1 di 9 COMUNE DI FINO MORNASCO
Provincia di Como
VERBALE N. 21 del 18/09/2020
La sottoscritta Dr.ssa Vanna Mottarelli, revisore dei conti unico del Comune di Fino Mornasco, nominata con deliberazione del Consiglio Comunale n. 48 del 20.11.2019 per il triennio 2019-2022, Premesso che:
- con deliberazione del Consiglio Comunale n. 10 del 07.03.2020 è stato approvato il bilancio di previsione 2020-2022 e i relativi allegati;
- con deliberazione della Giunta Comunale n. 85 del 16.05.2020 è stato approvato il Piano esecutivo di gestione per l’anno 2020;
- con deliberazione del consiglio comunale n. 21 del 26.06.2020 è stato approvato il Conto di Bilancio 2019 da cui risulta un avanzo di amministrazione di € 3.273.159,26, di cui disponibili
€.913.003,07, dei quali € 146.036,94 destinati a spese di investimento ed € 766.966,13 avanzo libero da utilizzare nel rispetto delle disposizioni del TUEL;
Preso atto:
dell’art. 106 del D.L. 19.05.2020 n. 34 “Decreto Rilancio”, convertito nella Legge 17.07.2020 n. 77 che mette a disposizione dei Comuni contributi a sostegno delle funzioni fondamentali, per garantire la ripresa delle attività e compensare le minori entrate dovute al periodo di emergenza Covid;
Esaminati:
- la proposta di deliberazione del Consiglio Comunale relativa:
all’applicazione di una quota di €.100.000,00, in aggiunta a quella di € 150.000,00 già applicata, dell’avanzo disponibile risultante dal conto consuntivo 2019 per il finanziamento di maggiori spese di investimento;
alle variazioni da apportare al Bilancio di previsione 2020-2022, anno 2020 a fronte delle mutate esigenze come da relazione dell’Ufficio Ragioneria;
alla ridefinizione degli stanziamenti di entrata e di spesa connessi alla proposta di variazione;
Visti:
- i prospetti di cui al D.Lgs. 23.06.2011 n. 118 e successive modifiche e integrazioni, parti integranti e sostanziali della proposta di variazione qui esaminata: Maggiori e Minori Entrate;
Maggiori Spese; Dettaglio variazioni articolate per capitoli (variazioni al PEG), Quadro
2 di 9 riepilogativo dei movimenti;
- il quadro aggiornato delle spese di investimento 2020 e delle relative modalità di finanziamento;
- la rideterminazione degli equilibri di Bilancio;
Considerato che:
- le variazioni da apportare al Bilancio di Previsione 2020/2022 , anno 2020, comportano le seguenti risultanze:
BILANCIO DI PREVISIONE 2020-2022 - ANNO 2020
a) Variazioni di competenza 2020 PARTE CORRENTE
TITOLO 1 – Entrate tributarie
Maggiori entrate € 2.376,46
Minori entrate -€ 65.000,00
- € 62.623,54 Titolo II – Trasferimenti correnti
Maggiori entrate € 275.537,80
Minori entrate -€ 4.600,00
€ 270.937,80 Titolo III – Entrate Extra Tributarie
Maggiori entrate € 300,00
Minori entrate -€ 119.495,00
- € 119.185,00
Totale risorse correnti € 89.119,26
Impieghi
Titolo I – Spese correnti
Maggiori spese - € 89.119,26
PAREGGIO
3 di 9 INVESTIMENTI
Avanzo di amministrazione € 100.000,00
Maggiori entrate titolo 4° € 12.931,01
Totale risorse per investimenti € 112.931,01
Impieghi
Titolo II – spese per investimenti
Maggiori spese € 112.931,01
PAREGGIO
b) Variazioni di Cassa 2020
TITOLO 1 – Entrate tributarie
Maggiori entrate € 2.376,46
Minori entrate -€ 65.000,00
- € 62.623,54 Titolo II – Trasferimenti correnti
Maggiori entrate € 275.537,80
Minori entrate -€ 4.600,00
€ 270.937,80 Titolo III – Entrate Extra Tributarie
Maggiori entrate € 300,00
Minori entrate -€ 119.495,00
- € 119.185,00 Titolo IV Entrate per investimenti
Maggiori entrate € 12.931,01
Somma algebrica entrate di cassa € 102.050,27
4 di 9 Titolo I – Spese correnti
Maggiori spese - € 89.119,26
Titolo II Spese per investimento
Maggiori spese - € 112.931,01
Uscite di cassa € 202.050,27
Sbilancio di cassa € 100.000,00
Lo sbilancio di € 100.000,00 è connesso all’applicazione dell’avanzo di amministrazione per spese di investimento che non comporta alcune movimentazione di cassa in entrata.
c) Equilibri di Bilancio
Entrate Titoli I – II –III € 89.119,26
Spese Titolo I – Spese correnti - € 89.119,26
Pareggio di parte corrente ==========
Utilizzo avanzo di amministrazione € 100.000,00
Entrate Titolo IV, V, VI € 12.931,01
Spese titolo II - € 112.931,01
Pareggio di parte capitale ============
d) Variazioni al PEG
E/U Capitolo Articolo Descrizione Codice Bilancio Anno Entrata Spesa
E 1 0 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE Applicazione avanzo disponibile risultante dal consuntivo 2019 da utilizzare per spese di investimento
0.00.00.00.000 2020 2021 2022 Cassa
100.000,00
E 40 0 IMPOSTA COMUNALE SULLA PUBBLICITA E DIRITTI SULLE PUBBLICHE AFFISSIONI
1.01.01.53.001 2020 2021
-10.000,00
5 di 9
Minore entrata rispetto alle previsioni
2022
Cassa -10.000,00
E 65 0 QUOTA 5 PER MILLE IRPEF DESTINATA AL COMUNE
Maggiore entrata rispetto alle previsione essendo stato liquidato, oltre al 5 per mille 2018 anche il 5 per mille 2019
1.01.01.99.001 2020 2021 2022 Cassa
2.376,46
2.376,46 E 115 0 TASSA RIFIUTI (TARI)
Minore entrata rispetto alle previsioni
1.01.01.51.002 2020 2021 2022 Cassa
-55.000,00
-55.000,00 E 143 5 CONTRIBUTO A SOSTEGNO PERDITE
DI GETTITO - COVID 19
Contributo statale a sostegno delle perdite di gettito a seguito dell’emergenza Covid.
