LA FENICE SOCIETA' COOPERATIVA SOCIALE - ONLUS

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LA FENICE SOCIETA' COOPERATIVA SOCIALE - ONLUS

Bilancio di esercizio al 31-12-2016

Dati anagrafici

Sede in 24021 ALBINO (BG) VIA DUCA D'AOSTA N. 17

Codice Fiscale 01956530164

Numero Rea BG 250195

P.I. 01956530164

Capitale Sociale Euro 1208892.40

Forma giuridica SOCIETA' COOPERATIVA (SC)

Settore di attività prevalente (ATECO) ALTRE ATTIVITA' DI SERVIZI PER LA PERSONA NCA (960909)

Società in liquidazione no

Società con socio unico no

Società sottoposta ad altrui attività di

direzione e coordinamento no

Appartenenza a un gruppo no

Numero di iscrizione all'albo delle cooperative A122855

Gli importi presenti sono espressi in Euro

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Stato patrimoniale

31-12-2016 31-12-2015 Stato patrimoniale

Attivo

B) Immobilizzazioni

I - Immobilizzazioni immateriali

7) altre 20.081 18.438

Totale immobilizzazioni immateriali 20.081 18.438

II - Immobilizzazioni materiali

1) terreni e fabbricati 6.947.466 6.775.254

2) impianti e macchinario 100.893 49.800

3) attrezzature industriali e commerciali 5.584 2.109

4) altri beni 134.455 89.128

5) immobilizzazioni in corso e acconti 965.457 357.239

Totale immobilizzazioni materiali 8.153.855 7.273.530

III - Immobilizzazioni finanziarie 1) partecipazioni in

d-bis) altre imprese 19.227 19.202

Totale partecipazioni 19.227 19.202

Totale immobilizzazioni finanziarie 19.227 19.202

Totale immobilizzazioni (B) 8.193.163 7.311.170

C) Attivo circolante II - Crediti

1) verso clienti

esigibili entro l'esercizio successivo 1.073.373 645.875

Totale crediti verso clienti 1.073.373 645.875

5-bis) crediti tributari

esigibili entro l'esercizio successivo 334.510 200.189

Totale crediti tributari 334.510 200.189

5-quater) verso altri

esigibili oltre l'esercizio successivo 7.927 5.200

Totale crediti verso altri 88.498 67.060

Totale crediti 1.496.381 913.124

IV - Disponibilità liquide

1) depositi bancari e postali 2.230 62.106

3) danaro e valori in cassa 3.692 2.318

Totale disponibilità liquide 5.922 64.424

Totale attivo circolante (C) 1.502.303 977.548

D) Ratei e risconti 22.740 10.182

Totale attivo 9.718.206 8.298.900

Passivo

A) Patrimonio netto

I - Capitale 1.208.892 1.207.756

IV - Riserva legale 325.347 320.960

VI - Altre riserve, distintamente indicate

Varie altre riserve 1.015.116 ⁽¹⁾ 1.005.317

Totale altre riserve 1.015.116 1.005.317

IX - Utile (perdita) dell'esercizio 91.497 14.624

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Totale patrimonio netto 2.640.852 2.548.657

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 134.776 133.062

D) Debiti

3) debiti verso soci per finanziamenti

esigibili oltre l'esercizio successivo 397.618 483.783

Totale debiti verso soci per finanziamenti 397.618 483.783

4) debiti verso banche

esigibili entro l'esercizio successivo 1.275.367 1.064.708

esigibili oltre l'esercizio successivo 1.931.053 1.390.886

Totale debiti verso banche 3.206.420 2.455.594

7) debiti verso fornitori

Totale debiti verso fornitori 1.211.660 965.530

12) debiti tributari

Totale debiti tributari 20.266 28.207

13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 112.815 125.908 14) altri debiti

Totale altri debiti 1.006.995 560.409

Totale debiti 5.955.774 4.619.431

E) Ratei e risconti 986.804 997.750

Totale passivo 9.718.206 8.298.900

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Varie altre riserve 31/12/2016 31/12/2015 Riserva straordinaria L. 904/1977 art.12 867.695 857.896 Riserva Rivalutazione del capitale L. 142/01 147.421 147.421

