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RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2014

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Academic year: 2022

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Ministero dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca

UFFICIO SCOLASTICO REGIONALE PER LA LOMBARDIA

ISTITUTO COMPRENSIVO AZZANO S.PAOLO-GIOVANNI XXIII-

VIA D.GONELLA, 4 24052 AZZANO SAN PAOLO (BG)

Codice Fiscale: 95119250165 Codice Meccanografico: BGIC82300D

RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2014

Il conto consuntivo per l’anno 2014 riepiloga i dati contabili di gestione dell’istituzione scolastica secondo quanto disposto dagli artt. 18, 58 e 60 del D.I. n. 44 del 1° febbraio 2001, ed eventuali successive modificazioni.

Il conto consuntivo è così composto:

 Conto finanziario (Mod. H)

 Rendiconti progetti/attività (Mod. I)

 Situazione amministrativa definitiva (Mod. J)

 Conto del patrimonio (Mod. K)

 Elenco residui (Mod. L)

 Spese personale (Mod. M)

 Riepilogo spese (Mod. N)

La presente relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese e la composizione dell’avanzo di amministrazione al 31/12/2014 per facilitare l’analisi gestionale del Programma Annuale 2014 approvato dal Consiglio d’Istituto il 24/01/2014 con provvedimento n. 19 e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.O.F. dell’Istituzione Scolastica

RIEPILOGO DATI CONTABILI

Entrate Importo Uscite Importo Entrate – Uscite

Programmazione definitiva 249.459,24 Programmazione definitiva 229.069,27 Disp. fin. da programmare 20.389,97 Accertamenti 192.398,08 Impegni 164.434,10 Avanzo/Disavanzo di competenza 27.963,98

competenza Riscossioni

residui

192.398,08 423,09

competenza Pagamenti

residui

121.911,24 43.821,80

Saldo di cassa corrente (a) 27.088,13 Somme rimaste da

riscuotere 0,00 Somme rimaste da pagare 42.522,86 Residui dell’anno attivi/passivi -42.522,86

(+) (+)

Residui non riscossi anni

precedenti 0,00 Residui non pagati anni precedenti 0,00

(=) (=)

Totale residui attivi 0,00 Totale residui passivi 42.522,86 Sbilancio residui (b) -42.522,86

Saldo cassa

iniziale (c) 100.459,87

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE (a+b+c) 85.025,14

(2)

2

CONTO FINANZIARIO 2014 RIEPILOGO DELLE ENTRATE

Aggregato Programmazione

definitiva (a) Somme accertate (b) Disponibilità (b/a) *

Avanzo di amministrazione presunto 57.061,16 0,00 -

Finanziamenti dello Stato 23.259,91 23.259,91 100,00%

Finanziamenti dalla Regione 0,00 0,00 -

Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche 127.402,89 127.402,89 100,00%

Contributi da Privati 41.225,95 41.225,95 100,00%

Proventi da gestioni economiche 0,00 0,00 -

Altre Entrate 509,33 509,33 100,00%

Mutui 0,00 0,00 -

Totale entrate 249.459,24 192.398,08

Disavanzo di competenza 0,00

Totale a pareggio 192.398,08

(*) il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e maggiori risulteranno le disponibilità dell’Istituto.

Questo prospetto riporterà le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da applicare per l’anno cui il Conto Finanziario si riferisce.

Quanto sopra riportato fa riferimento al Piano dei Conti per l’anno 2014.

ANALISI DELLE ENTRATE

Per ogni aggregato/voce di entrata si riporta la previsione iniziale, le variazioni in corso d’anno e quindi la previsione definitiva approvata.

