Comune di Monacilioni (CB) Relazione illustrativa di accompagnamento al Piano Economico Finanziario. Anno 2020

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Comune di Monacilioni (CB)

Relazione illustrativa di accompagnamento al Piano Economico Finanziario

Anno 2020

Indice

1. Premessa normativa………. ...

2. Relazione illustrativa di accompagnamento al Piano Economico Finanziario ………

2.1 Perimetro della gestione e struttura dei servizi forniti ………

2.2 Altre informazioni rilevanti ………

3. Descrizione del modello Gestionale ed organizzativo………

3.1 Dati tecnici e patrimoniali………

3.1.1 Dati sul territorio gestito e sull’affidamento ………

3.1.2 Dati tecnici e di qualità ………

3.2 Dati per la determinazione delle entrate di riferimento………

3.2.1 Dati di conto economico ………

3.2.1.1 CGa - Costi operativi di gestione ………

3.2.1.2 CCa - Costi comuni ………...

3.2.1.3 CKa - Costi d’uso del capitale ………...

3.2.2 Focus sui ricavi derivanti da vendita di materiali e/o energia ………

4. Valutazioni dell’Ente territorialmente competente ………

4.1 Focus sulla gradualità per le annualità 2018 e 2019 ………

4.2 Focus sulla valorizzazione dei fattori di sharing ………

4.3 Scelta degli ulteriori parametri ………

4.4 Suddivisione utenze domestiche e non domestiche ………

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1. Premessa normativa VISTI:

 l’articolo 1, commi da 639 a 703 della legge 27 dicembre 2013, n. 147, che ha introdotto a partire dal 1° gennaio 2014, la nuova TARI, la tassa sui rifiuti sostitutiva dei precedenti prelievi applicati sino al 2013 a copertura dei costi del servizio di gestione dei rifiuti (TARSU/TARES/TIA1/TIA2);

- l’art. 1, comma 738, della Legge 27 dicembre 2017, n. 160 ha disposto, a decorrere dall’anno 2020, l’abolizione dell’Imposta Unica Municipale, ad eccezione delle disposizioni relative alla tassa rifiuti (TARI)

VISTI INOLTRE,

- l’art. l’art. 1, comma 1, della Legge 481/1995;

- l’art. 1, comma 527, della Legge 205/2017 che assegna all’Autorità di regolazione per l’energia, reti ed Ambiente (ARERA) le funzioni di regolazione e controllo in materia di rifiuti urbani ed assimilati, tra le quali specificamente:

o “… predisposizione ed aggiornamento del metodo tariffario per la determinazione dei corrispettivi del servizio integrato dei rifiuti e dei singoli servizi che costituiscono attività di gestione, a copertura dei costi di esercizio e di investimento, compresa la remunerazione dei capitali, sulla base della valutazione dei costi efficienti e del principio ‘chi inquina paga …”

(lett. f);

o “… approvazione delle tariffe definite, ai sensi della legislazione vigente, dall’ente di governo dell’ambito territoriale ottimale per il servizio integrato e dai gestori degli impianti di trattamento …” (lett. h);

o “… verifica della corretta redazione dei piani di ambito esprimendo osservazioni e rilievi

…”;

RICHIAMATE,

- la Deliberazione n. 443/2019/R/rif del 31 ottobre 2019 di ARERA, con la quale sono stati definiti i

“criteri per il riconoscimento dei costi efficienti di esercizio ed investimento del servizio integrato dei rifiuti, per il periodo 2018 -2021”, ed in particolare l’art. 6, rubricato “Procedure di approvazione”, che prevede che il Piano Economico Finanziario, predisposto annualmente dal gestore, secondo quanto previsto dal MTR (All. A – delibera n. 443/2019), sia poi validato “… dall’Ente territorialmente competente o da un soggetto terzo dotato di adeguati profili di terzietà rispetto al gestore …”, e quindi, all’esito delle determinazioni assunte dallo stesso ente, trasmesso ad ARERA che, “…verificata la coerenza regolatoria degli atti, dei dati e della documentazione trasmessa …”, in caso positivo, procede all’approvazione;

- la Deliberazione n. 52/2020/rif del 03 marzo 2020 di ARERA, rubricata “Semplificazioni procedurali in ordine alla disciplina tariffaria del servizio integrato dei rifiuti e avvio procedimento di verifica della coerenza regolatoria delle pertinenti determinazioni dell’ente territorialmente competente”;

- la Determinazione n. 02/DRIF/2020, del 26 marzo 2020, contenente “Chiarimenti su aspetti applicativi della disciplina tariffaria del servizio integrato dei rifiuti approvata con la deliberazione 443/2019/R/RIF (MTR) e definizione delle modalità operative per la trasmissione dei piani economico finanziari”.