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Conto economico

31-12-2016 31-12-2015 Conto economico

A) Valore della produzione

1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 3.557.002 3.353.923

5) altri ricavi e proventi

contributi in conto esercizio 22.079 56.477

altri 199.396 148.930

Totale altri ricavi e proventi 221.475 205.407

Totale valore della produzione 3.778.477 3.559.330

B) Costi della produzione

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 214.694 343.017

7) per servizi 1.080.921 835.783

8) per godimento di beni di terzi 102.885 35.830

9) per il personale

a) salari e stipendi 1.490.229 1.480.308

b) oneri sociali 422.260 410.692

c) trattamento di fine rapporto 122.282 124.813

e) altri costi 11.946 4.418

Totale costi per il personale 2.046.717 2.020.231

10) ammortamenti e svalutazioni

a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 5.857 5.252

b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 136.353 138.787

d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide - 2.901

Totale ammortamenti e svalutazioni 142.210 146.940

14) oneri diversi di gestione 36.978 66.828

Totale costi della produzione 3.624.405 3.448.629

Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 154.072 110.701

C) Proventi e oneri finanziari 16) altri proventi finanziari

d) proventi diversi dai precedenti

altri 1.895 8.035

Totale proventi diversi dai precedenti 1.895 8.035

Totale altri proventi finanziari 1.895 8.035

17) interessi e altri oneri finanziari

altri 57.668 102.581

Totale interessi e altri oneri finanziari 57.668 102.581

Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) (55.773) (94.546)

Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) 98.299 16.155

20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate

imposte correnti 6.802 1.531

Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 6.802 1.531

21) Utile (perdita) dell'esercizio 91.497 14.624

(5)

Rendiconto finanziario, metodo indiretto

31-12-2016 31-12-2015 Rendiconto finanziario, metodo indiretto

A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto)

Utile (perdita) dell'esercizio 91.497 14.624

Imposte sul reddito 6.802 1.531

Interessi passivi/(attivi) 55.773 94.546

1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus

/minusvalenze da cessione 154.072 110.701

Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto

Accantonamenti ai fondi - 124.813

Ammortamenti delle immobilizzazioni 142.210 144.039

Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel

capitale circolante netto 142.210 268.852

2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto 296.282 379.553 Variazioni del capitale circolante netto

Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti (427.498) (645.875)

Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori 246.130 965.530

Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi (12.558) (10.182)

Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi (10.946) 997.750

Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto 404.114 647.464

Totale variazioni del capitale circolante netto 199.242 1.954.687

3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto 495.524 2.334.240 Altre rettifiche

Interessi incassati/(pagati) (55.773) (94.546)

(Imposte sul reddito pagate) (141.123) (201.720)

(Utilizzo dei fondi) 1.714 8.249

Totale altre rettifiche (195.182) (288.017)

Flusso finanziario dell'attività operativa (A) 300.342 2.046.223

B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento Immobilizzazioni materiali

(Investimenti) (1.016.678) (7.412.317)

Immobilizzazioni immateriali

Disinvestimenti (7.500) (23.690)

Immobilizzazioni finanziarie

Disinvestimenti (25) (19.202)

Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) (1.024.203) (7.455.209)

C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento Mezzi di terzi

Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche 210.659 1.064.708

Accensione finanziamenti 540.167 1.874.669

(Rimborso finanziamenti) (86.165) -

Mezzi propri

Aumento di capitale a pagamento 698 2.534.033

Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) 665.359 5.473.410

Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) (58.502) 64.424

Disponibilità liquide a inizio esercizio

Depositi bancari e postali 62.106 -

Danaro e valori in cassa 2.318 -

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Totale disponibilità liquide a inizio esercizio 64.424 - Disponibilità liquide a fine esercizio

Depositi bancari e postali 2.230 62.106

Danaro e valori in cassa 3.692 2.318

Totale disponibilità liquide a fine esercizio 5.922 64.424

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Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al 31-12-2016

Nota integrativa, parte iniziale

Signori Soci,

nella gestione sociale è sempre stata costante cura degli Amministratori la scelta dei criteri di gestione informati al carattere cooperativo della Società, e di ciò se ne dà atto ai sensi dell'articolo 2 della Legge 31 gennaio 1992, n.

59.

La Società è costituita in Cooperativa Sociale di tipo “ A “ , ed è di diritto in regime derogatorio al requisito di prevalenza mutualistica rispetto a quanto definito dal Codice Civile, in quanto indirizza l'attività istituzionale prevalentemente ai soggetti portatori di handicap e disabili, piuttosto che ai soci, nel rispetto delle norme di cui alla Legge n. 381/1991.

Il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame a alla Vostra approvazione , evidenzia un utile d'esercizio pari ad euro 91.497

Attività svolte

La Società Cooperativa opera principalmente nel settore dell'assistenza socio – educativa a soggetti portatori di handicap, disabili, servizi didattici – educativi presso le Scuole, gestione Asili Nido e Scuole primarie. L'attività istituzionale è svolta soprattutto dai soci.

Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio

Per l'illustrazione delle attività e delle iniziative svolte nel corso dell'esercizio si rimanda alla lettura del Bilancio Sociale.

Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio

Successivamente alla chiusura dell'esercizio, non sono avvenuti fatti di rilievo; proseguono le iniziative illustrate nel Bilancio Sociale.

Criteri di formazione

Il seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice Civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio d'esercizio.

