BLUE META S.P.A.

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BLUE META S.P.A.

PIAZZA L. MANARA, 1 TREVIGLIO (BG)

CAPITALE SOCIALE: € 606123

CODICE FISCALE ed ISCRIZIONE NEL REGISTRO DELLE IMPRESE DI BERGAMO: 02971930165

E NEL R.E.A. AL N.338246

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BILANCIO DI ESERCIZIO AL 30/06/2008

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30/06/2008 30/06/2007

ATTIVO

B) IMMOBILIZZAZIONI

I - Immobilizzazioni immateriali

1) Costi d'impianto e di ampliamento 14.459 59.070

2) Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità 2.582 2.992

3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazioni delle

opere dell'ingegno 32.203 9.097

5) Avviamento 851.817 1.002.449

7) Altre immobilizzazioni immateriali 72.592 100.295

TOTALE I 973.653 1.173.903

II - Immobilizzazioni materiali

1) Terreni e fabbricati 443.849 5.525

2) Impianti e macchinario 200.869 9.016

3) Attrezzature industriali e commerciali 3.619 33

4) Altri beni 75.865 78.007

5) Immobilizzazioni in corso e acconti 303.616

TOTALE II 724.202 396.197

III - Immobilizzazioni finanziarie 1) Partecipazioni

1

(2)

b) verso imprese collegate

b1) entro 12 mesi 5.821

Totale b) 5.821

d) verso altri

d2) oltre 12 mesi 9.793 8.639

Totale d) 9.793 8.639

Totale 2) 9.793 14.460

TOTALE III 120.723 157.454

TOTALE B) IMMOBILIZZAZIONI 1.818.578 1.727.554

C) ATTIVO CIRCOLANTE II - Crediti

1) Verso clienti

a) entro 12 mesi 8.907.799 9.850.318

Totale 1) 8.907.799 9.850.318

4-bis) Crediti tributari

a) entro 12 mesi 8.847.944 10.180.519

Totale 4-bis) 8.847.944 10.180.519

4-ter) Imposte anticipate

b) oltre 12 mesi 157.067 166.880

Totale 4-ter) 157.067 166.880

5) Verso altri

a) entro 12 mesi 864 10.670

Totale 5) 864 10.670

TOTALE II 17.913.674 20.208.387

IV - Disponibilità liquide

1) Depositi bancari e postali 1.357.366 1.150.331

3) Denaro e valori in cassa 3.925 1.953

TOTALE IV 1.361.291 1.152.284

TOTALE C) ATTIVO CIRCOLANTE 19.274.965 21.360.671

D) RATEI E RISCONTI

2) Ratei e risconti 619.755 589.354

2

(3)

PASSIVO

A) PATRIMONIO NETTO

I - Capitale 606.123 606.123

II - Riserva da sovrapprezzo 141.153 141.153

IV - Riserva legale 121.226 77.576

VII - Altre riserve

1) Riserve facoltative 454.694

TOTALE VII 454.694

IX - Utile (Perdita) dell'esercizio 409.774 498.344

TOTALE A) PATRIMONIO NETTO 1.732.970 1.323.196

B) FONDI PER RISCHI ED ONERI

2) Per imposte 1.921

3) Altri 96.804 96.804

TOTALE B) FONDI PER RISCHI ED ONERI 96.804 98.725

C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO

SUBORDINATO 86.778 64.477

D) DEBITI

4) Debiti verso banche

a) entro 12 mesi 715.912 613.616

Totale 4) 715.912 613.616

5) Debiti verso altri finanziatori

b) oltre 12 mesi 241.771 127.248

Totale 5) 241.771 127.248

7) Debiti verso fornitori

a) entro 12 mesi 7.199.573 8.281.464

Totale 7) 7.199.573 8.281.464

12) Debiti tributari

a) entro 12 mesi 10.618.963 12.244.135

Totale 12) 10.618.963 12.244.135

3

(4)

14) Altri debiti

a) entro 12 mesi 121.695 121.931

b) oltre 12 mesi 857.386 760.248

Totale 14) 979.081 882.179

TOTALE D) DEBITI 19.796.369 22.191.181

E) RATEI E RISCONTI

2) ratei e risconti 377

TOTALE E) RATEI E RISCONTI 377

TOTALE PASSIVO E NETTO 21.713.298 23.677.579

RIEPILOGO CONTI D'ORDINE 3) Garanzie prestate

a) fideiussioni prestate 2.024.496 1.769.496

Totale 3) 2.024.496 1.769.496

TOTALE CONTI D'ORDINE 2.024.496 1.769.496

CONTO ECONOMICO

A) VALORE DELLA PRODUZIONE

1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 65.417.429 57.430.853

5) Altri ricavi e proventi

a) altri ricavi e proventi 13.875 97.362

Totale 5) 13.875 97.362

TOTALE A) VALORE DELLA PRODUZIONE 65.431.304 57.528.215

B) COSTI DELLA PRODUZIONE

6) Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di

merci (61.293.452) (54.887.515)

7) Per servizi (2.072.048) (2.077.566)

8) Per godimento di beni di terzi (114.575) (108.980)

9) Per il personale

a) salari e stipendi (512.151) (460.604)

b) oneri sociali (150.541) (144.049)

4

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Totale 9) (756.861) (710.273) 10) Ammortamenti e svalutazioni

a) ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali (276.086) (262.112)

b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali (59.914) (23.820)

d) svalutazione crediti compresi nell'att. circ. e disponibilità

liquide (100.000) (50.000)

Totale 10) (436.000) (335.932)

12) Accantonamenti per rischi (96.804)

14) Oneri diversi di gestione (60.933) (119.647)

TOTALE B) COSTI DELLA PRODUZIONE (64.733.869) (58.336.717)

DIFF. TRA VAL. E COSTI PROD. (A-B) 697.435 (808.502)

C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 16) Altri proventi finanziari

d) proventi diversi dai precedenti

d4) da altri 51.804 74.650

Totale d) 51.804 74.650

Totale 16) 51.804 74.650

17) Interessi e altri oneri finanziari

d) verso altri (296.055) (135.529)

Totale 17) (296.055) (135.529)

TOTALE C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI (244.251) (60.879)

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 19) Svalutazioni

a) di partecipazioni (14) (72.656)

Totale 19) (14) (72.656)

TOTALE D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA'

FINANZIARIE (14) (72.656)

E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 20) Proventi

b) altri proventi straordinari 797.050 2.437.140

5

(6)

Totale 21) (398.433) (812.019)

TOTALE E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 398.617 1.625.121

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 851.787 683.084

22) Imposte sul reddito dell'esercizio (442.013) (184.740)

26) Utile (Perdita) dell'esercizio: 409.774 498.344

IL PRESENTE BILANCIO E' CONFORME ALLE SCRITTURE CONTABILI E RISPONDE A VERITA'.

IL PRESIDENTE DEL CONSIGLIO D'AMMINISTRAZIONE (On. Nunziante Consiglio)

6

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BLUE META S.P.A.