DATO ATTO CHE all’attualità, nell’ambito territoriale ottimale cui appartiene il Comune di Monacilioni non risulta definito e/o operativo l’ente di governo d’ambito (EGATO) di cui all’art. 3 bis del decreto legge n. 138/2011, convertito con modificazioni dalla Legge n. 148/2011 e che nell’assenza, pertanto, le relative funzioni sono di competenza dell’Amministrazione Comunale;

DATO ATTO CHE il Comune di Monacilioni, per quanto sopra detto, è ETC – ENTE TERRITORIALMENTE COMPETENTE poiché non esiste un Ente di governo d’ambito (EGATO), ad oggi costituito ed operante;

CONSIDERATO CHE il Comune di Monacilioni, oltre ad essere ETC, è anche GESTORE in economia della Gestione Integrata dei Rifiuti Urbani ai sensi della deliberazione 443/2019 ARERA;

CONSIDERATO INFINE CHE non esistono ulteriori GESTORI esterni bensì solamente PRESTATORI D’OPERA a cui non compete l’onere della predisposizione del PEF GREZZO;

Il Comune di Monacilioni, in qualità di Ente territorialmente competente, dopo aver verificato la completezza, la coerenza e la congruità dei dati e delle informazioni necessarie alla elaborazione annuale del PEF, ai sensi dell’art. 6 della deliberazione 443/2019/R/RIF, trasmette all’ARERA la seguente documentazione:

1. il PEF relativo alla gestione secondo lo schema tipo predisposto dall’Autorità di cui all’Appendice 1 della deliberazione 443/2019/R/RIF, approvato con deliberazione del Consiglio Comunale;

2. la relazione di accompagnamento al PEF, che illustra sia i criteri di corrispondenza tra i valori riportati nella modulistica e i valori desumibili dalla documentazione contabile, sia le evidenze contabili sottostanti, secondo il presente schema di relazione tipo (rif. Appendice 2 della deliberazione 443/2019/R/RIF, ai sensi del d.P.R. 445/00);

3. una dichiarazione, predisposta utilizzando lo schema tipo di cui all’Appendice 3 della deliberazione 443/2019/R/RIF, ai sensi del d.P.R. 445/00, sottoscritta dal legale rappresentante, attestante la veridicità dei dati trasmessi e la corrispondenza tra i valori riportati nella modulistica e i valori desumibili dalla documentazione contabile di riferimento tenuta ai sensi di legge.

2. Relazione illustrativa di accompagnamento al Piano Economico Finanziario TARI anno 2020 Il presente documento costituisce la relazione illustrativa di accompagnamento al Piano Economico Finanziario TARI anno 2020 del Comune di Monacilioni, è strutturato in modo da fornire sia informazioni qualitative del servizio erogato relative a: modalità di raccolta, tipologia di materiali raccolti, quantità di rifiuti raccolti, trattamento e smaltimento dei materiale raccolti; che informazioni di natura economico‐finanziario, necessarie ad evidenziare la quantità di risorse assorbite dal servizio e la relativa copertura con il gettito della tassa sullo smaltimento sui rifiuti solidi urbani, al fine di evidenziare il rispetto delle disposizioni normative vigenti.

Il Piano Economico Finanziario, redatto per il periodo 2020‐2022, illustra i dati qualitativi e quantitativi previsionali del servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti solidi urbani del Comune di Monacilioni elaborati sulla base dei dati consuntivi registrati per l’anno 2019 e dei dati acquisiti in fase di appalto.

2.1 Perimetro della gestione e struttura dei servizi forniti

Il perimetro della gestione è quello del territorio Comunale di Monacilioni (provincia di Campobasso).

Per l’annualità 2020 non si evidenziano variazioni attese di perimetro (PG), in quanto il servizio di raccolta e smaltimento resta invariato rispetto agli anni precedenti.

Le attività incluse nel Servizio Integrato di Gestione dei rifiuti sono:

- spazzamento e lavaggio delle strade e di altre aree pubbliche;

- raccolta dei rifiuti urbani;

- trasporto e conferimento agli impianti di smaltimento o recupero dei rifiuti;

- trattamento, recupero e smaltimento;

- attività di gestione tariffe e rapporti con gli utenti;

Si specifica che la raccolta dell’amianto da utenze domestiche non è da considerarsi tra le attività di gestione comunale dei rifiuti urbani. Allo smaltimento di rifiuti in amianto provvederanno i singoli utenti come da disposizioni normative.

2.2 Altre informazioni rilevanti

Alla data odierna relativamente al servizio integrato dei Rifiuti Urbani, NON CI SONO in corso:

- procedure fallimentari;

- concordato preventivo;

- ricorsi pendenti;

- sentenze passate in giudicato.