I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi importi. Le eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce “Riserva da arrotondamento Euro” compresa tra le poste di Patrimonio Netto. Ai sensi dell'articolo 2423, sesto comma, C.C., la nota integrativa è stata redatta in migliaia di Euro.

La nota integrativa presenta le informazioni delle voci di stato patrimoniale e di conto economico secondo l'ordine in cui le relative voci sono indicate nei rispettivi schemi di bilancio.

Criteri di valutazione

(Rif. art. 2427, primo comma, n. 1, C.c. e principio contabile OIC 12)

La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività.

L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensazioni tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.

In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).

In applicazione del principio di rilevanza non sono stati rispettati gli obblighi in tema di rilevazione, valutazione, presentazione e informativa quando la loro osservanza aveva effetti irrilevanti al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta.

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La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi.

La rilevazione e la presentazione delle voci di bilancio è stata fatta tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto.

Deroghe

(Rif. art. 2423, quinto comma, C.c.)

Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423 comma 5 del Codice Civile.

Effetti sui saldi di apertura derivanti dall'applicazione del D.Lgs. 139/2015 sul patrimonio Non sono state eseguite scritture di rettifica ai fini comparativi dei bilanci degli esercizi 2015 e 2016 .

In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti:

Criteri di rettifica

Non sono state eseguite rettifiche.

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Nota integrativa, attivo

Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

La Società Cooperativa non vanta crediti per i Soci per sottoscrizione di quote costituenti il capitale sociale da versare.

Immobilizzazioni

Immobilizzazioni immateriali

I. Immobilizzazioni immateriali

Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni

20.081 18.438 1.643

Immobilizzazioni Immateriali

Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci.

Riguardano interventi di restauro di beni artistici situati nella Chiesa del Monastero della Ripa.

Precedenti rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C..)

Le Immobilizzazioni Immateriali non sono state oggetto di rivalutazioni e / o svalutazioni.

Immobilizzazioni materiali

II. Immobilizzazioni materiali

8.153.855 7.273.530 880.325

Movimenti delle immobilizzazioni materiali

Materiali

Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento.

Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante.

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Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote, non modificate rispetto all'esercizio precedente e ridotte alla metà nell'esercizio di entrata in funzione del bene:

•fabbricati: 3%

•impianti e macchinari: dal 12% al 20%

•attrezzature: dal 12% al 15%

•automezzi: 20% e 25%

•altri beni: 15%

•beni strumentali costo unitario inferiore ad euro 516,46: 100%

Per quanto riguarda il calcolo dell'ammortamento della categoria Fabbricati, in aderenza a quanto stabilito dalla normativa, si sottolinea che la base di calcolo è costituita dal costo storico depurato dalla componente attribuita forfettariamente al terreno (area di sedime), nella misura del 20%.

Le Immobilizzazioni Materiali non sono state oggetto di rivalutazioni discrezionali e volontarie o previste dalla legge e / o svalutate.

Qualora, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l'immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti.

Terreni e fabbricati

(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.C.)

Descrizione Importo

Costo storico 6.775.254

Saldo al 31/12/2015 6.775.254

Acquisizione dell'esercizio 172.212

Saldo al 31/12/2016 6.947.466

Impianti e macchinario

Costo storico 49.800

Saldo al 31/12/2015 49.800

Ammortamenti dell'esercizio (136.353)

Saldo al 31/12/2016 100.893

Attrezzature

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Costo storico 2.109

Saldo al 31/12/2015 2.109

Saldo al 31/12/2016 5.584

Altri beni

(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)

Costo storico 89.128

Saldo al 31/12/2015 89.128

Saldo al 31/12/2016 134.455

Immobilizzazioni in corso e acconti (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.C.)

Saldo al 31/12/2015 357.239

Saldo al 31/12/2016 965.457

Terreni e fabbricati

Impianti e macchinario

Attrezzature industriali e commerciali

Altre immobilizzazioni

materiali

Immobilizzazioni materiali in corso e acconti

Totale Immobilizzazioni

materiali Valore di inizio

esercizio

Costo 6.775.254 49.800 2.109 89.128 357.239 7.273.530

Valore di

bilancio 6.775.254 49.800 2.109 89.128 357.239 7.273.530

Variazioni nell'esercizio

Incrementi per

acquisizioni 172.212 187.446 3.475 45.327 608.218 1.016.678

Ammortamento

dell'esercizio - 136.353 - - - 136.353

Totale variazioni 172.212 51.093 3.475 45.327 608.218 880.325

Valore di fine esercizio

Costo 6.947.466 100.893 5.584 134.455 965.457 8.153.855

Valore di

bilancio 6.947.466 100.893 5.584 134.455 965.457 8.153.855

Contributi in conto capitale

Nel corso dell'esercizio chiuso al 31/12/2016 la Società Cooperativa non ha ricevuto contributi in conto capitale.