TREVIGLIO (BG) - PIAZZA L. MANARA, 1 CAPITALE SOCIALE € 606.123

CODICE FISCALE E

ISCRIZIONE NEL REGISTRO DELLE IMPRESE DI BERGAMO N. 02971930165 E NEL R.E.A. AL N. 338246

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NOTA INTEGRATIVA

AL BILANCIO DI ESERCIZIO AL 30 GIUGNO 2008

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Il bilancio dell’esercizio al 30 Giugno 2008, di cui la presente Nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell’art. 2423 c.1 C.C., corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto nel rispetto del principio della chiarezza e con l’obiettivo di rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell’esercizio.

Nella redazione del bilancio si è fatto riferimento alle norme di Legge che disciplinano il bilancio di esercizio, così come modificate ed integrate dal D.Lgs. 17 gennaio 2003 n.6 . Le norme di Legge adottate per la redazione del bilancio d’esercizio sono interpretate ed integrate dai corretti principi contabili enunciati dai Consigli Nazionali dei Ragionieri e dei Dottori Commercialisti, necessariamente modificati ed integrati dal documento “Oic1” del 25 ottobre 2004 emesso dall’Organismo Italiano di Contabilità per l’interpretazione delle innovazioni apportate dalla riforma del diritto societario.

Nella redazione del bilancio d’esercizio si sono osservati i seguenti principi generali:

- la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva

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della continuazione dell’attività e tenendo conto della funzione economica degli elementi dell’attivo e del passivo, per dare ai terzi una rappresentazione veritiera e corretta della situazione;

- si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell’esercizio, indipendentemente dalla data dell’incasso o del pagamento;

- si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura di questo;

- non vi sono elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci;

- i criteri di valutazione non sono stati modificati rispetto a quelli adottati nel precedente esercizio;

- i valori di bilancio dell’esercizio in esame sono perfettamente comparabili con quelli delle voci del bilancio dell’esercizio precedente.

DEROGHE

Nel corso dell’esercizio non si sono verificati fatti e/o situazioni che hanno imposto la deroga delle disposizioni del codice civile.

ALTRE INFORMAZIONI

La Blue Meta S.p.A. è una società a prevalente capitale pubblico nata dal conferimento dei rami d’azienda delle Società e Comuni meglio specificati al successivo capitolo “Patrimonio Netto – Composizione del Capitale Sociale”.

Il capitale sociale è di € 606.123.

* * * * *

Il presente bilancio di esercizio è da ritenersi privo di interferenze fiscali di ogni sorta. Rettifiche di valore e accantonamenti sono stati infatti operati nel pieno rispetto della normativa civilistica in materia. Anche i bilanci dei precedenti esercizi, nelle cui note integrative è stata espressa l’assenza di poste iscritte esclusivamente in applicazione di norme tributarie, sono da ritenersi privi interferenze fiscali, non

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rendendosi pertanto necessario procedere ad alcuna operazione di “disinquinamento fiscale” prevista dalle norme di riforma del diritto societario.

* * * * *

Con riferimento alle vicende riguardanti le delibere dell’Autorità per l’Energia Elettrica ed il Gas che hanno fortemente influenzato i bilanci dei precedenti due esercizi si segnala che nel mese di Aprile 2008, la Sezione Quarta del Tribunale Amministrativo Regionale ha pubblicato il dispositivo n. 31/08 relativo al ricorso presentato da Blue META S.p.A. contro la delibera n. 298/05.

I dispositivi di sentenza di cui sopra hanno riguardato anche i ricorsi contro le delibere n. 248/04, n. 298/05, n. 134/06, n. 63/06, n. 65/06, n. 68/06 e n. 79/07.

Il giudizio sulle delibere attuative della delibera n. 248/04 ha avuto esisto di improcedibilità avendo il giudice di merito constatato la sopravvenuta carenza di interesse essendo provvedimenti nella maggior parte abrogati dalla successiva delibera n. 79/07. Per quanto riguarda il giudizio sulla stessa delibera n. 79/07 il dispositivo recita testualmente: “Respinto in parte/Sospensione del giudizio”. L’ Autorità per l’Energia Elettrica e il Gas con delibera ARG/gas 89/08 ha quindi definito le modalità di conguaglio per il periodo 1° Gennaio 2005 - 31 marzo 2007 conseguenti l’applicazione della delibera n. 79/07.

Per effetto di quanto fino ad ora esposto nel bilancio dell’esercizio in chiusura si è proceduto ad inserire:

- € 184.774 nel conto “clienti gas ruolo c/fatture da emettere” quale adeguamento residuo da conguaglio relativo alla delibera 65/06 dell’Autorità per l’Energia Elettrica e il Gas, con la conseguente iscrizione di sopravvenienze attive di pari importo;

- € 87.500 nel conto “clienti gas ruolo c/fatture da emettere” quale adeguamento

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dell’autorità per l’Energia Elettrica e il Gas, con la conseguente iscrizione di sopravvenienze attiva di pari importo.

OGGETTO DELLA SOCIETA’

La società svolge e sviluppa nel territorio degli enti locali soci, e quindi essenzialmente nella provincia di Bergamo ed in territori funzionalmente coerenti, l’attività di vendita a clienti finali nel settore del gas naturale e derivati, nonché ogni attività complementare;

realizza opere connesse a dette attività o, comunque, strumentali o sinergiche.

La società, nel rispetto delle regole della concorrenza, può effettuare servizi e forniture anche in territori diversi da quelli degli enti locali soci.

CRITERI APPLICATI NELLA VALUTAZIONE DEI VALORI DI BILANCIO Immobilizzazioni immateriali

Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte all’attivo al costo ridotto della relativa quota di ammortamento, calcolato tenendo conto dell’utilità pluriennale delle immobilizzazioni in argomento sui periodi successivi.

Immobilizzazioni materiali

Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo storico di acquisizione, comprendente anche i costi accessori, rettificato da opportuni ammortamenti che hanno tenuto conto del degrado tecnico ed economico subito dalle stesse.

Non sono state effettuate rivalutazioni.

Le spese di manutenzione e riparazione delle immobilizzazioni tecniche sono state imputate direttamente nell’esercizio e sono percio’ estranee alla categoria dei costi capitalizzati, salvo quelle che, avendo valore incrementativo, sono state apportate ad aumento del valore del cespite secondo i principi di cui sopra.

Si menziona che, nel corso dell’esercizio in chiusura, è entrato in funzione l’impianto di distribuzione misto carburante-metano per autotrazione sito in Comune di Nembro (Bg)

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realizzato in ATI con Calor Systems s.p.a.. Con il termine dei lavori di costruzione e l’entrata in funzione dell’impianto è stata stornata dal bilancio la voce “Immobilizzazioni in corso e acconti” e di conseguenza sono stati allocati, tra le varie categorie di immobilizzazioni, i cespiti ultimati e acquisiti di cui si è iniziato anche il relativo processo di ammortamento.

Partecipazioni

La partecipazione nella società collegata “I.C.E. Informatizzazione Commercio Energia S.r.l.” che nel precedente esercizio era iscritta al costo di acquisto per € 32.050 è stata ceduta in data 31 Gennaio 2008 al prezzo di € 47.421 come da scrittura privata in autentica notaio Ernesto Sico di Bergamo n. 43182 rep..