AGGREGATO 01 – Avanzo di amministrazione

Aggr. 01 Voce 01 – Avanzo di amministrazione non vincolato

Previsione iniziale € 26.501,00

Variazioni in corso d’anno € 0,00 Previsione definitiva € 26.501,00

Aggr. 01 Voce 02 – Avanzo di amministrazione vincolato

Previsione iniziale € 30.560,16

Veriazioni in corso d’anno € 0,00 Previsione definitiva € 30.560,16

Previsione definitiva delle sottovoci:

01) Economie MIUR "Dematerializzazione proced. amm." € 5.241,00 - 03) Economie fondi genitori per Uscite Didattiche € 755,25 - 04) Economia Fondi legge 440/97 - progetti € 2.446,70 - 05) Economie Fondi processo Immigratorio € 6.778,46 - 06) Economie Fondi Sicurezza € 2.354,72 - 07) Economie Servizi Vari ATA Ente Locale € 1.167,57 - 08) Economie contributo volontario genitori € 2.573,34 - 09) Economie fondi MIUR attrezzature per alunni h € 423,09 - 10) Economie Fondi 440/97- aggiornamento € 3.199,99

AGGREGATO 02 – Finanziamenti dello Stato Aggr. 02 Voce 01 – Dotazione ordinaria

Previsione iniziale € 6.682,66 Variazioni in corso d’anno € 15.325,25

Data N.

Decreto Finalizzate

Delibera C.I. Importo Descrizione

14/04/2014 1628 E 2.763,46 Assegnazioni fondi L.440/97 a.s. 2013-2014

10/10/2014 1 C 159,65 Assegnazione Fondi Orientamento MIUR

10/10/2014 1 C 3.254,67 Assegnazione Fondi 4/12 Dotazione Ordinaria 2014 MIUR 16/12/2014 5219 E 1.377,54 Assegnazione integrativa DM 21.05.14 n. 351 per

funzionamento didattico ed amministrativo es. fin. 2014.

30/12/2014 5345 E 7.769,93 Assegnazione Fondi per sofferenza finanziaria prot.

n. 18780 del 22/12/2014 Previsione definitiva € 22.007,91

Somme accertate € 22.007,91

Riscosso € 22.007,91

Rimaste da riscuotere € 0,00 Previsione definitiva delle sottovoci:

01) Funzionamento Amm.vo e Didattico € 19.244,45 - 04) Progetti Autonomia L. 440 € 2.763,46

Aggr. 02 Voce 02 – Dotazione perequativa

(3)

3

Aggr. 02 Voce 03 – Altri finanziamenti vincolati Aggr. 02 Voce 04 – Altri finanziamenti vincolati Aggr. 02 Voce 05 – Fondo Aree Sottoutilizzate FAS

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 0,00

Previsione definitiva € 0,00

Somme accertate € 0,00

Riscosso € 0,00

AGGREGATO 03 – Finanziamenti dalla Regione AGGREGATO 04 – Finanziamenti da Enti Locali

Aggr. 04 Voce 01 – Unione Europea

Aggr. 04 Voce 02 – Provincia non vincolati Aggr. 04 Voce 03 – Provincia vincolati

A

ggr. 04 Voce 04 – Comune non vincolati

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 0,00

Previsione definitiva € 0,00

Somme accertate € 0,00

Riscosso € 0,00

AGGREGATO 04 Voce 05 – Comune vincolati

Previsione iniziale € 70.729,74 Variazioni in corso d’anno € 55.419,00

Data N.

Decreto

Finalizzate Delibera C.I.

Importo Descrizione

10/10/2014 1 C -3.205,49 Differenza tra Previsione e Riscossione fondi PDS Comune di Grassobbio a.s. 2013/2014

10/10/2014 1 C 54.024,54 Assegnazione Acconto Fondi PDS a.s. 2014/2015

Comuni di Azzano San Paolo (€ 25023,49) e Grassobbio (€ 29001,05).

10/10/2014 1 C 1.600,00 Assegnazione Acconto Fondi per Funzioni Miste Ata dai Comuni Azzano S.P. (€ 1350,00) Grassobbio (€ 250,00) 28/10/2014 4226 E -0,05 Assestamento entrate effettive Pds Comune di Grassobbio a.s. 2014-2015 09/12/2014 5092 E 3.000,00 Assegnazione contributo per realizzazione rete ethernet sc. sec. - Comune di Azzano.