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3. Descrizione del modello Gestionale ed organizzativo 3.1 Dati tecnici e patrimoniali

3.1.1 Dati sul territorio gestito e sull’affidamento

Il servizio di gestione dei rifiuti urbani e assimilati del Comune di Monacilioni, in conformità con le modalità previste dal Testo Unico 267/2000, è assunto con diritto di privativa dall’Amministrazione Comunale che gestisce mediante affidamento (diretto e/o in appalto) le singole attività che compongono la filiera dei rifiuti urbani, mantenendo in capo a sé la responsabilità dell’intero sistema integrato. Il ruolo del Comune di Monacilioni, quindi, è innanzitutto quello di GESTORE in economia ai sensi della deliberazione 443/2019 ARERA e successivi atti, oltre ad essere ETC – ENTE TERRITORIALMENTE COMPETENTE poiché non esiste un Ente di governo d’ambito (EGATO), ad oggi costituito ed operante.

Il Comune di Monacilioni conta 488 abitanti (al 31/12/2019 su dati Istat). Il numero delle utenze domestiche e non domestiche iscritte a ruolo è di n. 581.

Il Comune di Monacilioni gestisce in economia il complesso delle attività volte ad ottimizzare la gestione dei rifiuti urbani, vale a dire: l’attività di raccolta e trasporto; l’attività di trattamento e smaltimento dei RU, l’attività di trattamento e recupero; l'attività di spazzamento e lavaggio strade, nonché l’attività di gestione tariffe e rapporto con gli utenti. Il presente PEF, quindi, è stato predisposto dal Gestore Comune di Monacilioni e validato dall'Ente Comunale stesso per mezzo delle funzioni del Consiglio. Si specifica che, data la complessità delle procedure ARERA nonché la limitata disponibilità di tempo, di risorse economiche e di personale specializzato, non è stato possibile conferire la funzione di validazione ad un soggetto dotato di adeguati profili di terzietà rispetto all’attività gestionale (così come né dà la facoltà, e non l'obbligo, la Delibera AEREA 57/2020 punto 1.2).

3.1.2 Dati tecnici e di qualità

Il sistema di raccolta adottato dal Comune di Monacilioni è differenziato per:

1. MODALITÀ, ovvero raccolta PORTA A PORTA oppure RACCOLTA DI PROSSIMITA';

2. TERRITORIALITÀ in considerazione delle peculiarità del territorio di Monacilioni presso cui il servizio è attivato.

MODALITA’ TERRITORIALITA’ DESCRIZIONE DEL SERVIZIO

PORTA A

PORTA

Monacilioni intero centro urbano Le utenze espongono i rifiuti differenziati per tipologia mediante specifico contenitore avuto in comodato d'uso, posizionandolo fronte strada su suolo pubblico adiacente alla propria utenza, in base ad un calendario di raccolta.

RACCOLTA DI PROSSIMITA

Tutto il restante territorio comunale

Le utenze conferiscono i rifiuti differenziati nei contenitori presenti negli eco punti dislocati sul territorio. Essi sono posizionati in base al criterio della “prossimità”, ossia presso agglomerati di abitazioni. Ciascun eco punto sarà ad esclusivo utilizzo delle famiglie ivi presenti che potranno conferirvi i rifiuti nelle ore serali senza dover osservare uno specifico calendario di conferimento Le modalità di raccolta adottate dal Comune di Monacilioni sono differenziate in base alla tipologia di materiale ovvero:

TIPOLOGIA DI RIFIUTO TIPOLOGIA DI CONFERIMENTO

PORTA A PORTA PROSSIMITA

Organico Contenitore marrone Ecopunto

Vetro Contenitore verde Ecopunto

Imballaggi in Plastica e Metallo Contenitore giallo Ecopunto

Carta e Cartone Contenitore blu Ecopunto

Secco Residuo Contenitore nero Ecopunto

Raccolta Ingombranti e RAEE Raccolta a domicilio, su prenotazione, ogni ultimo sabato del mese,

oppure conferimento nel Centro di raccolta comunale sito nel territorio di Sant’Elia a Pianisi

La frequenza del prelievo dei rifiuti solidi urbani è diversificata a seconda della tipologia di rifiuto.

Di seguito il calendario di raccolta PORTA A PORTA differenziato per utenza domestica e commerciale.

La raccolta dei rifiuti presso gli eco punti di PROSSIMITA' avviene una volta alla settimana. Nel dettaglio, quindi, la raccolta dei rifiuti è effettuata 6 giorni a settimana.