La partecipazione nella società “Centrale Orobica S.r.l.” è invece iscritta al costo d’acquisto al netto di svalutazioni per complessivi € 72.670 di cui € 72.656 effettuate nell’esercizio precedente ed € 14 nell’esercizio in chiusura al fine di tenere conto del valore della corrispondente quota di patrimonio netto al 31 Dicembre 2007 diminuita - in un’ottica liquidatoria – del valore dei costi di ricerca capitalizzati.

La partecipazione iscritta tra le immobilizzazioni finanziarie rappresenta un investimento permanente e strategico da parte della società.

Costi di impianto e di ampliamento, di ricerca, di sviluppo e di pubblicità

I costi di impianto e di ampliamento, i costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità, aventi utilità pluriennale, sono iscritti nell’attivo, con il consenso del Collegio Sindacale, e sono ammortizzati in un periodo di cinque esercizi.

Il valore dei costi non ammortizzati iscritti in bilancio determina limitazioni nella distribuzione di dividendi in misura pari alle riserve disponibili sufficienti a coprire i predetti costi residui.

Avviamento

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L’avviamento si riferisce ai rami d’azienda conferiti nella società “Blue Meta S.p.a.” negli esercizi precedenti.

Tale voce è stata iscritta nell’attivo, con il consenso del Collegio Sindacale, ai sensi dell’art. 2426 c.c. n. 6, nei limiti del costo sostenuto.

Sempre con il consenso del Collegio Sindacale l’ammortamento dell’avviamento è effettuato sistematicamente in un periodo di dieci esercizi in quanto tale periodo non supera comunque la durata di utilizzazione dell’avviamento stesso considerato il settore economico in cui si trova ad operare la società.

Crediti

I crediti sono esposti al presumibile valore di realizzo. L’adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in considerazione l’andamento dei pagamenti dei clienti della società e le condizioni economiche generali di settore. Nell’esercizio il suddetto fondo è stato incrementato di € 100.000 raggiungendo così l’importo di complessivi € 702.352.

In proposito si ritiene opportuno evidenziare che Blue Meta ha sottoscritto contratti con uno studio legale e due società di recupero crediti al fine di ridurre quanto più possibile la percentuale di crediti scaduti e non incassati. Si è infatti notato che una immediata e capillare azione di recupero consente di ottenere buoni risultati soprattutto sui crediti scaduti più recenti.

Debiti

Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione.

Rimanenze

Il valore delle rimanenze è pari a zero in quanto l’azienda non gestisce il transito

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fisico del gas. La marginale differenza tra il gas acquistato e venduto viene considerata

“calo naturale” secondo le direttive economiche dell’Autorità per l’Energia Elettrica e il Gas.

Fondo trattamento di fine rapporto

E’ accantonato in base all’anzianità maturata dai singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio, in conformità alle Leggi ed ai contratti di lavoro vigenti ed al netto degli acconti erogati.

Ratei e risconti

Sono stati determinati secondo il criterio della competenza economica e temporale in applicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi in ragione d’esercizio. Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l’iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni.

Fondi per rischi ed oneri

E’ stato mantenuto in essere il fondo rischi di € 96.804 accantonato nel precedente esercizio a fronte di un analogo importo iscritto nell’attivo sotto la voce

“crediti verso erario per interessi di mora su accise” relativa ad interessi di mora su un tardivo versamento di accise anno 2007.

Si ritiene infatti che gli interessi di mora di cui sopra possano essere chiesti a rimborso essendo stato il suddetto tardivo versamento a suo tempo sanato mediante ravvedimento operoso.

In proposito si informa che, in data 23 Settembre 2008 e quindi dopo la chiusura dell’esercizio, l’Agenzia delle Dogane Ufficio di Bergamo ha notificato alla società un atto di contestazione con sanzioni per € 484.022, relativo alla violazione dell’art. 26, (comma 8 all’epoca dei fatti) del Decreto Legislativo 504/1995 per il tardivo versamento

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della rata di acconto dell’accisa sul gas metano relativa al mese di Ottobre 2006. Il legale specializzato in diritto tributario al quale si è rivolto il Consiglio d’Amministrazione ha ritenuto sostenibile il ricorso e pertanto gli è stato dato incarico di presentarlo.

Alla luce di quanto sopra, l’organo amministrativo ha ritenuto di non dovere appostare alcun ulteriore fondo rischi in merito.

Imposte sul reddito

Le imposte sono accantonate secondo le aliquote e le norme vigenti.

In proposito si fa rilevare che:

- l’addizionale IRES del 5,5% di cui all’art. 81 del D.L. n. 112 del 25/06/2008 – Robin Tax - che va a gravare sulle società di capitali che hanno conseguito nel periodo d’imposta precedente ricavi superiori ad € 25.000.000 e che operano nel settore della raffinazione/produzione/commercializzazione di idrocarburi/gas e nella produzione/commercializzazione di energia elettrica e che quindi sarà applicata anche nei confronti di Blue Meta S.p.a., non interessa l’esercizio chiuso al 30.06.2008 in quanto l’addizionale si applica dal periodo d’imposta successivo a quello in corso al 31 dicembre 2007 e non più, come prevedeva precedentemente la normativa, dall’anno d’imposta in corso alla data dell’entrata in vigore del D.L. 112/08;

- le variazioni delle aliquote IRES e IRAP previste della L. 244/07 – Legge Finanziaria 2008 – che passano, a partire da 01/01/2008, rispettivamente dal 33% al 27,50% e dal 4,25% al 3,9% – non hanno interessato le imposte correnti calcolate sul risultato al 30.06.08 ma hanno tuttavia avuto quale effetto sul bilancio 2007/2008 quello di adeguare la fiscalità differita non riassorbita nel presente esercizio con le nuove aliquote impositive come tra

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l’altro sottolineato dal principio contabile O.I.C. n. 25 “Il trattamento contabile delle imposte sul reddito” .

Costi e ricavi

Sono esposti in bilancio nel rispetto di postulati previsti dalla norma di Legge (art.2423 bis) ed in particolare sono stati osservati i principi della prudenza e della competenza.

I ricavi per la vendita dei prodotti sono riconosciuti al momento del passaggio di proprietà che generalmente coincide con la consegna o la spedizione dei beni.

I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale.

Operazioni di compravendita

Non sussistono operazioni di cui all’oggetto.

Impegni, garanzie, rischi

Gli impegni e le garanzie sono indicati nei conti d’ordine al loro valore contrattuale.

Ammortamenti

Gli ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali sono stati effettuati utilizzando le aliquote di seguito indicate:

Costi impianto e ampliamento 20%

Diritti di brevetto e utilizzo opere dell’ingegno 33,33%

Avviamento 10%

Altre immobilizzazioni 20%

Gli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali sono stati calcolati atteso l’utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei singoli cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che non si discosta da

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quello utilizzato per gli ammortamenti degli esercizi precedenti e ritenuto ben rappresentato dalle sotto elencate aliquote fiscali convenzionalmente dimezzate nel primo esercizio di vita utile del cespite in luogo del ragguaglio a giorni, tenuto conto che lo scostamento che ne deriva non è significativo.