Previsione definitiva € 126.148,74

Somme accertate € 126.148,74

Riscosso € 126.148,74

Rimaste da riscuotere € 0,00 Previsione definitiva delle sottovoci:

01) PIANO DIRITTO ALLO STUDIO € 120.168,74 - 02) FUNZIONI MISTE ATA € 5.980,00

AGGREGATO 04 Voce 06 – Altre istituzioni

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 1.254,15

Data N.

Decreto

Finalizzate Delibera C.I.

Importo Descrizione

10/10/2014 1 C 1.254,15 Assegnazione Fondi per Istruzione Domiciliare MIUR

a.s. 2013-2014 Previsione definitiva € 1.254,15

Somme accertate € 1.254,15

Riscosso € 1.254,15

Rimaste da riscuotere € 0,00

AGGREGATO 05 – Contributi da privati

Aggr. 05 Voce 01 – Famiglie non vincolati

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 0,00

Previsione definitiva € 0,00

Somme accertate € 0,00

Riscosso € 0,00

Rimaste da riscuotere € 0,00

Aggr. 05 Voce 02 – Famiglie vincolati

(4)

4

Previsione iniziale € 28.000,00 Variazioni in corso d’anno € 13.225,95

Data N.

Decreto Finalizzate

Delibera C.I. Importo Descrizione

17/03/2014 1207 E 5.351,70 Riscossione contributo volontario genitori a.s. 2013-2014

17/03/2014 1207 E 1.232,00 Riscossione Fondi per Esame Dele A1

14/04/2014 1628 E 600,00 Differenza tra somme incassate e Previsione Esame Ket 31/05/2014 2279 E 8.000,00 Integrazione Entrate Genitori per Viaggio d'istruzione e.f. 2014 28/10/2014 4226 E -45,00 Assestamento per riscossione quote assicurazione

volontaria a.s. 2014/2015

28/10/2014 4226 E -1.912,75 Assestamento per riscossione quote genitori per viaggi d'Istruzione e Spettacoli Teatrali

Previsione definitiva € 41.225,95

Somme accertate € 41.225,95

Riscosso € 41.225,95

Rimaste da riscuotere € 0,00 Previsione definitiva delle sottovoci:

01) Visite Istruzione e Attività Sportive € 26.087,25 - 02) Assicurazione € 6.955,00 - 03) CONTRIBUTI VOLONTARIO € 5.351,70 – 04) Contributo genitori per esame 2^Lingua - KET- DELE € 2.832,00

Aggr. 05 Voce 03 – Altri non vincolati Aggr. 05 Voce 04 – Altri vincolati

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 0,00

Previsione definitiva € 0,00

Somme accertate € 0,00

Riscosso € 0,00

Rimaste da riscuotere € 0,00

AGGREGATO 06 – Proventi da gestioni economiche

Aggr. 06 Voce 01 – Azienda agraria

Aggr. 06 Voce 02 – Azienda speciale Aggr. 06 Voce 03 – Attività per conto terzi Aggr. 06 Voce 04 – Attività convittuale

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 0,00

Previsione definitiva € 0,00

Somme accertate € 0,00

Riscosso € 0,00

Rimaste da riscuotere € 0,00 AGGREGATO 07 – Altre entrate

Aggr. 07 Voce 01 – Interessi attivi

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 59,33

Data N.

Decreto

Finalizzate Delibera C.I.