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Immobilizzazioni finanziarie

III. Immobilizzazioni finanziarie

19.227 19.202 25

Le Immobilizzazioni Finanziarie sono costituite dalle partecipazioni.

Movimenti di partecipazioni, altri titoli e strumenti finanziari derivati attivi immobilizzati

.

Partecipazioni

Le partecipazioni sono iscritte al costo storico di acquisto o di sottoscrizione delle quote.

Si informa che:

- nessuna partecipazione immobilizzata ha subito cambiamento di destinazione;

- non è stata effettuata alcuna rivalutazione (o svalutazione) delle partecipazioni;

-nessuna partecipazione è iscritta per un valore superiore al “fair value”.

Le partecipazioni sono le seguenti:

Partecipazione Saldo al 31/12/2015 Incrementi o decrementi

Saldo al 31/12/2016

Coop.Soc. La Ranica n. 1 quota = 25,82 0 n. 1 quota = 25,82

Coop.Soc. Lottovolante n. 2 quote cad. 25,82 = 51,64

0 n. 2 quote cad. 25,82 = 51,64

Consorzio Il Solco del Serio n. 76 quote cad. 250,00

=

19.000,00

0 n. 76 quote cad. 250,00

=

19.000,00

Coop.Soc. Chimera n. 1 quota = 75,00 0 n. 1 quota = 75,00

Coop.Soc. Diagramma n. 1 quota = 50,00 0 n. 1 quota = 50,00

Soc.Coop. Power Energia 0 n. 1 quota = 25,00 n. 1 quota = 25,00

Totale 19.202,46 19.227,46

Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni rappresentano un investimento duraturo e strategico da parte della Società Cooperativa.

Variazioni e scadenza dei crediti immobilizzati

Crediti

Non sussistono crediti fra le Immobilizzazioni Finanziarie.

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Attivo circolante Rimanenze

I. Rimanenze

Non sono iscritte rimanenze.

Crediti iscritti nell'attivo circolante

Crediti

I crediti sono esposti al presumibile valore di realizzo; il criterio del “costo ammortizzato” non è stato applicato in quanto gli effetti sono irrilevanti al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta.

L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in considerazione l'esistenza di indicatori di perdita di durevole.

Non sono iscritti crediti originariamente incassabili entro l'anno e successivamente trasformati in crediti a lungo termine da evidenziare nello stato patrimoniale tra le Immobilizzazioni Finanziarie.

II. Crediti

1.496.381 913.124 583.257

Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante

Valore di inizio esercizio

Variazione nell'esercizio

Quota scadente entro l'esercizio

Quota scadente oltre l'esercizio Crediti verso clienti iscritti

nell'attivo circolante 645.875 427.498 1.073.373 1.073.373 -

Crediti tributari iscritti nell'attivo

circolante 200.189 134.321 334.510 334.510 -

Crediti verso altri iscritti nell'attivo

circolante 67.060 21.438 88.498 80.571 7.927

Totale crediti iscritti nell'attivo

circolante 913.124 583.257 1.496.381 1.488.454 7.927

Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica

Riguardo alla ripartizione dei crediti al 31/12/2016 secondo area geografica, si precisa che sono tutti allocati in articolo 2427, primo comma, n. 6, C.C.)

Italia ( .

L'adeguamento del valore nominale dei crediti è stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti:

Fondo svalutazione crediti

Saldo al 31/12/2015 34.562

Utilizzo nell'esercizio per stralcio crediti 0

Accantonamento nell'esercizio 0

Saldo al 31/12/2016 34.562

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Per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2016 non è stato effettuato alcun ulteriore accantonamento al Fondo svalutazione crediti in quanto, in considerazione della natura dei crediti v/so clienti (principalmente Enti Pubblici locali) è ritenuto di ammontare congruo.

Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

Variazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

III. Attività finanziarie

Non sono iscritte attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni.

Disponibilità liquide

IV. Disponibilità liquide

5.922 64.424 (58.502)

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

Depositi bancari e postali 62.106 (59.876) 2.230

Denaro e altri valori in cassa 2.318 1.374 3.692

Totale disponibilità liquide 64.424 (58.502) 5.922

Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio.

Ratei e risconti attivi

Ratei e risconti

Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.

Non sono iscritti ratei e risconti di durata pluriennale.

D) Ratei e risconti

22.740 10.182 12.558

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

Risconti attivi 10.182 12.558 22.740

Totale ratei e risconti attivi 10.182 12.558 22.740

La composizione della voce è così dettagliata (articolo 2427, primo comma, n. 7, C.C.).