Si precisa che l’aliquota d’ammortamento dei fabbricati iscritti in bilancio al 30 Giugno 2008 – fabbricati relativi all’impianto di distribuzione misto carburanti – metano per autotrazione sito in Comune di Nembro (Bg) – è rapportata alla residua durata (23 anni) del diritto di superficie venticinquennale che la società quale soggetto

“superficiario” ha ottenuto dal “concedente” Comune di Nembro (Bg). Sempre in relazione a tali fabbricati, in un ottica prettamente fiscale, si precisa che il diritto di superficie concesso a tempo determinato non rientra nella previsione di indeducibilità fiscale dei terreni così come contemplato dal DL 223/06 e successive modifiche per cui sia la totalità della quota d’ammortamento riferita al fabbricato e sia i canoni periodici del diritto di superficie risultano totalmente deducibili.

Fabbricati 4,35%

Costruzioni leggere 10%

Impianti 10%

Attrezzatura varia 15%

Arredamenti 15%

Mobili e macchine ufficio 12%

Macchine ufficio elettromeccaniche ed elettroniche 20%

Conversioni in valuta estera

Non sussistono operazioni di cui all’oggetto

MOVIMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI BI - Immobilizzazioni immateriali

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Imm. immateriali nette al 30/06/2007 Imm. immateriali nette al 30/06/2008 Costi di impianto e

ampliamento

59.070 Costi di impianto e ampliamento

14.459

Costi di ricerca sviluppo e pubblicità

2.992 Costi di ricerca sviluppo e pubblicità

2.582

Diritti di utilizzazione delle opere d’ingegno

9.097 Diritti di utilizzazione delle opere d’ingegno

32.203

Avviamento 1.002.449 Avviamento 851.817

Altre immob. immateriali 100.295 Altre immob. immateriali 72.592

Totali 1.173.903 Totali 973.653

Descrizione Importo

1) Costi d'impianto e di ampliamento

Costo originario 257.911

Acquisizioni 8.634

Ammortamento esercizio precedente - 198.841

Ammortamento dell'esercizio - 53.246

Arrotondamenti 1

Valore netto 14.459

2) Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità

Acquisizioni 405

Ammortamento esercizio precedente -748

Ammortamento dell'esercizio - 815

Valore netto 2.582

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3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazioni delle opere dell'ingegno

Acquisizioni 45.140

Arrotondamenti - 1

Valore netto 32.203

5) Avviamento

Costo originario 1.506.313

Arrotondamenti - 1

Valore netto 851.817

7) Altre immobilizzazioni immateriali

Acquisizioni 21.658

Arrotondamenti - 1

Valore netto 72.592

Totali 973.653

(19)

BII - Immobilizzazioni materiali

Imm. materiali nette al 30/06/2007 Imm. materiali nette al 30/06/2008 Terreni e fabbricati 5.525 Terreni e fabbricati 443.849 Impianti e macchinari 9.016 Impianti e macchinari 200.869 Attrezzature ind. e comm. 33 Attrezzature ind. e comm 3.619

Altri beni 78.007 Altri beni 75.865

Imm. in corso e acconti 303.616 Imm. in corso e acconti -

Totali 396.197 Totali 724.202

Descrizione Importo

1) Terreni e fabbricati

Acquisizioni 459.136

Ammortamento dell'esercizio -20.812

2) Impianti e macchinario

Acquisizioni 203.411

Ammortamento dell’esercizio precedente - 4.854

Ammortamento dell'esercizio -11.558

3) Attrezzature industriali e commerciali

Costo originario 52

Acquisizioni 3.886

(20)

Ammortamento dell’esercizio precedente - 19

Ammortamento dell’esercizio - 299

Arrotondamenti - 1

Valore netto 3.619

4) Altri beni

Acquisizioni 31.333

Cessioni - 10.630

Ammortamento dell’esercizio precedente - 71.656

Utilizzo fondo per cespiti ceduti 4.401

Ammortamento dell’esercizio - 27.245

Arrotondamenti - 1

Valore netto 75.865

5) Immobilizzazioni in corso e acconti

Variazioni -303.616

Valore netto 0

In merito alle “immobilizzazioni in corso e acconti” si ricorda che, come già in precedenza menzionato, a seguito dell’ultimazione dei lavori di costruzione dell’impianto di distribuzione sito in Comune di Nembro (Bg) e della sua entrata in funzione si è proceduto a trasferire i relativi importi tra le categorie delle immobilizzazioni materiali di competenza ed a dare inizio al processo di ammortamento.

BIII - Immobilizzazioni finanziarie 1) Partecipazioni

(21)

Descrizione

Valore inizio esercizio

Incrementi Decrementi Svalutazioni Valore fine esercizio

b) imprese collegate

142.994 - 32.050 14 110.930

Il dettaglio delle partecipazioni e i motivi delle svalutazioni viene illustrato al punto

“partecipazioni ( dirette o tramite società fiduciarie) in imprese controllate e collegate”

2) Crediti

Valore inizio esercizio Valore fine esercizio Variazione

14.460 9.793 -4.667

Tale importo è totalmente relativo a depositi cauzionali vari. La variazione è dovuto allo storno dei crediti per dividendi da distribuire della collegata I.C.E. S.r.l. per € 5.821 in parte attenuata dall’aumento dei depositi cauzionali per € 1.154

COMPOSIZIONE DELLE VOCI “COSTI DI IMPIANTO ED AMPLIAMENTO, DI RICERCA, DI SVILUPPO E PUBBLICITA’”

I costi di impianto e ampliamento sono relativi principalmente agli oneri di costituzione della società ed in particolare sono formati da parcelle notarili, spese di costituzione e registrazione atti.

Vi rientrano anche i costi relativi alle operazioni sul capitale svolte negli esercizi precedenti.

L’organo amministrativo ha ritenuto di capitalizzare tali elementi di spesa in quanto interessano la vita dell’azienda negli anni a venire.

L’ammortamento sistematico adottato è in cinque annualità costanti.

L’importo capitalizzato per spese di sviluppo e pubblicità è relativo ai costi di costruzione di un sito WEB e altre spese di pubblicità la cui utilità è ritenuta pluriennale.

(22)

L’ammortamento di tali spese viene eseguito in cinque annualità costanti.

Si dà infine atto che tutte le iscrizioni delle voci sopra indicate, sono avvenute previa consultazione e con il consenso del Collegio Sindacale.

Composizione della voce Costi d’impianto e di ampliamento:

Descrizione Costo

a) valore lordo immobilizzazioni immateriali

costi di impianto e ampliamento 265.911

spese di costituzione ex A.T.I. impianto di distribuzione di Nembro 634

Totale a) 266.546

Composizione della voce Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità:

Descrizione Costo

a) valore lordo immobilizzazioni immateriali

Costi di pubblicità da ammortizzare 3.740

costi di pubblicità ex A.T.I. impianto di distribuzione di Nembro 405

Totale a) 4.145

MISURA E MOTIVAZIONI DELLE RIDUZIONI DI VALORE APPLICATE ALLE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI DI DURATA INDETERMINATA Non sussistono immobilizzazioni immateriali di durata indeterminata.