Importo Descrizione

17/03/2014 1207 E 59,33 Riscossione interessi attivi su c/c banca d'Italia Previsione definitiva € 59,33

Somme accertate € 59,33

Riscosso € 59,33

Rimaste da riscuotere € 0,00

Aggr. 07 Voce 02 – Rendite

Aggr. 07 Voce 03 – Alienzazione di beni

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 0,00

Previsione definitiva € 0,00

Somme accertate € 0,00

Riscosso € 0,00

Rimaste da riscuotere € 0,00

Aggr. 07 Voce 04 – Diverse

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 450,00

(5)

5

Data N.

Decreto

Finalizzate Delibera C.I.

Importo Descrizione

05/05/2014 1879 E 250,00 PARTECIPAZIONE CONCORSO "BARCOLLO MA NON MOLLO"

28/10/2014 4226 E 200,00 Contributo Ditta Gesa per erogatori bevande plessi anno 2014. Previsione definitiva € 450,00

Somme accertate € 450,00

Riscosso € 450,00

Rimaste da riscuotere € 0,00 Previsione definitiva delle sottovoci:

04) RIMBORSI € 200,00 - 05) PARTECIPAZIONE CONCORSI € 250,00 AGGREGATO 08 – Mutui

Aggr. 08 Voce 01 – Mutui Aggr. 08 Voce 02 – Anticipazioni

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 0,00

Previsione definitiva € 0,00

Somme accertate € 0,00

Riscosso € 0,00

Rimaste da riscuotere € 0,00

RIEPILOGO DELLE SPESE

Aggregato Programmazione

definitiva (a) Somme impegnate

(b) Obblighi da

pagare (b/a) *

Attività 52.330,39 25.400,18 48,54%

Progetti 176.438,88 139.033,92 78,80%

Gestioni economiche 0,00 0,00 -

Fondo di riserva 300,00 0,00 -

Totale spese 229.069,27 164.434,10

Avanzo di competenza 27.963,98

Totale a pareggio 192.398,08

(*) il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l’istituto ha assunto. Più tale rapporto si avvicina al 100% e maggiore sarà stata l’attività posta in essere dall’istituto rispetto alle previsioni iniziali.

ANALISI DELLE SPESE

Alla fine dell’esercizio finanziario appare necessario predisporre un prospetto di analisi delle attività finanziaria realizzata per ogni singolo progetto/attività. Tale prospetto comprende sia l’evoluzione della previsione iniziale mediante le variazioni in corso d’anno, sia il consuntivo per ogni progetto/attività.

Attività - A01 - Funzionamento amministrativo generale

Previsione iniziale € 24.266,50 Variazioni in corso d’anno € 4.591,87

Data N. Decreto Finalizzate

Delibera C.I. Tipo

Conto Importo Descrizione

17/03/2014 1207 E 7/1 59,33 Riscossione interessi attivi su c/c banca d'Italia 28/10/2014 4226 E 3/12 -45,00 Assestamento per riscossione quote assicurazione

volontaria a.s. 2014/2015

28/10/2014 4226 E 7/1 200,00 Contributo Ditta Gesa per erogatori bevande plessi anno 2014.

09/12/2014 5092 E 2/3 3.000,00 Assegnazione contributo per realizzazione rete ethernet sc. sec. - Comune di Azzano.

16/12/2014 5219 E 2/1 500,00 Assegnazione integrativa DM 21.05.14 n. 351 per funzionamento didattico ed amministrativo es. fin. 2014.

16/12/2014 5219 E 2/3 877,54 Assegnazione integrativa DM 21.05.14 n. 351 per funzionamento didattico ed amministrativo es. fin. 2014.