(15)

Risconto attivo su canoni di locazione 4.200

Risconto attivo su premi di assicurazione 16.382

Risconto attivo su premio polizza fideiussoria 650

Risconto attivo su diritti versati ai Comuni per contratti 1.508

Totale 22.740

Oneri finanziari capitalizzati

Nell'esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ai conti iscritti all'attivo (articolo 2427, primo comma, n. 8, C.

C.)

(16)

Nota integrativa, passivo e patrimonio netto Patrimonio netto

A) Patrimonio Netto

(Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.C.)

2.640.852 2.548.657 92.195

SITUAZIONE DEI SOCI AL 31 DICEMBRE 2016

Numero Soci Valore unitario di ciascuna quota

Numero complessivo delle quote sottoscritte dai soci

Capitale Sociale

124 51,64 23.410 1.208.892,40

Variazioni nelle voci di patrimonio netto

Destinazione del risultato dell'esercizio

precedente Risultato

d'esercizio

Valore di fine esercizio Altre destinazioni

Capitale 1.207.756 1.136 1.208.892

Riserva legale 320.960 4.387 325.347

Altre riserve

Varie altre riserve 1.005.317 9.799 1.015.116

Totale altre riserve 1.005.317 9.799 1.015.116

Utile (perdita)

dell'esercizio 14.624 76.873 91.497 91.497

Totale patrimonio netto 2.548.657 92.195 91.497 2.640.852

Dettaglio delle varie altre riserve

Riserva straordinaria L. 904/1977 art.12 867.695 Riserva Rivalutazione del capitale L. 142/01 147.421

Totale 1.015.116

Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto

Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l'origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l'avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti (articolo 2427, primo comma, n. 7-bis, C.C.)

(17)

Importo Possibilità di utilizzazione Capitale 1.208.892 per copertura perdite Riserva legale 325.347 per copertura perdite Altre riserve

Varie altre riserve 1.015.116 per copertura perdite Totale altre riserve 1.015.116 per copertura perdite

Totale 2.549.355

Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D: per altri vincoli statutari E: altro

Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle varie altre riserve

Descrizione Importo Possibilità di utilizzazioni Riserva straordinaria L. 904/1977 art.12 867.695 per copertura perdite Riserva Rivalutazione del capitale L. 142/01 147.421 per copertura perdite

Totale 1.015.116

Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D: per altri vincoli statutari E: altro

Si evidenzia che una quota pari al 3% dell'utile dell'esercizio chiuso al 31/12/2015, pari ad euro 439,00 è stata versata al Fondo Mutualistico di cui all'articolo 11 della Legge 59/1992.

Come previsto dall'art. 2427, comma 1, numero 4) del Codice Civile si forniscono le informazioni in merito alla formazione e all'utilizzazione delle voci di patrimonio netto:

Capitale

sociale Riserva legale Riserva… Risultato d'esercizio Totale All'inizio dell'esercizio

precedente

Destinazione del risultato dell'esercizio

- attribuzione dividendi

- altre destinazioni 1.207.756 320.960 1.005.317 14.624 2.548.657

Altre variazioni - Incrementi - Decrementi - Riclassifiche

Risultato dell'esercizio precedente

14.624

Alla chiusura dell'esercizio precedente

1.207.756 320.960 1.005.317 14.624 2.548.657

Destinazione del risultato dell'esercizio

- attribuzione dividendi

- altre destinazioni 1.136 4.387 9.799 76.873 92.195

Altre variazioni - Incrementi - Decrementi

(18)

- Riclassifiche

Risultato dell'esercizio corrente 91.497

Alla chiusura dell'esercizio corrente

1.208.892 325.347 1.015.116 91.497 2.640.852

In conformità con quanto disposto dal principio contabile n. 28 sul Patrimonio Netto, si forniscono le seguenti informazioni complementari:

a)Composizione della voce Riserve di Rivalutazione

E' iscritta la riserva di rivalutazione del capitale ai sensi della Legge n. 142/01.

Non sono state effettuate altre rivalutazioni.

b) Composizione della voce Riserve statutarie Non sussistono

c)Utile per quota

Non vengono distribuiti utili ai soci

Fondi per rischi e oneri

B) Fondi per rischi e oneri

Non si è reso necessario costituire fondi per rischi ed oneri, fatto salvo il Fondo svalutazione crediti.

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Fondo TFR

Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e del contratto di lavoro vigente ed applicato (CCNL Cooperative Sociali), considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.

Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate fino al 31 dicembre 2006 a favore dei dipendenti in forza alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed aggiornato con la rivalutazione per l'anno 2016. Il fondo non ricomprende le indennità maturate a partire dal 1' gennaio 2007, destinate a forme pensionistiche complementari ai sensi del D.Lgs. n. 252 del 5 dicembre 2005 (Fondo Pensione Cooperlavoro o altri), o trasferite alla tesoreria dell'INPS, secondo la scelta espressa da ciascun dipendente.