VARIAZIONI INTERVENUTE NELLE ALTRE VOCI DELL’ATTIVO C) ATTIVO CIRCOLANTE

II – Crediti

Descrizione Valore inizio

esercizio

Valore fine

esercizio Variazione

1) Verso clienti 9.850.318 8.907.799 -942.519

4-bis) crediti tributari 10.180.519 8.847.944 -1.332.575

(23)

4-ter) imposte anticipate 166.880 157.067 -9.813

5) Verso altri 10.670 864 -9.806

Totale 20.208.387 17.913.674 -2.294.713

Le voci sono così composte:

Descrizione Valore fine esercizio

1) Verso clienti a) entro 12 mesi

banche c/effetti S.B.F. 977.189

cambiali attive 16.334

clienti c/fatture da emettere 4.337.119

clienti diversi 3.235

clienti gas ruolo c/fatture da emettere 645.303

crediti v/ clienti gestione calore 87.171

crediti v/clienti energia elettrica 1.820.134

crediti v/clienti gas 1.793.553

fondo svalutazione crediti -702.352

note di accredito da emettere -69.886

arrotondamenti - 1

Totale a) 8.907.799

Totale 1) 8.907.799

4-bis) Crediti tributari a) entro 12 mesi

acconti v/UTF- Addizionale provinciale E.E. 10.956

acconti v/UTF- consumo GAS 8.034.048

acconti v/UTF-Accise E.E. 436.154

(24)

crediti v/erario per interessi di mora Accise 96.804

crediti v/UTF -addizionale provinciale E.E. 28.947

erario c/credito IRAP 23.821

erario c/credito IRES 171.724

Erario c/IVA 45.490

Totale a) 8.847.944

Totale 4-bis) 8.847.944

4-ter) Imposte anticipate b) oltre 12 mesi

b1) oltre 12 mesi entro 5 anni

attività per imposte anticipate 157.067

Totale b1) 157.067

b2) oltre 5 anni Totale b2)

Totale b) 157.067

Totale 4-ter) 157.067

5) Verso altri a) entro 12 mesi

crediti diversi 497

crediti diversi v/banca per competenze 367

Totale a) 864

Totale 5) 864

La voce “crediti v/erario per int. mora accise” per € 96.804 è relativa ad interessi di mora che si ritiene possano essere oggetto di richiesta di rimborso. In ogni caso, come già in precedenza esposto, è stato prudenzialmente appostato tra le passività un

(25)

fondo rischi di pari importo IV - Disponibilità liquide

esercizio

Valore fine

esercizio Variazione 1) Depositi bancari e

postali

1.150.331 1.357.366 207.035

3) Denaro e valori in cassa 1.953 3.925 1.972

Totale 1.152.284 1.361.291 209.007

1) Depositi bancari e postali

Banca Monte dei Paschi di Siena c/c 6.374

Banca Popolare di Bergamo c/c 94.363

Banca S. Paolo Intesa c/c 341.460

Banco Posta c/c 48.716

BCC di Caravaggio c/c 2.987

BCC di Valle Seriana c/c 6.705

Credito Berganasco c/c 856.763

Arrotondamenti - 2

Totale 1) 1.357.366

3) Denaro e valori in cassa

Cassa 3.925

Totale 3) 3.925

D) RATEI E RISCONTI

(26)

Descrizione Valore inizio esercizio Valore fine esercizio Variazione

2) Ratei e risconti 589.354 619.755 30.401

Totale 589.354 619.755 30.401

2) Ratei e risconti 2b) risconti attivi

risconti attivi 619.755

Totale 2b) 619.755

Totale 2) 619.755

Nella voce risconti attivi sono compresi € 569.551 relativi a costi sostenuti per la realizzazione di impianti comprensivi delle rispettive spese d’allacciamento per l’attività di “gestione calore”. Tali costi dovranno essere addebitati agli utenti del servizio in quote costanti in base alla durata del contratto di somministrazione. La restante parte della voce ammontante ad € 50.204 è così suddivisa:

- € 13.861 relativa a costi per impianti di futura vendita compresa di costi d’allacciamento;

- € 8.485 relativa a canoni di manutenzioni periodiche;

- € 3.628 relativa a canoni periodici per il noleggio di autovetture;

- € 4.718 relativa a canoni periodici sul diritto di superficie ottenuto dal comune di Nembro (Bg).

- € 1.546 relativa a canoni periodici per il noleggio per macchine d’ufficio elettroniche

- € 1.114 relativa a canoni periodici per servizi pubblicitari;

- € 16.852 relativa a canoni periodici su premi assicurativi, abbonamenti vari ed

(27)

ulteriori costi per servizi periodici imputati nell’esercizio per competenza economica.

VARIAZIONI INTERVENUTE NELLE ALTRE VOCI DEL PASSIVO A) PATRIMONIO NETTO

Descrizione

Valore inizio esercizio

Destinazione risultato esercizio precedente

Altre destinazioni / altre variazioni

Valore fine esercizio

I - Capitale 606.123 - - 606.123

II - Riserva da sovrapprezzo

141.153 - - 141.153

IV - Riserva legale

77.576 43.650 - 121.226

VII - Altre riserve - 454.694 - 454.694

IX - Utile (Perdita) dell'esercizio

498.344 - 498. 344 409.774 409.774

Totale 1.323.196 - 409.774 1.732.970

La voce “VII – Altre riserve” è così composta:

1) Riserve facoltative

riserva straordinaria 454.694

Totale 1) 454.694

B) FONDI PER RISCHI ED ONERI

esercizio Accantonamento Utilizzi Valore fine esercizio

2) Per 1.921 - 1.921 -

(28)

imposte

3) Altri 96.804 - - 96.804

Totale 98.725 - 1.921 96.804

3) Altri

fondo accantonamento rischi per sanzioni 96.804

Totale 3) 96.804

La variazione in diminuzione per € 1.921 è relativa allo storno - con la conseguente iscrizione di una sopravvenienza attiva di pari importo - della totalità del fondo imposte differite precedentemente iscritto in riferimento al differimento temporale della tassazione dei dividendi deliberati dalla società collegata “I.C.E. Informatizzazione Commercio Energia S.r.l.” ma non ancora riscossi. Lo storno è stato operato a seguito della cessione della partecipazione in I.C.E. S.r.l. e al venir meno di conseguenza dei diritti sui dividendi deliberati ma ancora da distribuirsi.

Le motivazioni dello stanziamento di un fondo rischi per interessi di mora su accise sono già state esposte in precedenza alla voce “II-Crediti”.

C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO

Valore inizio esercizio Accantonamento Utilizzi Valore fine esercizio

64.477 27.546 5.245 86.778

L’accantonamento è dato dalla “Quota Trattamento di Fine Rapporto” di cui al punto

“B–9–c” del conto economico al netto dell’imposta sostitutiva sulla rivalutazione monetaria del fondo e degli accantonamenti ai fondi di previdenza complementare.