Previsione definitiva € 28.858,37

Somme impegnate € 17.107,53

Pagato € 11.100,53

Rimasto da pagare € 6.007,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 28.858,37 Residua disponibilità finanz € 11.750,84

Attività - A02 - Funzionamento didattico generale

Previsione iniziale € 9.456,00 Variazioni in corso d’anno € 7.261,35

(6)

6

Data N. Decreto Finalizzate

Delibera C.I. Tipo

Conto Importo Descrizione

17/03/2014 1207 E 2/3 4.351,70 Riscossione contributo volontario genitori a.s. 2013-2014 17/03/2014 1207 E 3/2 1.000,00 Riscossione contributo volontario genitori a.s. 2013-2014 05/05/2014 1879 E 2/3 250,00 PARTECIPAZIONE CONCORSO "BARCOLLO MA NON MOLLO"

10/10/2014 1 C 2/1 500,00 Assegnazione Fondi 4/12 Dotazione Ordinaria 2014 MIUR

10/10/2014 1 C 2/2 159,65 Assegnazione Fondi Orientamento MIUR

10/10/2014 1 C 2/2 500,00 Assegnazione Fondi 4/12 Dotazione Ordinaria 2014 MIUR 10/10/2014 1 C 2/3 500,00 Assegnazione Fondi 4/12 Dotazione Ordinaria 2014 MIUR Previsione definitiva € 16.717,35

Somme impegnate € 3.705,74

Pagato € 3.043,24

Rimasto da pagare € 662,50 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 16.717,35 Residua disponibilità finanz € 13.011,61

Attività - A03 - Spese di personale

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 0,00

Previsione definitiva € 0,00

Somme impegnate € 0,00

Pagato € 0,00

Rimasto da pagare € 0,00

Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 0,00 Residua disponibilità finanz € 0,00

Attività - A04 - Spese d`investimento

Previsione iniziale € 5.000,00 Variazioni in corso d’anno € 1.754,67

Data N. Decreto Finalizzate

Delibera C.I. Tipo

Conto Importo Descrizione

10/10/2014 1 C 6/3 1.754,67 Assegnazione Fondi 4/12 Dotazione Ordinaria 2014 MIUR Previsione definitiva € 6.754,67

Somme impegnate € 4.586,91

Pagato € 4.586,91

Rimasto da pagare € 0,00

Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 6.754,67 Residua disponibilità finanz € 2.167,76

Attività - A05 - Manutenzione edifici

Gestioni economiche - G01 - Azienda agraria Gestioni economiche - G02 - Azienda speciale Gestioni economiche - G03 - Attività per conto terzi

Previsione iniziale € 0,00

Variazioni in corso d’anno € 0,00

Previsione definitiva € 0,00

Somme impegnate € 0,00

Pagato € 0,00

Rimasto da pagare € 0,00

Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 0,00 Residua disponibilità finanz € 0,00

Progetti - P02 - Progetto "Seconda Lingua comunitaria - Esame Ket "

Previsione iniziale € 1.200,00 Variazioni in corso d’anno € 1.832,00

Data N. Decreto Finalizzate

Delibera C.I. Tipo

Conto Importo Descrizione

17/03/2014 1207 E 3/2 1.232,00 Riscossione Fondi per Esame Dele A1

14/04/2014 1628 E 3/2 600,00 Differenza tra somme incassate e Previsione Esame Ket Previsione definitiva € 3.032,00

Somme impegnate € 2.832,00

Pagato € 2.832,00

Rimasto da pagare € 0,00

Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 3.032,00 Residua disponibilità finanz € 200,00

(7)

7

Progetti - P03 - Progetto "Piano Diritto allo Studio"

Previsione iniziale € 66.349,74 Variazioni in corso d’anno € 50.819,00

Data N. Decreto Finalizzate

Delibera C.I. Tipo

Conto Importo Descrizione

10/10/2014 1 C 1/10 3.689,30 Assegnazione Acconto Fondi PDS a.s. 2014/2015 Comuni di Azzano San Paolo (€ 25023,49) e Grassobbio (€ 29001,05).

10/10/2014 1 C 2/1 3.723,49 Assegnazione Acconto Fondi PDS a.s. 2014/2015 Comuni di Azzano San Paolo (€ 25023,49) e Grassobbio (€ 29001,05).

10/10/2014 1 C 2/2 250,00 Assegnazione Acconto Fondi PDS a.s. 2014/2015 Comuni di Azzano San Paolo (€ 25023,49) e Grassobbio (€ 29001,05).