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

134.776 133.062 1.714

(19)

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Valore di inizio esercizio 133.062

Variazioni nell'esercizio

Utilizzo nell'esercizio (60)

Totale variazioni 1.774

Valore di fine esercizio 134.776

Il numero dei dipendenti ha subito le seguenti variazioni:

-Personale dipendente al 31/12/2015 n. 157

- Personale dipendente al 31/12/2016 n. 162

Debiti

Debiti

I debiti sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione, criterio che li rappresenta in modo veritiero e corretto.

Non sono poste in essere operazioni di ristrutturazione e rinegoziazione del debito.

D) Debiti

5.955.774 4.619.431 1.336.343

Variazioni e scadenza dei debiti

La scadenza dei debiti è suddivisa secondo il prospetto sotto riportato (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.C.).

Variazione nell'esercizio

Quota scadente entro l'esercizio

Quota scadente oltre l'esercizio

Debiti verso soci per finanziamenti 483.783 (86.165) 397.618 - 397.618

Debiti verso banche 2.455.594 750.826 3.206.420 1.275.367 1.931.053

Debiti verso fornitori 965.530 246.130 1.211.660 1.211.660 -

Debiti tributari 28.207 (7.941) 20.266 20.266 -

Debiti verso istituti di previdenza e di

sicurezza sociale 125.908 (13.093) 112.815 112.815 -

Altri debiti 560.409 446.586 1.006.995 1.006.995 -

Totale debiti 4.619.431 1.336.343 5.955.774 3.627.103 2.328.671

Il finanziamento dei soci è assunto al fine del conseguimento dello scopo sociale, nel rispetto delle leggi vigenti e del regolamento, e non viene remunerato.

(20)

Il debito verso banche al 31/12/2016 è comprensivo dei mutui passivi, assistiti da garanzia reale (ipoteca) sui beni immobili della Società Cooperativa.

I “debiti verso fornitori” sono iscritti al valore nominale, rettificato da eventuali resi, abbuoni e sconti commerciali, nella misura corrispondente all'ammontare definito con la controparte ; gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento.

La voce “debiti tributari” non ha subito rispetto all'esercizio precedente variazioni significative, ed accoglie solo le passività per imposte certe e determinate.

Non sussistono debiti per operazioni che prevedono l'obbligo di retrocessione a termine (articolo 2427, primo comma, n. 6-ter C.C.).

La Società Cooperativa non ha applicato il criterio del costo ammortizzato per l'iscrizione dei debiti, in quanto ritenuto di scarso rilievo per una rappresentazione veritiera e corretta dei debiti.

Suddivisione dei debiti per area geografica

Riguardo alla ripartizione dei Debiti al 31/12/2016 secondo area geografica, essi sono tutti allocati in Italia (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.C.).

Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali

I debiti verso banche comprendono, oltre che anticipazioni di cassa, mutui passivi assistiti da ipoteca su beni immobili di proprietà della Società Cooperativa.

Finanziamenti effettuati da soci della società

Il Debito verso i soci riguarda finanziamenti infruttiferi allo scopo di perseguire gli scopi sociali, raccolto nel rispetto delle norme di legge e del regolamento. La scadenza è indeterminata.

Ratei e risconti passivi

E) Ratei e risconti

986.804 997.750 (10.946)

Sono stati determinati secondo l'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Per i risconti passivi di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria e non sono state apportate variazioni.

La composizione della voce è così dettagliata (articolo 2427, primo comma, n. 7, C.C.):

Risconti passivi pluriennali Importo

Contributo della Regione Lombardia per la ristrutturazione del fabbricato di Fiobbio – Albino (BG)

147.085,97 Contributo della Provincia di Bergamo, riguardante il medesimo

titolo

9.192,90

(21)

Contributo della Regione Lombardia per l'Asilo Nido di Albino (BG)

79.730,00

Totale risconti passivi pluriennali 236.008,87

Altri risconti passivi

Risconto passivo su canoni di locazione fabbricati di Fiobbio e Gavazzuolo – Albino (BG)

22.393,57

Contributo della Fondazione Cariplo per il “Progetto Valseriana” 429.000,00

Contributo della Regione Lombardia per la realizzazione Ostello (Ripa – Albino)

299.401,80

Totale risconti passivi 986.804,24

(22)

Nota integrativa, conto economico

A) Valore della produzione

3.778.477 3.559.330 219.147

Descrizione 31/12/2016 31/12/2015 Variazioni

Ricavi vendite e prestazioni 3.557.002 3.353.923 203.079

Altri ricavi e proventi 221.475 205.407 16.068

totale 3.778.477 3.559.330 219.147

Valore della produzione

Riconoscimento ricavi

I ricavi derivanti da prestazioni di servizi ed i ricavi di natura finanziaria vengono riconosciuti in base alla competenza temporale.

