 -€ 0,06 -€ 93.780,00 Proventi e oneri straordinari € 1.776.119,78 € 0,22 € 1.776.120,00
Imposte sul reddito € 950.530,61 € 102.953,39 € 1.053.484,00
Risultato di esercizio -€ 27.897.383,54 € 1.806.541,54 -€ 26.090.842,00
Di seguito la composizione sintetica, in termini percentuali, delle principali voci di Conto Economico consolidato, suddivise per macro classi.
Componenti positivi della gestione
Macro-classe A "Componenti positivi della gestione" Importo %
Proventi da tributi € 62.168.730,00 46,56%
Proventi da fondi perequativi € 0,00 0,00%
Proventi da trasferimenti e contributi € 35.434.725,55 26,54%
Ricavi delle vendite e prestazioni e proventi da servizi pubblici € 26.755.356,00 20,04%
Var. nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, etc. (+/-) € 0,00 0,00%
Variazione dei lavori in corso su ordinazione € 0,00 0,00%
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni € 413.973,00 0,31%
Altri ricavi e proventi diversi € 8.737.495,67 6,54%
Totale della Macro-classe A € 133.510.280,22 100,00%
Componenti negativi della gestione
Macro-classe B "Componenti negativi della gestione" Importo %
Acquisto di materie prime e/o beni di consumo € 9.181.320,00 5,98%
Prestazioni di servizi € 26.673.342,00 17,38%
Utilizzo beni di terzi € 2.014.694,00 1,31%
Trasferimenti e contributi € 48.017.439,00 31,29%
Personale € 41.025.280,00 26,74%
Ammortamenti e svalutazioni € 24.134.008,00 15,73%
Var. nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo
(+/-) € 153.481,00 0,10%
Accantonamenti per rischi € 0,00 0,00%
Altri accantonamenti € 0,00 0,00%
Oneri diversi di gestione € 2.235.409,00 1,46%
Totale della Macro-classe B € 153.434.973,00 100,00%
21
Proventi e oneri finanziari
Macro-classe C "Proventi e oneri finanziari" Importo %
Proventi da partecipazioni € 25.586,00 31,45%
Altri proventi finanziari € 55.769,00 68,55%
Totale proventi finanziari € 81.355,00 100,00%
Interessi passivi € 6.814.315,00 99,10%
Altri oneri finanziari € 62.045,00 0,90%
Totale oneri finanziari € 6.876.360,00 100,00%
Totale della Macro-classe C -€ 6.795.005,00
Rettifiche di valore di attività finanziarie
Macro-classe D "Rettifiche di valore di attività finanziarie" Importo %
Rivalutazioni € 0,00 100,00%
Svalutazioni € 93.780,00 100,00%
Totale della Macro-classe D -€ 93.780,00 100,00%
Proventi e oneri straordinari
Macro-classe E "Proventi e oneri straordinari" Importo %
Proventi da permessi di costruire € 0,00 0,00%
Proventi da trasferimenti in conto capitale € 0,00 0,00%
Sopravvenienze attive e insussistenze del passivo € 664.045,00 14,61%
Plusvalenze patrimoniali € 2.631.179,00 57,91%
Altri proventi straordinari € 1.248.485,00 27,48%
Totale proventi straordinari € 4.543.709,00 100,00%
Trasferimenti in conto capitale € 0,00 0,00%
Sopravvenienze passive e insussistenze dell'attivo € 2.767.589,00 100,00%
Minusvalenze patrimoniali € 0,00 0,00%
Altri oneri straordinari € 0,00 0,00%
Totale oneri straordinari € 2.767.589,00 100,00%
Totale della Macro-classe E € 1.776.120,00 100,00%