10/10/2014 1 C 2/3 4.575,51 Assegnazione Acconto Fondi PDS a.s. 2014/2015 Comuni di Azzano San Paolo (€ 25023,49) e Grassobbio (€ 29001,05).

10/10/2014 1 C 3/2 -3.205,49 Differenza tra Previsione e Riscossione fondi PDS Comune di Grassobbio a.s. 2013/2014 10/10/2014 1 C 3/2 41.786,24 Assegnazione Acconto Fondi PDS a.s. 2014/2015 Comuni di Azzano San Paolo (€ 25023,49) e Grassobbio (€ 29001,05).

28/10/2014 4226 E 3/2 -0,05 Assestamento entrate effettive Pds Comune di Grassobbio a.s. 2014-2015 Previsione definitiva € 117.168,74

Somme impegnate € 98.072,69

Pagato € 64.183,61

Rimasto da pagare € 33.889,08 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 117.168,74 Residua disponibilità finanz € 19.096,05

Progetti - P04 - Progetto"Viaggi di istruzione e Attività Sportive"

Previsione iniziale € 20.955,25 Variazioni in corso d’anno € 6.087,25

Data N. Decreto Finalizzate

Delibera C.I. Tipo

Conto Importo Descrizione

31/05/2014 2279 E 3/13 8.000,00 Integrazione Entrate Genitori per Viaggio d'istruzione e.f. 2014 28/10/2014 4226 E 3/13 -1.912,75 Assestamento per riscossione quote genitori per viaggi d'Istruzione e Spettacoli Teatrali Previsione definitiva € 27.042,50

Somme impegnate € 26.026,90

Pagato € 24.062,62

Rimasto da pagare € 1.964,28 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 27.042,50 Residua disponibilità finanz € 1.015,60

Progetti - P05 - Progetto " Realizzazione POF - Autonomia L.440"

Previsione iniziale € 3.000,00 Variazioni in corso d’anno € 3.506,15

Data N. Decreto Finalizzate

Delibera C.I. Tipo

Conto Importo Descrizione

14/04/2014 1628 E 3/2 1.000,00 Assegnazioni fondi L.440/97 a.s. 2013-2014

10/10/2014 1 C 1/10 1.254,15 Assegnazione Fondi per Istruzione Domiciliare MIUR a.s. 2013-2014 10/10/2014 1 C 1/10 1.252,00 Assegnazione Fondi Progetto Frutta nelle Scuole Primarie a.s. 2013-2014 Previsione definitiva € 6.506,15

Somme impegnate € 5.039,43

Pagato € 5.039,43

Rimasto da pagare € 0,00

Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 6.506,15 Residua disponibilità finanz € 1.466,72

Progetti - P06 - Progetto "Formazione e Aggiornamento"

Previsione iniziale € 4.000,00 Variazioni in corso d’anno € 763,46

Data N. Decreto Finalizzate

Delibera C.I. Tipo

Conto Importo Descrizione

14/04/2014 1628 E 3/5 763,46 Assegnazioni fondi L.440/97 a.s. 2013-2014 Previsione definitiva € 4.763,46

Somme impegnate € 663,57

Pagato € 663,57

Rimasto da pagare € 0,00

Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 4.763,46 Residua disponibilità finanz € 4.099,89

(8)

8

Progetti - P10 - Progetto "Processo immigratorio - Intercultura"

Previsione iniziale € 6.778,46 Variazioni in corso d’anno € 0,00 Previsione definitiva € 6.778,46

Somme impegnate € 217,90

Pagato € 217,90

Rimasto da pagare € 0,00

Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 6.778,46 Residua disponibilità finanz € 6.560,56

Progetti - P11 - Progetto "Sicurezza"

