INDICE
1 NORME DI RIFERIMENTO ... 3
2 TERMINOLOGIA ED ABBREVIAZIONI ... 3
3 DESCRIZIONE DELLE ATTIVITA’ ... 4
4 ARCHIVIAZIONE ... 5
5 ELENCO MODULI E ALLEGATI ... 5
6 CRITERI DI MISURAZIONE ... 5
1 SCOPO E CAMPO DI APPLICAZIONE
Lo scopo della presente istruzione è quello di descrivere le operazioni necessarie per la corretta gestione delle liquidazioni delle fatture al fine di effettuare il loro pagamento entro il termine stabilito.
2 NORME DI RIFERIMENTO
UNI EN ISO 9001:2015 UNI EN ISO 14001:2015 UNI EN ISO 45001:2018 L. 102/2009
D.Lgs. 9 ottobre 2002, n.231 L.R. 79/2012
3 TERMINOLOGIA ED ABBREVIAZIONI
Le figure coinvolte nelle attività descritte sono le seguenti:
DG: Direttore generale
DAMM: Dirigente area amministrativa
DL Direttore dei lavori o il direttore dell'esecuzione del contratto CS: Capo Settore
CSUG: Capo Settore ufficio ragioneria
SDI Sistema di Interscambio, è un sistema informatico gestito dall'Agenzia delle Entrate in grado di:
ricevere le fatture sotto forma di file con le caratteristiche della FatturaPA;
effettuare controlli sui file ricevuti;
inoltrare le fatture verso le amministrazioni pubbliche destinatarie, o verso cessionari/committenti privati (B2B e B2C)
TSP Tempo che intercorre tra la data di smistamento della fattura all’ufficio competente e la data di inserimento della relativa proposta di liquidazione su URBI da parte dello stesso
CS sollecita eventualmente i DL affinché vengano rispettare le scadenze previste per gli atti di liquidazione descritte al paragrafo seguente.
DL predispone la proposta l’atto di liquidazione entro la tempistica indicata nel capitolo seguente.
5 DESCRIZIONE DELLE ATTIVITA’
TEMPI DI REDAZIONE DEGLI ATTI DI LIQUIDAZIONE
Tutti i DL dovranno rispettare le scadenze di seguito indicate:
• Per le fatture da liquidare con determina (stati di avanzamento, C.R.E., ecc.):
- la proposta di determina deve pervenire all’ufficio ragioneria entro 20 giorni dalla firma della contabilità;
- gli uffici devono allegare alla determina, come allegato da non mandare in pubblicazione, anche il relativo documento (SAL e Certificato di Pagamento, Stato finale e CRE – firmati dal D.L., R.U.P. e Ditta appaltatrice – oltre il DURC in corso di validità);
• Per le fatture da liquidare con atto di liquidazione (forniture, servizi, ecc. con preventivo atto di affidamento):
- l’atto di liquidazione deve essere inserito entro 15 giorni dalla ricezione. In questo caso occorre specificare, all’interno della proposta di liquidazione mediante l’apposito pulsante con elenco pre-impostato, che si tratta di “atto di liquidazione senza fattura”.
MONITORAGGIO DEI TEMPI TSP
Il monitoraggio dei tempi di liquidazione delle fatture relative a lavori e servizi/forniture avviene mediante le seguenti fasi:
- L’ufficio ragioneria riceve la fattura di lavori/servizi/forniture dall’ufficio protocollo o attraverso lo SDI e provvede a:
o registrare la fattura sul software di contabilità URBI,
o smistare la fattura all’ufficio competente per la liquidazione della stessa.
- Gli uffici competenti provvedono a liquidare le fatture secondo le modalità e i tempi previsti sopra descritti.
- Mensilmente, attraverso un sistema informatico, CSUG estrapola da URBI le fatture con l’indicazione dei tempi TSP.
- I tempi TSP rilevati saranno poi confrontati con il target stabilito dal DG.
Mensilmente CSUG invierà il MOD. LIQFAT.01 con le tempistiche rilevate per i vari settori a DG e a DAMM segnalando eventuali criticità.
6 ARCHIVIAZIONE
La documentazione relativa alla presente procedura è archiviata da CSUG, in conformità alle modalità previste dall’apposita procedura consortile di gestione della documentazione.
7 ELENCO MODULI E ALLEGATI
MOD.AMM02.01 – Registro tempistiche TSP
8 CRITERI DI MISURAZIONE
Gli indicatori e i target previsti dal SGI per monitorare i processi descritti nella presente istruzione sono elencati nel modulo autosufficiente MOD.IET.