Non sono stati realizzati ricavi e proventi (e sostenuti i costi) per operazioni in valute estere.

Non sussistono proventi ed oneri relativi ad operazioni di compravendita con obbligo di retrocessione a termine.

Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività

Ricavi per categoria di attività

I ricavi riguardano sostanzialmente le attività istituzionali della Società Cooperativa, descritte nel Bilancio Sociale dell'esercizio, predisposto dal Consiglio di Amministrazione.

Per quanto riguarda la ripartizione dei ricavi per area geografica, essi sono tutti realizzati in Italia. In particolare la Società Cooperativa opera in provincia di Bergamo, soprattutto con enti ed istituzioni pubbliche locali.

Costi della produzione

B) Costi della produzione

3.624.405 3.448.629 175.776

Descrizione 31/12/2016 31/12/2015 Variazioni Materie prime,

sussidiarie e merci

214.694 343.017 (128.323)

(23)

Servizi 1.080.921 835.783 245.138 Godimento di

beni di terzi

102.885 35.830 67.055

Salari e stipendi 1.490.229 1.480.308 9.921 Oneri sociali 422.260 410.692 11.568 Trattamento di

fine rapporto

122.282 124.813 (2.531)

Altri costi del personale

11.946 4.418 7.528

Ammortamento immobilizzazioni immateriali

5.857 5.252 605

Ammortamento immobilizzazioni materiali

136.353 138.787 (2.434)

Svalutazioni crediti attivo circolante

2.901 (2.901)

Oneri diversi di gestione

36.978 66.828 (29.850)

Totale 3.624.405 3.448.629 175.776

Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e Costi per servizi

I costi per materiali sussidiari e di consumo riguardano le spese per il vitto, le attività educative – assistenziali con gli assistiti, l'igiene e le pulizie, materiali di consumo diversi. La voce “costi per servizi” comprende i compensi ai collaboratori non dipendenti (professionisti, occasionali, collaboratori), le spese di viaggio e di trasporto degli utenti, le utenze (consumi acqua, gas-metano, energia elettrica, servizi telefonici), le spese di riscaldamento, le spese generali. Sono strettamente correlate all'andamento del punto A (Valore della produzione) del Conto economico.

Costi per il personale

La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente compresi gli accantonamenti di legge e da contratto collettivo applicato (Cooperative Sociali).

Ammortamento delle immobilizzazioni materiali

Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva.

Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide

Per l'esercizio chiuso il 31 dicembre 2016 non è stato ritenuto necessario effettuare un ulteriore accantonamento al fondo svalutazione crediti in quanto ritenuto congruo. Si evidenzia ancora che una parte consistente dei crediti della Società Cooperativa sussiste verso enti e istituzioni pubbliche locali.

Oneri diversi di gestione

Comprende oneri diversi relativi alla gestione, compreso tasse, oneri, diritti versati ad enti pubblici locali.

Proventi e oneri finanziari

C) Proventi e oneri finanziari

(24)

(55.773) (94.546) 38.773

Composizione dei proventi da partecipazione

Proventi da partecipazioni

Non sono stati realizzati proventi da partecipazioni.

Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti

Interessi e altri oneri finanziari

Gli oneri e oneri finanziari riguarda gli interessi sui debiti verso banche e la finanziaria della Regione Lombardia, per aperture di credito in conto corrente, anticipazioni e mutui).

Altri proventi finanziari

Riguardo ai proventi finanziari, si tratta di interessi attivi sui c/c bancari, abbuoni e sconti finanziari, arrotondamenti attivi.

Il sottostante prospetto evidenzia le variazioni:

Descrizione 31/12/2016 31/12/2015 Variazioni

Interessi attivi bancari, abbuoni e sconti attivi finanziari, arrotondamenti attivi

1.895 8.035 (6.140)

(Interessi passivi bancari, abbuoni e sconti passivi finanziari, arrotondamenti passivi)

(57.668) (102.581) 44.913

totale (55.773) (94.546) 38.773

Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie

D) Rettifiche di valore di attività finanziarie

Non sono state effettuate rettifiche di valore delle attività finanziarie.

Rivalutazioni

Non sono state effettuate rivalutazioni di attività finanziarie.

Svalutazioni

Non sono state effettuate svalutazioni di attività finanziarie.

(25)

Importo e natura dei singoli elementi di ricavo/costo di entità o incidenza eccezionali

Ricavi di entità o incidenza eccezionale (Rif. art. 2427, primo comma, n. 13, C.C.) Nulla da evidenziare.

Proventi e oneri finanziari di entità o incidenza eccezionale (Rif. art. 2427, primo comma, n. 13, C.C.)

Nulla da evidenziare.