D) DEBITI

Descrizione Valore inizio Valore fine Variazione

(29)

esercizio esercizio

4) Debiti verso banche 613.616 715.912 102.296

5) Debiti verso altri finanziatori 127.248 241.771 114.523 7) Debiti verso fornitori 8.281.464 7.199.573 -1.081.891

12) Debiti tributari 12.244.135 10.618.963 -1.625.172

13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

42.539 41.069 -1.470

14) Altri debiti 882.179 979.081 96.902

Totale 22.191.181 19.796.369 -2.394.812

4) Debiti verso banche a) entro 12 mesi

banche c/c passivi 715.912

Totale a) 715.912

Totale 4) 715.912

5) Debiti verso altri finanziatori b) oltre 12 mesi

B1) oltre 12 mesi entro 5 anni

finanziamento Regione Lombardia 63.624

Totale b1) 63.624

b2) oltre 5 anni

finanziamento Regione Lombardia 178.147

Totale b2) 178.147

Totale b) 241.771

(30)

Totale 5) 241.771 7) Debiti verso fornitori

a) entro 12 mesi

debiti v/fornitori diversi 107.563

debiti v/fornitori E.E. 1.165.470

debiti v/fornitori GAS 1.458.475

debiti v/fornitori gestione calore 4.441

debiti v/fornitori servizi E.E. 13.530

debiti v/fornitori servizi GAS 542.451

fornitori c/fatture da ricevere 4.586.068

note di accredito da ricevere -.678.424

Arrotondamenti - 1

Totale a) 7.199.573

Totale 7) 7.199.573

12) Debiti tributari a) entro 12 mesi

debiti per addizionale provinciale imposta consumo E.E. 240.609

debiti per delibera autorità n.84/08 4.681

debiti per imposta consumo E.E. 77.875

debiti per imposta consumo GAS 10.274.199

erario c/addizionali IRPEF dipendenti 1.355

erario c/IRPEF dipendenti 18.075

erario c/ritenute lavoratori autonomi 2.169

Totale a) 10.618.963

Totale 12) 10.618.963

(31)

13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale a) entro 12 mesi

debiti v/altri enti previdenziali e assistenziali 41.069

Totale a) 41.069

Totale 13) 41.069

14) Altri debiti a) entro 12 mesi

debiti diversi 8.986

debiti v/dipendenti 100.072

debiti v/fondi di previdenza privati 8.097

debiti v/soci per utili da distribuire 4.540

Totale a) 121.695

b) oltre 12 mesi

b1) oltre 12 mesi entro 5 anni

debiti cauzionali v/clienti 857.386

Totale b1) 857.386

Totale b) 857.386

Totale 14) 979.081

E) RATEI E RISCONTI

Descrizione Valore inizio esercizio Valore fine esercizio Variazione

2) Ratei e risconti - 377 377

Totale - 377 377

2) ratei e risconti

(32)

2a) ratei passivi

ratei passivi 100

Totale 2a) 100

2b) risconti passivi

risconti passivi 277

Totale b2) 277

Totale 2) 377

DATI ESSENZIALI DELL’ULTIMO BILANCIO DELLA CONTROLLANTE ARTICOLO 2497-BIS C.C. COMMA 4

La nostra società non è soggetta a controlli ex art 2497-bis Comma 4 C.C.

PARTECIPAZIONI, (DIRETTE O TRAMITE SOCIETA’ FIDUCIARIE) IN IMPRESE CONTROLLATE E COLLEGATE

La società detiene le partecipazioni di cui all’oggetto.

Denominazione Sociale: “CENTRALE OROBICA SRL”

Sede : Dalmine (Bg), Piazza Caduti 6 Luglio 1944, n.1 Acquistata il 24/10/2003

Capitale Sociale : € 12.000

Patrimonio Netto al 31 dicembre 2007 € 594.012

Risultato dell’esercizio al 31 dicembre 2007 € 2.080

Valore di bilancio € 110.930

Possesso diretto per il 30%

La partecipazione in “Centrale Orobica S.r.l.” è stata svalutata di € 14 sulla base dei criteri e delle motivazioni già in precedenza esposti.

* * * * *

I valori della partecipazione indicata si riferiscono al bilancio chiuso al 31 Dicembre

(33)

2007 e non comprendono le operazioni successive a tale data.

AMMONTARE DEI CREDITI E DEI DEBITI DI DURATA RESIDUA SUPERIORE A CINQUE ANNI E DEI DEBITI ASSISTITI DA GARANZIE REALI SU BENI SOCIALI,

CON SPECIFICA INDICAZIONE DELLA NATURA DELLE GARANZIE E CON SPECIFICA RIPARTIZIONE SECONDO LE AREE GEOGRAFICHE Crediti di durata residua superiore ai cinque anni:

- Non sussistono crediti di durata residua superiore a cinque anni.

Debiti di durata residua superiore ai cinque anni e debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali:

- La società ha in essere un finanziamento ottenuto dalla Regione Lombardia per un importo complessivo di € 254.496 che al 30 Giugno 2008 risulta di residui € 241.771.

Tale contributo, erogato al fine di finanziare la realizzazione dell’impianto di distribuzione misto carburante-metano per autotrazione in Comune di Nembro (Bg), è da restituirsi in 20 quote annue a partire dall’ottobre 2008.

La quota del suddetto finanziamento con durata residua superiore ai 5 anni è di

€178.147.

Ripartizione dei crediti e dei debiti per aree geografiche:

Tutte le posizioni debitorie e creditorie risultano in essere verso soggetti residenti in Italia.

EFFETTI SIGNIFICATIVI DELLE VARIAZIONI NEI CAMBI VALUTARI VERIFICATESI SUCCESSIVAMENTE ALLA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO

Non si rilevano effetti significativi delle variazioni nei cambi valutari verificatesi successivamente alla chiusura dell’esercizio.

AMMONTARE DEI CREDITI E DEI DEBITI RELATIVI AD OPERAZIONI CHE PREVEDONO L’OBBLIGO PER L’ACQUIRENTE DI RETROCESSIONE A TERMINE

(34)

Non sussistono crediti, né debiti relativi ad operazioni che prevedono l’obbligo per l’acquirente di retrocessione a termine.

COMPOSIZIONE DELLE VOCI “RATEI E RISCONTI ATTIVI E PASSIVI” E DELLA VOCE “ALTRI FONDI” DELLO STATO PATRIMONIALE , NONCHE’ LA

COMPOSIZIONE DELLA VOCE “ALTRE RISERVE”

“Ratei e risconti attivi e passivi”:

La voce è già stata dettagliata nelle variazioni intervenute nelle altre voci dell’attivo e del passivo.

Distinta della voce “altre riserve”:

La voce è già stata dettagliata nelle “Variazioni intervenute nelle altre voci del passivo”.

INDICAZIONE ANALITICA DELLE VOCI DI PATRIMONIO NETTO CON SPECIFICAZIONE DELLA LORO ORIGINE, POSSIBILITA’ DI UTILIZZAZIONE E

DISTRIBUIBILITA’, NONCHE’ DELLA LORO AVVENUTA UTILIZZAZIONE NEI PRECEDENTI ESERCIZI

Ai sensi dell’art. 2427 n. 7-bis e conformemente a quanto suggerito dall’ OIC 1 si fornisce il dettaglio analitico delle voci patrimonio netto per origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità ed eventuale loro utilizzo in anni precedenti.

^Capitale_sociale ^Riserva_legale ^Riserva_straord. soprapprezzo ^Riserva azioni

Riserva da arrot.