CALENDARIO RACCOLTA UTENZE DOMESTICHE

CENTRO ABITATO

UTENZE NON DOMESTICHE(NEGOZI/

COMMERCIALI)

UTENZE DOMESTICHE FUORI DAL CENTRO

ABITATO

LUNEDI' UMIDO+CARTA UMIDO+CARTA

SECONDO MARTEDI' DEL MESE

--- --- CARTA+INDEFFERENZI

ATO +VETRO

ULTIMO MARTEDI' DEL MESE

PLASTICA+INDEFFEREN ZIATO +VETRO MERCOLEDI

'

UMIDO+PLASTICA UMIDO+PLASTICA

GIOVEDI’ ---- ----

VENERDI’ INDIFFERENZIATO+UMID O+VETRO

INDIFFERENZIATO+UMIDO +VETRO

INDIFFERENZIATO+UMI DO

Con il modello gestionale ed organizzativo sopra descritto il Comune di Monacilioni ha raccolto, nel corso dell'anno 2019 68,247 t/anno di rifiuti solidi urbani differenziati, pari al 59,88% del totale dei rifiuti prodotti. I rifiuti differenziati sono avviati al riciclaggio attraverso conferimento in appositi siti, così come indicato nella tabella riportata di seguito. Si specifica che le attività di conferimento del differenziato è regolata da apposito contratto sottoscritto con GIULIANI ENVIROMENT SRL., con il CENTRO DI COORDINAMENTO RAEE e con la COMUNITA’ MONTANA “MOLISE CENTRALE”:

CODICE RIFIUTO DESTINAZIONE DEL RIFIUTO

200101 - Carta e cartone GIULIANI ENVIROMENT SRL - Montagano (CB) loc. Colle S. Ianni

150102 - Imballaggi di plastica GIULIANI ENVIROMENT SRL - Montagano (CB) loc. Colle S. Ianni

150106 - Imballaggi in materiali misti GIULIANI ENVIROMENT SRL - Montagano (CB) loc. Colle S. Ianni

150107 - Imballaggi di vetro GIULIANI ENVIROMENT SRL - Montagano (CB) loc. Colle S. Ianni

200135 - Apparecchiature elettriche e apparecchiature fuori uso

CENTRO DI COORDINAMENTO RAEE – consorzio con sede a Milano Via Ausonio n.4

200123 - Apparecchiature fuori uso contenenti clorofluorocarburi

CENTRO DI COORDINAMENTO RAEE – consorzio con sede a Milano Via Ausonio n.4

200307 - Rifiuti ingombranti GIULIANI ENVIROMENT SRL - Montagano (CB) loc. Colle S. Ianni

200108 – Umido COMUNITA’ MONTANA MOLISE CENTRALE - Montagano

(CB) loc. Colle S. Ianni

La restante parte dei rifiuti solidi urbani prodotti 45,71 t/anno pari al 40,11% del totale è smaltita in modo indifferenziato e conferita presso il sito della Comunità Montana “Molise Centrale” presso l’impianto sito in Montagano (CB) alla località Colle S. Ianni. Si specifica che il conferimento dell’indifferenziato è regolato tramite apposito affidamento concesso alla COMUNITA’ MONTANA

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MOLISE CENTRALE secondo il quale sono state concordate le seguenti tariffe:

Denominazione rifiuto Codice CER Costo di recupero

Rifiuti urbani non differenziati 20.03.01 97,96 euro/T

La tabella seguente riporta il dettaglio delle quantità raccolte per ciascuna tipologia di rifiuti (differenziati e non) attivate dal Comune di Monacilioni relative all'anno 2019.

TABELLA DELLE QUANTITÀ DI RIFIUTI RACCOLTE

Codice CER

Tipologia di Materiale

Anno 2019 Quantità (t/Anno)

200301 rifiuti urbani non differenziati

43,68

150102 plastica

6,174

150107 imballaggi in vetro

9,52

150104 metallici

0,882

200101 carta e cartone

8,2

200108 umido

40,55

200123 apparecchiature fuori uso contenenti clorofluorocarburi

0,556

180109 medicinali

0,11

200135 apparecchiature elettriche ed elettroniche fuori uso, diverse da quelle di cui alla voce 20 01 21 e20 01 23, contenenti componenti pericolosi (6)

2,03

cui alla voce 20 01 21, 20 01 23 e 20 01 35

0,225

200307 rifiuti ingombranti

2,03

Totale

113,957

3.2 Dati per la determinazione delle entrate di riferimento

Il PEF è redatto in conformità al modello allegato all’MTR e sintetizza tutte le informazioni e i dati rilevanti per la determinazione delle entrate tariffarie.

3.2.1 Dati di conto economico

Dopo aver descritto il modello gestionale ed organizzativo adottato dall’Ente in questa sezione verranno descritti analiticamente i costi di gestione del Servizio da coprire con la tariffa calcolata con metodo normalizzato.

I costi così valutati sono classificati, aggregati ed indicati nel presente Piano Finanziario secondo le categorie di cui all’allegato I del D.P.R. 158/99.

La struttura dei costi è articolata nelle seguenti macrocategorie:

 CG Costi operativi di gestione

 CC Costi comuni

 CK Costo d’uso del capitale

ciascuna delle quali è a sua volta suddivisa in una o più categorie.