Elementi di costo di entità o incidenza eccezionale (Rif. art. 2427, primo comma, n. 13, C.C.)

Nulla da evidenziare.

Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate

IMPOSTE CORRENTI SUL REDDITO D'ESERCIZIO, DIFFERITE E ANTICIPATE

Sono iscritte le imposte di competenza dell'esercizio, tenendo conto delle agevolazioni previste per le

“cooperative sociali – onlus”. In particolare si evidenzia quanto segue:

- per le “cooperative sociali – onlus” non è dovuta l'imposta “IRAP”, a decorrere dal 1' gennaio 2002, ai

sensi della Legge Regione Lombardia 18/12/2001 n. 27 e del D.Lgs 04/12/1997 n. 460;

- le “cooperative sociali – onlus” di tipo “A”, dal 1' gennaio 2012 versano l'imposta “IRES” sul 3% dell'utile di

esercizio e sugli eventuali oneri fiscalmente non deducibili.

6.802 1.531 5.271

Imposte Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni

Imposte correnti: 6.802 1.531 5.271

IRES 6.802 6.802

IRAP 1.531 (1.531)

Imposte sostitutive

Imposte relative a esercizi precedenti Imposte differite (anticipate)

IRES IRAP

Proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale

totale 6.802 1.531 5.271

Sono state iscritte le imposte di competenza dell'esercizio.

Determinazione dell'imponibile IRES:

risultato dell'esercizio “ante imposte” 98.299

Quota “detassata” (97%) (95.350)

Quota “imponibile” (3%) 2.949

(26)

Costi non deducibili 21.787

Imponibile “IRES” 24.736

Imposta “IRES” dovuta (27,5%) 6.802

Determinazione dell'imponibile IRAP:

L'imposta IRAP non è dovuta.

Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma n. 14, C.C. si evidenzia che non si è reso necessario rilevare ed iscrivere imposte anticipate e / o differite.

(27)

Nota integrativa, altre informazioni

Compensi, anticipazioni e crediti concessi ad amministratori e sindaci e impegni assunti per loro conto

Informazioni relative ai compensi spettanti agli amministratori e sindaci (articolo 2427, primo comma, n. 16, C.C.)

Ai sensi di legge si informa che la Società Cooperativa non ha erogato nel corso dell'esercizio chiuso il 31 dicembre 2015 alcun compenso ai membri del Consiglio di Amministrazione per le funzioni da essi svolte in tale veste. Eventuali compensi erogati ad alcuni Consiglieri, si riferiscono unicamente alle attività da essi svolte in qualità di formatori, educatori, assistenti ed operatori di sostegno degli utenti dei servizi erogati dalla Società Cooperativa.

(articolo 2427, primo comma, n. 16-bis, C.C.)

Il Collegio Sindacale svolge anche funzioni di controllo contabile. I compensi percepiti dal Collegio Sindacale per i servizi resi alla Società Cooperativa sono conformi a quelli vigenti.

Dettagli sugli altri strumenti finanziari emessi dalla società

Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società (Rif. art. 2427, primo comma, n. 19, C.C.)

La società non ha emesso strumenti finanziari.

Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari derivati

(Rif. art. 2427-bis, primo comma, n. 1, C.C.) La società non ha strumenti finanziari derivati.

Impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale

Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale

(Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-ter, C.C.)

La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale.

Imprese che redigono il bilancio dell'insieme più grande/più piccolo di imprese di cui si fa parte in quanto controllata

La Società Cooperativa non appartiene ad un gruppo cooperativo paritetico Non sussiste alcuna condizione per la redazione del bilancio consolidato.

(28)

Proposta di destinazione degli utili o di copertura delle perdite

Destinazione del risultato d'esercizio

Si propone all'assemblea di così destinare il risultato d'esercizio:

Risultato d'esercizio al 31/12/2016 Euro 91.497

30% a riserva ordinaria indivisibile Euro 27.449

3% al fondo mutualistico art. 11 L. 31/12/1992 n.59 Euro 2.745 la differenza:

a riserva straordinaria art.12 L. 16/12/1977 n. 904 Euro 61.303 Torna il totale

(29)

Nota integrativa, parte finale

Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate (Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-bis, C.C.)

Si informa che alcuni componenti del Consiglio di Amministrazione della Società Cooperativa sono anche Consiglieri delle Cooperative Sociali “Chimera” , “Lottovolante” e “Diagramma”. Con le citate Cooperative vengono intrattenuti rapporti di collaborazione, che si concretizzano in:

- costituzione di associazioni temporanee di impresa per partecipazione a gare d'appalto indette da Enti

pubblici locali, allo scopi di svolgere attività previste dagli scopi sociali;

- prestazioni di servizio svolte fra le citate Cooperative, che si basano sui prezzi di mercato.

Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.

Albino,

per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente

Fabrizio Persico