Previsione iniziale € 3.000,00 Variazioni in corso d’anno € 1.000,00

Data N. Decreto Finalizzate

Delibera C.I. Tipo

Conto Importo Descrizione

14/04/2014 1628 E 2/3 500,00 Assegnazioni fondi L.440/97 a.s. 2013-2014 14/04/2014 1628 E 3/2 500,00 Assegnazioni fondi L.440/97 a.s. 2013-2014 Previsione definitiva € 4.000,00

Somme impegnate € 716,89

Pagato € 716,89

Rimasto da pagare € 0,00

Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 4.000,00 Residua disponibilità finanz € 3.283,11

Progetti - P14 - Progetto " Servizi vari ATA "

Previsione iniziale € 5.547,57 Variazioni in corso d’anno € 1.600,00

Data N. Decreto Finalizzate

Delibera C.I. Tipo

Conto Importo Descrizione

10/10/2014 1 C 1/10 1.600,00 Assegnazione Acconto Fondi per Funzioni Miste Ata dai Comuni Azzano S.P. (€ 1350,00) Grassobbio (€ 250,00) Previsione definitiva € 7.147,57

Somme impegnate € 5.464,54

Pagato € 5.464,54

Rimasto da pagare € 0,00

Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 7.147,57 Residua disponibilità finanz € 1.683,03

MINUTE SPESE

La gestione delle minute spese per l’esercizio finanziario 2014 è stata effettuata correttamente dal D.S.G.A.; le spese sono state registrate nell’apposito registro ed il fondo iniziale di € 200,00 anticipato al D.S.G.A. con mandato n. 2 del 21/01/2014 è stato regolarmente restituito con apposita reversale n. 65 del 12/12/2014.

I movimenti sulle partite di giro in entrata ed in uscita (anticipo, reintegri e restituzione anticipo) non sono presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa definitiva) e nel modello N (riepilogo per tipologia di spesa);

come indicato da una FAQ presente sul sito del Ministero dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca.

SITUAZIONE DEI RESIDUI

La situazione dei residui è la seguente:

Iniziali Variazioni

(radiazioni) Definitivi Riscossi Da

Riscuotere Residui

esercizio Totale redidui

Attivi 423,09 0,00 423,09 423,09 0,00 0,00 0,00

Iniziali Variazioni

(radiazioni) Definitivi Pagati Da Pagare Residui esercizio

Totale residui

Passivi 43.821,80 0,00 43.821,80 43.821,80 0,00 42.522,86 42.522,86

I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L.

(9)

9

RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI

Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività (art.19 del regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste dal piano dei conti. Il riepilogo delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare dell’Istituto dal punto di vista economico. Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese effettuate.

Tipo Descrizione Somme

impegnate

Rapporto tra Tipo e il totale delle somme impegnate

01 Personale 15.835,77 9,63%

02 Beni di consumo 35.023,34 21,30%

03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 111.008,83 67,51%

04 Altre spese 1.192,31 0,73%

05 Oneri straordinari e da contenzioso 44,94 0,03%

06 Beni d'investimento 732,91 0,45%

07 Oneri finanziari 596,00 0,36%

08 Rimborsi e poste correttive 0,00 0,00%

Totale generale 164.434,10 100%

CONCLUSIONI

Tutti i programmi realizzati corrispondono alle esigenze e agli obiettivi del Piano dell’Offerta formativa.

Le spese effettuate risultano riportate nei rispettivi capitoli di spesa e le stesse, ove previsto, sono state disposte sulla base delle delibere adottate dal Consiglio d’Istituto.

Si precisa inoltre che l'ammontare dei mandati, per ogni capitolo, è contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva; che i mandati risultano emessi a favore dei diretti beneficiari e sono regolarmente documentati e quietanzati; che i giustificativi di spesa sono regolari ai fini dell'osservanza sull'applicazione dell' I.V.A., del bollo ed eventualmente delle ritenute assistenziali, previdenziali, IRPEF., e che sulle fatture risultano apposti gli estremi della presa in carico.