3.2.1.1 CGa - Costi operativi di gestione

I costi operativi di gestione CGa sono definiti dalla somma delle seguenti componenti di costo:

= + + + + + + , ,

3.2.1.2 CCa - Costi comuni

I costi operativi comuni sono pari a:

= + + + , 3.2.1.3 CKa - Costi d’uso del capitale

I costi d'uso del capitale , relativi a ciascun ambito di affidamento, sono pari a:

= + + + , dove:

- è la componente a copertura degli ammortamenti delle immobilizzazioni del gestore;

- è la componente a copertura degli accantonamenti;

- è la componente relativa alla remunerazione del capitale investito netto per il servizio del - ciclo integrato;

- , è la componente relativa alla remunerazione delle immobilizzazioni in corso per il servizio del ciclo integrato.

Nel Comune di Monacilioni il costo d'uso del capitale per l'anno 2020 è pari a zero, in quanto, non sono previsti accantonamenti o quote d'ammortamento.

3.2.2 Focus sui ricavi derivanti da vendita di materiali e/o energia

Il servizio di recupero e trasporto dei RU differenziati è gestito in forma associata dai comuni di Macchia Valfortore, Monacilioni, Monacilioni, Monacilioni.

4 Valutazioni dell’Ente territorialmente competente

4.1 Focus sulla gradualità per le annualità 2018 e 2019

Si riporta di seguito la quantificazione delle voci richieste dall'Autorità ai fini della valorizzazione della componente a conguaglio relativa ai costi variabili TV,a e della componente a conguaglio relativa ai costi fissi TF,a, ai sensi dell'art. 15 del MTR. Si specifica che il conguaglio che va a sommarsi nei costi per la annualità 2020 è relativo al solo anno 2018 così come stabilito da ARERA con delibera 443/2019.

Il comune valorizza attraverso i coefficienti γ il servizio reso ai cittadini tramite il Gestore dei servizi e può influenzare la tariffa a valere sul 2020 per effetto della componente RC.

La componente RC - applicata sia ai costi fissi che a quelli variabili – consente di intercettare gli scostamenti tra i costi effettivamente risultanti dalle fonti contabili di riferimento per gli anni 2018 (e 2019 per le entrate tariffarie 2021) ottenuti riattualizzando i costi del 2017 e le “pertinenti entrate tariffarie dei suddetti anni”. L’Ente territorialmente competente, sulla base dei dati comunicati dal gestore, ha determinato i valori γ_(1,a),γ_(2.a),γ_(3.a) di cui all’art. 16 del MTR per la quantificazione del coefficiente di gradualità (1+γ_a ) come segue:

parametro valore

Valutazione rispetto agli obiettivi di RD% - γ1 0,00

Valutazione rispetto all'efficacia dell'attività

di preparazione per il riutilizzo e riciclo - γ2 0,00

Valutazione rispetto alla soddisfazione degli utenti del servizio - γ3 0,00 I parametri γ di qualità del servizio reso, denominati γ1, γ2 e γ3, si riferiscono, rispettivamente, alla qualità e alle prestazioni del Gestore in tema di “% di differenziata”, “performance di riutilizzo/riciclo” e “soddisfazione utenti”, come da tabella sottostante:

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Costi superiori al benchmark di riferimento

Costi inferiori o uguali al benchmark di riferimento

RCTV,a+RCTF,a> 0 RCTV,a+RCTF,a ≤ 0 RCTV,a+RCTF,a> 0 RCTV,a+RCTF,a ≤ 0

INDICATORI DI QUALITA’ PRESTAZIONI

Valutazione rispetto obiettivi %RD

-0,45 < γ1 < -0,30 -0,25 < γ1 < -0,06 -0,25 < γ1 < -0,06 -0,25 < γ1 < -0,06 Valutazione

performance riutilizzo riciclo

-0,30 < γ2 < -0,15 -0,20 < γ2 < -0,03 -0,20 < γ2 < -0,03 -0,30 < γ2 < -0,20

Valutazione soddisfazione utenti

-0,15 < γ3 < -0,05 -0,05 < γ3 < -0,01 -0,05 < γ3 < -0,01 -0,15 < γ3 < -0,05

Potendo, quindi, assumere dei valori all’interno di intervalli predeterminati in funzione di due elementi:

 confronto tra il Costo Unitario Effettivo (CUeff) e il benchmark di riferimento definito da ARERA;

 segno della somma RC = RCV + RCF il comune definisce:

valutazione rispetto agli obiettivi di rd - ɣ 1 compreso tra -0,45 e -0,25 valutazione rispetto all' efficacia dell' attività di preparazione per il

riutilizzo e riciclo - ɣ 2 compreso tra -0,30 e -0,20

valutazione rispetto alla soddisfazione degli utenti del servizio - ɣ 3 compreso tra -0,15 e -0,05

4.2 Focus sulla valorizzazione dei fattori di sharing

Il fattore di sharing (b) sulla vendita di materiale e di energia, nell’ambito dei range (0,3 ed 1) individuati da ARERA per la determinazione delle tariffe 2020-21, meccanismo che agisce nel calcolo della quota variabile del conguaglio, è stato identificato come segue:

parametro valore

Fattore di Sharing – 0,00

Fattore di Sharing – (1+ω) 0,00

Fattore correttivo del fattore di sharing sui ricavi CONAI - 0,00

A tal proposito ricordiamo che:

è il fattore di sharing dei proventi, che può assumere un valore compreso nell’intervallo [0,3 ; 0,6];

 , è la somma dei ricavi derivanti dai corrispettivi riconosciuti dal CONAI a copertura dei maggiori oneri per la raccolta differenziata dei rifiuti di imballaggio;

 (1 + ω ) è il fattore di sharing dei proventi derivanti dai corrispettivi riconosciuti dal CONAI;

 Ω è il fattore correttivo del fattore di sharing applicato ai proventi CONAI; è determinato dall’ETC in coerenza con le valutazioni compiute ai fini della determinazione dei parametri 1, e 2, (γ1, è valorizzato tenendo conto della valutazione del rispetto degli obiettivi di raccolta differenziata da raggiungere; γ2, è invece quantificato considerando l’efficacia delle attività di preparazione per il riutilizzo e il riciclo); ω può assumere un valore compreso nell’intervallo [0,1 ; 0,4];

In relazione alla tabella 5 dell’MTR:

Tabella 5. Nuovi

parametri/componenti di costo introdotti dal MTR di

competenza dell’ETC e loro rispettiva incidenza Fattore di sharing

Valori min. del range ammesso per i fattori di sharing

Valori max del range ammesso per i fattori di sharing

b

Massimo ammontare dei ricavi a favore del gestore e massimo incentivo per lo stesso nella valorizzazione dei rifiuti

Minimo ammontare dei ricavi a favore del gestore e minimo incentivo per lo stesso nella valorizzazione dei rifiuti Minima detrazione dei costi da inserire

nel PEF e minimo beneficio e tariffe più alte per gli utenti del servizio

Massima detrazione dei costi da inserire nel PEF e massimo beneficio e tariffe più basse per gli utenti del servizio

Necessità di giustificare la scelta da parte dell’Etc

L’ente ha stabilito, in accordo con il gestore e in relazione agli obiettivi di mantenere un equilibrio tariffario rispetto all’anno precedente di scegliere valori

 minimi: in relazione a performance molto elevate del gestore si sono definiti i coefficienti b e ω indicati in tabella, in modo che l’Ente, in tal modo può trattenere al gestore e detrarre dai costi da inserire nel PEF dal 33% (b=0,3) al 66% (b=0,6) dei ricavi

4.3 Scelta degli ulteriori parametri

Le procedure connesse alla trasformazione tariffaria comportano l’evidenziazione analitica dei costi di gestione rifiuti all’interno di bilanci comunali e la loro trasparente attribuzione a voci di costo indicate che ne impone la copertura totale attraverso la tariffa.

Il piano economico finanziario è articolato seguendo i criteri di aggregazione dei singoli costi, così come sopra dettagliati e sintetizzati nella successiva tabella.

Dettaglio Costi

CGIND Costi di gestione del ciclo dei servizi RSU

indifferenziati

CSL Costi di lavaggio e spazzamento strade 3.500,00 €

Costi del personale 0,00 €

Costi per materie di consumo e merci 0,00 €

Costi per servizi di terzi 3.500,00 €

Costi di raccolta dei rifiuti indifferenziati (abbandoni) rifiuti da arenili rive fluviali e

lacustri - micro discariche abusive 0,00 €

Spazzamento meccanico 0,00 €

Spazzamento manuale 0,00 €

Lavaggio strade, portici, altre aree pubbliche 0,00 €

Svuotamento cestini gettarifiuti stradali 0,00 €

Altro costo 0,00 €

CRT Costi raccolta e trasporto RSU 1.614,82 €

Costi del personale 1.614,82 €

Costi per materie di consumo e merci 0,00 €

Costi per servizi di terzi 0,00 €

11

Gestione isole ecologiche e transfer 0,00 €

Raccolta e trasporto dei rifiuti da attività cimiteriali 0,00 €

Raccolta e gestione dei dati relativi al conferimento dei rifiuti da parte degli utenti e

del successivo conferimento della raccolta dei rifiuti (software) 0,00 €

Trasporto rifiuti indifferenziati 0,00 €

Lavaggio e sanificazione contenitori 0,00 €

Svuotamento contenitori stradali e trasporto fino all'impianto di prima destinazione

del rifiuto (raccolta stradale) 0,00 €

Raccolta e/o trasporto fino all'impianto di prima destinazione (raccolta porta a

porta) 0,00 €

Rimozione amianto 0,00 €

Altro costo 0,00 €

CTS Costi trattamento e smaltimento RSU 11.000,00 €

Affidamento in economia di servizi di trattamento e smaltimento rifiuti indifferenziati 11.000,00 €

CTR Costi di trattamento e riciclo o recupero 0,00 €

Affidamento in economia di servizi di trattamento e recupero rifiuti differenziati 0,00 €