Utili (perdite)

a nuovo Utile (perdita) esercizio

TOTALE

Consistenza all' 01/07/2004 519.705 104.092 1 -6.351 356.825 974.272

- versamento per costituzione 86.418 900.190 986.608

- aumenti di capitale 0

- riduzioni di capitale 0

- distribuzioni di dividendi -150.000 -150.000

- altre destinazioni dell'utile 17.523 332.952 6.351 -356.825 1

-copertura perdita 0

- altre variazioni 0

- risultato esercizio 30.06.2005 1.201.063 1.201.063

Consistenza al 30/06/2005 606.123 17.523 182.952 1.004.282 1 0 1.201.063 3.011.944

Consistenza all' 01/07/2005 606.123 17.523 182.952 1.004.282 1 0 1.201.063 3.011.944

(35)

- aumento capitale sociale 0

- riduzione capitale 0

- distribuzioni di dividendi -58.990 -1.141.010 -1.200.000 - altre destinazioni dell'utile 60.053 -60.053 0 - altre variazioni 0

- risultato esercizio al 30.06.2006 -987.091 -987.091 Consistenza al 30/06/2006 606.123 77.576 123.962 1.004.282 1 0 -987.091 824.853 Consistenza all' 01/07/2006 606.123 77.576 123.962 1.004.282 1 0 -987.091 824.853 - aumenti di capitale 0

- distribuzioni di dividendi 0

- altre destinazioni dell'utile 0

- altre variazioni -123.962 -863.129 987.091 0 - risultato esercizio 30.06.2007 -1 498.344 498.343 Consistenza al 30/06/2007 606.123 77.576 0 141.153 0 0 498.344 1.323.196 Consistenza all' 01/07/2007 606.123 77.576 0 141.153 0 0 498.344 1.323.196 - aumenti di capitale 0

- distribuzioni di dividendi 0

- altre destinaz. dell'utile 43.650 454.694 -498.344 0 - altre variazioni 0

- risultato esercizio al 30.06.2008 409.774 409.774

Consistenza al 30/06/2008 606.123 121.226 454.694 141.153 0 0 409.774 1.732.970

Riserva

legale

Riserva straordinaria

Riserva soprapprezzo

azioni

Ris.

contributi c/capitale

Vincolo ex art.

2426 n.

5 TOTALE

- utilizzabilità 121.226 454.694 141.153 0 0 717.073

- distribuibilità 0 454.694 141.153 0 -17.041 578.806

Riserva legale

utilizzabile esclusivamente in caso di copertura perdite in assenza di altre riserve disponibili

Riserva straordinaria utilizzabile e distribuibile ai soci R. contributi c/capitale utilizzabile e distribuibile ai soci riserva da rivalutazione

monetaria utilizzabile esclusivamente in caso di copertura perdite

Di seguito si riporta il commento in relazione all'origine delle voci di patrimonio netto sopra indicate:

versamenti dei soci 606.123

Capitale sociale, composta da:

trasferimento da riserva straordinaria per conversione capitale

in euro

composta per l'intero importo da accantonamenti utili effettuati ai sensi dell'art. 2430 c.c.

Riserva Legale

Riserva straordinaria composta per l'intero importo da accantonamenti utili

(36)

AMMONTARE DEGLI ONERI FINANZIARI IMPUTATI NELL’ESERCIZIO AI VALORI ISCRITTI NELL’ATTIVO DELLO STATO PATRIMONIALE, DISTINTAMENTE PER

OGNI VOCE

Nel corso dell’esercizio la società non ha provveduto ad imputare oneri finanziari a valori iscritti nell’attivo dello stato patrimoniale.

IMPEGNI NON RISULTANTI DALLO STATO PATRIMONIALE E NOTIZIE SULLA COMPOSIZIONE E NATURA DI TALI IMPEGNI E DEI CONTI D’ORDINE IMPEGNI NON RISULTANTI DALLO STATO PATRIMONIALE

3) Garanzie prestate a) fideiussioni prestate

fidejussioni/avalli prestate 2.024.496

Totale a) 2.024.496

Totale 3) 2.024.496

Totale 2.024.496

Tali conti d’ordine sono formati totalmente da fideiussioni rilasciate a favore di :

- Agenzia delle Dogane – U.T.F. di Bergamo per € 1.500.000 per garanzie pagamento Accise Gas;

- Agenzia delle Dogane – U.T.F. di Bergamo per € 40.000 per garanzia pagamento imposte su energia elettrica;

- Regione Lombardia per € 254.496 a garanzia della restituzione di un contributo erogato di pari importo per la realizzazione di un distributore di carburante metano per autotrazione in Comune di Nembro (Bg);

- società austriaca “Trans Austria Gasleitung Gmbh” per € 230.000 per garanzia relativa alla gara d’appalto per la fornitura di Gas.

(37)

RIPARTIZIONE DEI RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI SECONDO CATEGORIE DI ATTIVITA’ E SECONDO AREE GEOGRAFICHE

Non viene effettuata alcuna ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni in quanto non assume una particolare significatività nella lettura ed interpretazione del bilancio.

PROVENTI DA PARTECIPAZIONI DIVERSI DAI DIVIDENDI La società non ha percepito alcun provento di cui all’art.2425 n.15 C.C.

SUDDIVISIONE DEGLI INTERESSI ED ALTRI ONERI FINANZIARI INDICATI NELL’ART. 2425, N. 17 C.C. E N. 17BIS C.C.

Commissioni bancarie su massimo scoperto 6.038

Interessi passivi diversi 15.444

Interessi passivi su c/c bancari 274.573

Totali 296.055

Sull’incremento degli oneri finanziari rispetto all’esercizio precedente ha inciso fortemente, oltre che l’aumento generalizzato dei tassi di interesse, anche l’effetto della

“stagionalità” dei consumi di gas. Tale situazione, in cui si registrano rilevanti scostamenti tra gli incassi e gli esborsi tributari sulle Accise, ha portato ad un costante utilizzo degli affidamenti a breve con conseguente incremento degli interessi passivi bancari.

PROVENTI E ONERI STRAORDINARI

Si indica di seguito la composizione dei proventi e oneri straordinari:

Proventi e oneri straordinari

(38)

20) Proventi

b) altri proventi straordinari

plusvalenze da cessione di part. Immobilizzate 9.550

sopravvenienza attiva non tassabili 1.921

sopravvenienze attive 785.579

Totale b) 797.050

Totale 20) 797.050

21) Oneri

c) altri oneri straordinari

sopravvenienze passive - 398.433

Totale c) - 398.433

Totale 21) - 398.433

La quasi totalità delle sopravvenienze attive e passive iscritte a bilancio tra gli oneri e proventi straordinari sono relative a conguagli di segno negativo ovvero positivo sulle forniture di gas ed, in particolar modo, di energia elettrica di competenza di esercizi precedenti.

PROSPETTO CONTENENTE LA DESCRIZIONE DELLE DIFFERENZE TEMPORANEE CHE HANNO COMPORTATO LA RILEVAZIONE DI IMPOSTE

DIFFERITE E ANTICIPATE, NONCHÉ L’AMMONTARE DELLE IMPOSTE ANTICIPATE ATTINENTI A PERDITE DELL’ESERCIZIO O DI ESERCIZI

PRECEDENTI O LE MOTIVAZIONI DELLA MANCATA ISCRIZIONE Per completezza si menziona che, come già esposto nel capitolo “variazioni intervenute nelle altre voci del Passivo – Fondo rischi ed oneri”, il riassorbimento del fondo imposte differite stanziato precedentemente sulle differenze imponibili relative agli utili deliberati ma non percepiti dalla società collegata I.C.E. S.r.l. è venuto meno in

(39)

quanto in data 31 Gennaio 2008 è stata ceduta l’intera quota di partecipazione al capitale sociale della collegata. Lo storno del fondo ha avuto quale contropartita contabile l’iscrizione di una sopravvenienza attiva non tassabile di pari importo.