Si dichiara, infine, che:

1. Le scritture di cui al libro giornale concordano con le risultanze del conto corrente bancario

2. I beni durevoli acquistati sono stati regolarmente registrati sul libro d'inventario e di facile consumo 3. Le ritenute previdenziali, assistenziali ed erariali sono state trattenute e versate agli enti competenti

4. Le reversali e i mandati sono stati compilati in ogni loro parte e regolarmente quietanzati dall'Istituto Cassiere 5. Alla scuola è intestato un conto corrente bancario e non è stato attivato nessun conto corrente postale;

6. Le liquidazioni dei compensi sono contenute nell'ambito delle disponibilità dei singoli accreditamenti, trovano giustificazione in regolari atti amministrativi del Capo di Istituto e corrispondono a prestazioni effettivamente rese dal personale

7. È stata rispettata la destinazione dei finanziamenti finalizzati 8. Non vi sono state gestioni fuori bilancio.

Azzano San Paolo, 15 Marzo 2015

LA DIRETTRICE DEI SERVIZI GENERALI IL DIRIGENTE SCOLASTICO

ED AMMINISTRATIVI

GIULIANA TONOLINI dott. ALFONSO CICCHIRILLO

(10)

1 INDICI DI BILANCIO

Interessante appare il calcolo di alcuni indici, dai quali si possono ricavare informazioni circa l’andamento della

gestione finanziaria.

INDICI SULLE ENTRATE INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA

Indica il rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti.

Finanziamento dello Stato

= 23.259,91 = 0,12

Totale accertamenti 192.398,08

INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti, che esprime la capacità di reperimento di risorse proprie e autonome.

Enti + Privati + Altre entrate

= 169.138,17

= 0,88

Totale accertamenti 192.398,08

INDICE DI MANCATA RISCOSSIONE

Indica il rapporto tra il totale degli accertamenti e la previsione definitiva (escluso l’avanzo di amministrazione). Ed esprime il grado di “incertezza” (e dunque la maggiore o minore affidabilità) delle entrate su cui è basata la programmazione annuale.

Totale accertamenti

= 192.398,08

= 1,00 Previsione definitiva (escluso avanzo) 192.398,08

INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI

Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell’esercizio di competenza.

Accertamenti non riscossi

= 0,00 = 0,00

Totale accertamenti 192.398,08

INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi.

Riscossioni residui attivi

= 423,09 = 1,00

Residui attivi 423,09

INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI

Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad inizio anno.

Totale residui attivi a fine anno

= 0,00 = 0,00

Totale accertamenti + Residui attivi 192.821,17 INDICI SULLE SPESE INDICE SPESE PER ATTIVITA’ DIDATTICHE

Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all’aggregato A02 e di tutti i progetti, al totale degli impegni.

Impegni A02 + Impegni Progetti

= 142.739,66

= 0,87

Totale Impegni 164.434,10

INDICE SPESE ATTIVITA’ AMMINISTRATIVE

Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all’aggregato A01, al totale degli impegni.

Impegni A01

= 17.107,53 = 0,10

Totale Impegni 164.434,10

INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI

Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell’esercizio di competenza.

Impegni non pagati

= 42.522,86 = 0,26

Totale Impegni 164.434,10

INDICE SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI Rapporto tra i pagamenti e i residui passivi iniziali.

Pagamenti residui passivi

= 43.821,80 = 1,00

Totale residui passivi 43.821,80

INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e residui passivi anni precedenti)

Totale residui passivi a fine anno

= 42.522,86 = 0,20

Totale impegni + Residui passivi 208.255,90

SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni Totale impegni

= 164.434,10

= 160,11

Numero alunni 1.027

(11)

2

SPESA AMMINISTRATIVA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni dell’aggregato A01 e il numero degli alunni

Totale impegni A01

= 17.107,53 = 16,66

Numero alunni 1.027

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