CGD Costi di gestione del ciclo di raccolta differenziata

CRD Costi per la raccolta differenziata 8.641,82 €

Costi del personale 8.641,82 €

Costi per materie di consumo e merci 0,00 €

Costi per servizi di terzi 0,00 €

Gestione isole ecologiche e transfer 0,00 €

Svuotamento contenitori stradali e trasporto fino all'impianto di prima destinazione

del rifiuto (raccolta stradale) 0,00 €

Svuotamento contenitori del centro di raccolta e trasporto fino all'impianto di prima

destinazione del rifiuto 0,00 €

Raccolta e/o trasporto fino all'impianto di prima destinazione (raccolta porta a

porta) 0,00 €

Altri servizi di raccolta 0,00 €

Trasporto 0,00 €

Lavaggio e sanificazione contenitori 0,00 €

Altro costo 0,00 €

CC Costi comuni

CARC Costi amministrativi di accertamento e riscossione

Accertamento - riscossione 5.250,00 €

Gestione rapporto utenti (reclami-call center sportelli dedicati) 0,00 € Gestione banca dati utenti utenze + stampa barcode + stampa e postalizzazione +

uniplan 2.000,00 €

Promozione campagne informative e di educazione ambientale 0,00 €

Eventuali oneri per misure di prevenzione, art. 9 dir. 2008/98/CE, volte a ridurre la

produzione di rifiuti 0,00 €

Bollettazione 1.000,00 €

Consulenze e canoni licenza uso software 1.000,00 €

Altro costo 2.843,36 €

CGG Costi generali di gestione 13.050,00 €

Interessi passivi su mutui anticipazione liquidità DL35/13 relativo ala TARI 0,00 € Costo personale non direttamente impiegato nelle attività operative del servizio 8.250,00 €

Costi utenze sede centrale 0,00 €

Costi di struttura 0,00 €

Manutenzione automezzi 4.800,00 €

Assicurazioni automezzi 0,00 €

Tasse circolazione automezzi 0,00 €

Altro costo 0,00 €

CCD Costi comuni diversi 0,00 €

FCDE - Costi relativi alla quota di crediti inesigibili 0,00 €

CO

Costi di funzionamento 0,00 €

Costo ente territorialmente competente 0,00 €

Fondi perequativi 0,00 €

Fondo incentivo regionale incentivo investimenti raccolta differenziata da ente

territorialmente competente 0,00 €

Oneri locali 0,00 €

Altri oneri tributari locali dall’ente territorialmente competente 0,00 €

Altro costo 0,00 €

CK Costi d'uso del capitale

Amm Ammortamenti 0,00 €

Acc Accantonamento 5.000,00 €

Copertura dei costi di gestione post-operativi di discariche autorizzate 5.000,00 €

Crediti 0,00 €

Ulteriori accantonamenti per la copertura di rischi ed oneri previsti dalla normativa

di settore e/ da contratti di affidamento in essere 0,00 €

Altri accantonamenti, diversi dagli ammortamenti, non in eccesso rispetto alle

norme tributarie 0,00 €

R Remunerazione del capitale 0,00 €

Rlic immobilizzazioni 0,00 €

COI Costi di natura previsionale destinati a

miglioramenti di qualità

COI tv costi operati incentivanti variabili 0,00 €

COI tf costi operati incentivanti fissi 0,00 €

AR Proventi e ricavi

AR Proventi della vendita di materiale ed energia derivante da

rifiuti 0,00 €

AR Conai Ricavi derivanti dai corrispettivi riconosciuti dal Conai 0,00 €

Fattore di sharing b 0,00 €

Fattore di sharing w 0,00 €

RC conguagli 2018

RCtv Componente a conguaglio relativa ai costi variabili 0,00 € RCtf Componente a conguaglio relativa ai costi fissi 0,00 €

y1 Valutazione rispetto agli obiettivi di rd 0,00 €

y2 Valutazione rispetto all'efficacia dell'attività di preparazione per il riutilizzo e il

reciclo 0,00 €

y3 Valutazione rispetto alla soddisfazione degli utenti del servizio 0,00 €

R rateizzazione 0

Detrazioni di cui al comma 1.4 della Determina n.