* * * * *

Si riporta, qui di seguito, secondo quanto previsto dal principio contabile n. 25, il prospetto di riconciliazione fra l’onere fiscale di bilancio e l’onere fiscale teorico.

Prospetto di riconciliazione fra l’onere fiscale di bilancio e l’onere fiscale teorico Determinazione dell’imponibile _Ires _Irap Risultato ante imposte/Valore della

produzione 851.787 697.435 Onere fiscale teorico (aliq. ires 33% ; aliq.

irap 4,25%) 281.090 29.641

Differenze temporanee tassabili in esercizi

PROSPETTO ARTICOLO 2427 c.c. N. 14

Descrizione delle differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di imposte differite e anticipate, e ammontare delle imposte anticipate attinenti a perdite fiscali delle'esercizio o di esercizi precedenti.

Descrizione differenze temporenee

Imposte anticipate al 01.07.2007

Riassorbimenti anno 2007/2008

Adeguamento al mutamento di aliquota IRES/IRAP

Incrementi anno 2007/2008

Imposte anticipate al 30.06.2008

Differenze deducibili Imponibile

Imposta (a)

Imponibile Imposta

(b) Imposta

aliquota 33/4,25%

Imposta aliquota 27,5/3,9%

riassorbimento da edaguamento

(c)

Imponibile Imposta

(d)

Imponibile Imposta

(a-b- c+d)

Spese di rappresentanza 3.777

1.408 1.228 457

951 801 150 2.018

634 4.567

1.435 Compensi

amministratori 15.000

4.950 15.000 4.950

-

- - -

- -

- Acc.to f.do sval.crediti 433.169

142.946 -

- 142.946

119.121 23.825 51.949

14.286 485.118 133.407 amm.to avviamento ecc.

civ. 47.184

17.576 -

- 17.576 14.816 2.760 23.592 7.409 70.776 22.225

Totale 499.130

166.880 16.228 5.407

161.473 134.738 26.735 77.559 22.329 560.461 157.067

Descrizione differenze temporenee

Imposte differite al 01.07.2007

Riassorbimenti anno 2007/2008

Adeguamento al mutamento di aliquota IRES/IRAP

Incrementi anno 2007/2008

Imposte differite al 30.06.2008

Differenze imponibili Imponibile

Imposta

(a) Imponibile Imposta

(b) Imposta

aliquota 33/4,25%

Imposta aliquota 27,5/3,9%

riassorbimento da edaguamento

(c)

Imponibile Imposta

(c) Imponibile Imposta

(a-b+c)

dividendi da distribuire 5.821

1.918 5.821

1.918

-

- - -

- -

-

Totale 5.821

1.918 5.821

1.918

-

- - -

- -

-

(40)

. acc.to solo fiscale f.do rischi su crediti - -

· utili su cambi valutati al 31/12/2007 - -

· plusvalenze su cespiti rateizzabili - - Totale - - Differenze temporanee deducibili in esercizi

successivi:

· acc. f.do rischi su crediti eccedente la

quota fiscalmente ded. 51.949 -

. amm.to avviamento eccedente la quota

fiscalmente ded. 23.592 23.592

· quota spese rappresentanza (4/15) 2.018 2.018

Totale 77.559 25.610

Rigiro delle differenze temporanee da

esercizi precedenti:

· compensi amministratori non percepiti nel

2006/07 15.000

· spese rappresentanza eserc. precedenti

(1/15 ) 1.228 1.228

· utilizzo fondi precedentemente non dedotti - -

Totale - 16.228 - 1.228

Differenze permanenti:

· costi non deducibili 130.439 130.425

· componenti non tassate (per ires) - 9.943

· spese per il personale (per irap) - 807.501

· altre componenti tassate (per irap) 906.046

· componenti non tassate (per irap) - - 422.090

Totale 120.496 1.421.882

Imponibile fiscale 1.033.614 2.143.699

Imposte correnti sul reddito dell’esercizio 341.093 91.107

(onere effettivo IRES: 40% )

(onere effettivo IRAP: 13% )

NUMERO MEDIO DEI DIPENDENTI E AMMONTARE DEI COMPENSI SPETTANTI AGLI AMMINISTRATORI E AI SINDACI

Numero medio dei dipendenti ripartito per categoria

Si indica, qui di seguito, l’organico medio aziendale, ripartito per categoria, e le variazioni che ha subito rispetto all’esercizio precedente.

Organico Esercizio precedente Esercizio corrente Variazioni

Dirigenti 1 1 -

Quadri

Impiegati 15 15 -

(41)

Operai

Apprendisti 1 1 -

Altri

Totale 17 17 -

Ammontare complessivo degli emolumenti spettanti agli Amministratori e Sindaci

- agli Amministratori € 41.483

- ai Sindaci € 24.734

NUMERO E VALORE NOMINALE DI CIASCUNA CATEGORIA DI AZIONI DELLA SOCIETA’

Il capitale sociale è così composto:

Azioni/Quote Numero inizio esercizio

Valore nominale

Numero fine esercizio

Valore nominale

Ordinarie 606.123 1 606.123 1

Totale 606.123 1 606.123 1

Alla data di chiusura dell’esercizio le azioni sociali risultano intestate ai seguenti soggetti:

Soci

% capitale

sociale Numero azioni

Comune di Treviglio 16,46% 99.772

Linea Servizi S.r.l. 13,91% 84.316

Nord Servizi Comunali S.r.l. 10,97% 66.503

Cogeide S.p.A. 9,10% 55.113

Comune di Alzano Lombardo 7,05% 42.743

Comune di Nembro 6,78% 41.065

Comune di Clusone 6,48% 39.297

(42)

Comune di Gazzaniga 3,41% 20.662

Comune di Spirano 2,67% 16.163

Comune di Mozzanica 2,19% 13.292

Comune di Parre 1,92% 11.653

Comune di Gandino 1,88% 11.390

Comune di Fiorano al Serio 1,86% 11.271

Comune di Cene 1,86% 11.270

Comune di Ponte Nossa 1,86% 11.270

Comune di Cazzago S. Andrea 1,86% 11.270

Comune di Pradalunga 1,86% 11.270

Generali Servizi S.r.l. 1,80% 10.943

Comune di Misano Gera d’Adda 1,70% 10.311

Comune di Pagazzano 1,34% 8.103

Comune di Villa d'Ogna 1,09% 6.634

Comune di Pognano 0,67% 4.041

Comune di Piario 0,63% 3.793

Comune di Premolo 0,43% 2.620

C.A.R.T. Partecipazioni S.r.l. 0,22% 1.358

Totale 100% 606.123

AZIONI DI GODIMENTO, OBBLIGAZIONI CONVERTIBILI IN AZIONI, TITOLI O VALORI SIMILI EMESSI DALLA SOCIETA’ CON SPECIFICAZIONE DEI DIRITTI

CHE ESSI ATTRIBUISCONO La società non ha emesso titoli o valori di cui all’oggetto.

ALTRI STRUMENTI FINANZIARI EMESSI DALLA SOCIETA’