2/DRIF/2020

Totale 106,71 €

Contributo del MIUR per le istituzioni scolastiche statali 106,71 €

Entrate effettivamente conseguite a seguito dell’attività di recupero evasione 0,00 €

Entrate da procedure sanzionatorie 0,00 €

Ulteriori partite approvate dall’ente territorialmente competente 0,00 €

13

Voci libere

Totale voci libere costi fissi 0,00 €

0,00 € 0,00 € 0,00 €

Totale voci libere costi variabili 0,00 €

0,00 € 0,00 € 0,00 €

Attività esterne Ciclo integrato RU incluse nel PEF

Totale 0,00 €

Smaltimento amianto utenze domestiche 0,00 €

Derattizzazione 0,00 €

Disinfestazione zanzare 0,00 €

Spazzamento e sgombero neve 0,00 €

Defissione di manifesti 0,00 €

Gestione dei servizi igienici pubblici 0,00 €

Gestione del verde pubblico 0,00 €

Manutenzione delle fontane 0,00 €

Valutazione y1,y2,y3

Costi totali 2018 0,00 €

Tonnellate rifiuti 2018 0,00

Fabbisogno standard 2018 0,00 €

Limiti di crescita

Costi tariffa fissa anno precedente 34.100,00 €

Costi tariffa variabile anno precedente 20.800,00 €

Costi totali anno precedente 54.900,00 €

Rpia Inflazione 1,70 %

Xa Coefficiente di recupero di produttività 0,00 %

QLa Coefficiente per il miglioramento previsto della qualità 0,00 %

PGa Coefficiente per la valorizzazione di modifiche del perimetro gestionale 0,00 %

Valutazione Xa,Qla,Pga Valore

Presenza di variazione nelle attività gestionali No

Miglioramento livello di qualità del servizio No

Pef 2020

Ciclo integrato RU

Costi dell’attività di raccolta e trasporto dei rifiuti urbani indifferenziati – CRT 1.614,82 € Costi dell’attività di trattamento e smaltimento dei rifiuti urbani – CTS 11.000,00 € Costi dell’attività di trattamento e recupero dei rifiuti urbani – CTR 0,00 € Costi dell’attività di raccolta e trasporto delle frazioni differenziate – CRD 8.641,82 € Costi operati incentivanti variabili di cui all'articolo 8 del MTR – COI^EXPTV 0,00 € Proventi della vendita di materiale ed energia derivante da rifiuti – AR 0,00 €

Fattore di sharing – b 0,00

Proventi della vendita di materiale ed energia derivante da rifiuti dopo sharing –

b(AR) 0,00 €

Ricavi derivanti dai corrispettivi riconosciuti dal CONAI – ARCONAI 0,00 €

Fattore di sharing – b(1+ω) 0,00

Ricavi derivanti dai corrispettivi riconosciuti dal CONAI dopo sharing –

b(1+ω)ARCONAI 0,00 €

Componente a conguaglio relativa ai costi variabili – RCtv 0,00 €

Coefficiente di gradualità (1+ɣ) 0,00

Rateizzazione r 0

Componente a conguaglio relativa ai costi variabili – (1+ɣ)RCtv/r 0,00 €

Oneri relativi all'IVA e altre imposte 0,00 €

Totale voci libere costi variabili 0,00 €

Totale entrate tariffarie relative alle componenti di costo variabile 21.256,64 € Riclassificazione per vincolo Arera su costi variabili anno precedente 0,00 €

∑TVa totale entrate tariffarie relative alle componenti di costo variabile 21.256,64 €

Costi dell’attività di spazzamento e di lavaggio – CSL 3.500,00 €

Costi per l’attività di gestione delle tariffe e dei rapporti con gli utenti -

CARC 12.093,36 €

Costi generali di gestione - CGG 13.050,00 €

Costi relativi alla quota di crediti inesigibili - CCD 0,00 €

Altri costi - COal 0,00 €

Costi comuni – CC 25.143,36 €

Ammortamenti - Amm 0,00 €

Accantonamenti - Acc 5.000,00 €

- di cui costi di gestione post-operativa delle discariche 5.000,00 €

- di cui per crediti 0,00 €

- di cui per rischi e oneri previsti da normativa di settore e/o dal

contratto di affidamento 0,00 €

- di cui per altri non in eccesso rispetto a norme tributarie 0,00 €

Remunerazione del capitale investito netto - R 0,00 €

Remunerazione delle immobilizzazioni in corso - R_lic 0,00 €

Costi d'uso del capitale - CK 5.000,00 €

Costi operati incentivanti fissi di cui all'articolo 8 del MTR – COI^EXPTF 0,00 €

Componente a conguaglio relativa ai costi fissi – RCTF 0,00 €

Coefficiente di gradualità (1+ ɣ) 0,00

Rateizzazione r 0

Componente a conguaglio relativa ai costi fissi – (1+ɣ)RCTF/r 0,00 €

Oneri relativi all'IVA e altre imposte 0,00 €

Totale voci libere costi fissi 0,00 €

Totale entrate tariffarie relative alle componenti di costo fisso 33.536,65 € Riclassificazione per vincolo Arera su costi variabili anno precedente 0,00 €

∑TFa totale entrate tariffarie relative alle componenti di costo fisso 33.536,65 € Detrazioni di cui al comma 1.4 della determina n.2/DRIF/2020 106,71 €

Totale PEF Arera 54.900,00 €

∑Ta= ∑TVa + ∑TFa 54.793,29 €

IL TECNICO COMUNALE (Geom. Di Vita Antonio)