La somma di € 272.535,90 erogata a saldo si aggiunge a quella di € 122.521,45 erogata in acconto, per un contributo totale di € 395.057,35
2.01.01.01.003 2020 2021 2022 Cassa
272.535,90
272.535,90
E 159 2 CONTRIBUTO ACQUISTO LIBRI BIBLIOTECHE
Maggiore contributo assegnato per acquisto libri per iniziativa statale di sostegno all’editoria legata all’emergenza Covid. Totale contributo assegnato € 10.001,90
2.01.01.01.001 2020 2021 2022 Cassa
3.001,90
3.001,90 E 451 0 CONTRIBUTI DA COMUNI
CONVENZIONATI PER ASILO NIDO Minore entrata per recesso dalla convenzione per la gestione dell’asilo nido da parte del Comune di Cassina Rizzardi
2.01.01.02.003 2020 2021 2022 Cassa
-4.600,00
-4.600,00 E 462 0 DIRITTI DI SEGRETERIA
Minore entrata rispetto alle previsioni
3.01.02.01.032 2020 2021 2022 Cassa
-10.000,00
-10.000,00 E 521 0 SANZIONI AMMINISTRATIVE PER
VIOLAZIONE CODICE DELLA STRADA Minore entrata rispetto alle previsioni per ragioni legate all’emergenza Covid (proroga scadenze patenti, assicurazioni, revisioni)
3.02.02.01.004 2020 2021 2022 Cassa
-50.000,00
-50.000,00 E 564 0 RIMBORSO SPESE SERVIZIO MENSA
INSEGNATI STATALI
Minore entrata rispetto alle previsioni per chiusura scuole durante il periodo di emergenza Covid
3.05.99.99.999 2020 2021 2022 Cassa
-4.800,00
-4.800,00 E 565 0 PROVENTI CENTRO ESTIVO
Maggiore entrata rispetto allo stanziamento previsto
3.01.02.01.999 2020 2021 2022 Cassa
300,00
300,00
6 di 9
E 581 0 PROVENTI PER USO LOCALI PER RIUNIONI NON ISTITUZIONALI Minore entrata per mandato utilizzo sedi comunali legata all’emergenza Covid
3.01.02.01.018 2020 2021 2022 Cassa
-1.400,00
-1.400,00 E 621 0 PROVENTI PARCHEGGI PUBBLICI
Minore entrata rispetto alle previsioni
3.01.02.01.020 2020 2021 2022 Cassa
-10.000,00
-10.000,00 E 701 0 PROVENTI RICICLAGGIO RIFIUTI
Minore entrata rispetto alle previsioni
3.01.01.01.999 2020 2021 2022 Cassa
-8.000,00
-8.000,00 E 710 0 PROVENTI DA ASILO NIDO
Minore entrata rispetto alle previsioni con riferimento alla riorganizzazione dell’asilo nido con un numero minore di inserimenti in considerazione dell’emergenza Covid
3.01.02.01.002 2020 2021 2022 Cassa
-10.000,00
-10.000,00 E 752 0 PROVENTI SERVIZIO DI
ILLUMINAZIONE VOTIVA
Minore entrata rispetto alle previsioni
3.01.02.01.014 2020 2021 2022 Cassa
-295,00
-295,00 E 874 0 PROVENTI CONCESSIONI CIMITERIALI
Minore entrata rispetto alle previsioni, non avendo eseguito le esumazioni ed estumulazioni originariamente previste
3.01.03.01.003 2020 2021 2022 Cassa
-25.000,00
-25.000,00 E 1001 0 ALIENAZIONE AREE IN DIRITTO DI
SUPERFICIE
Maggiore entrata rispetto alle previsioni
4.04.01.08.999 2020 2021 2022 Cassa
12.931,01
12.931,01 U 115 0 COMPETENZE ACCESSORIE AL
PERSONALE - FONDO RISORSE DECENTRATE - UFFICI
AMMINISTRATIVI
Economie su produttività 2019 ad incremento del fondo risorse decentrate 2020
01.02- 1.01.01.01.004
2020 2021 2022 Cassa
6.280,00
6.280,00 U 135 0 SPESE PER PRESTAZIONI DI SERVIZI
VARI PER UFFICI AMMINISTRATIVI Maggiori necessità di spesa previste
01.02- 1.03.02.99.999
2020 2021 2022 Cassa
1.738,36
1.738,36 U 371 0 SPESE DI RIMBORSO DI TRIBUTI
COMUNALI NON DOVUTI
Maggiori necessità di spesa a seguito di richieste di rimborso pervenute
01.04- 1.09.02.01.001
2020 2021 2022 Cassa
12.000,00
12.000,00
7 di 9
U 415 0 MANUTENZIONE ORDINARIA STABILI COMUNALI
Maggiori necessità di spesa previste
01.05- 1.03.02.09.008
2020 2021 2022 Cassa
5.000,00
5.000,00 U 484 0 ONERI PREVIDENZIALI,
ASSISTENZIALI ED ASSICURATIVI A CARICO DEL COMUNE - UFFICIO TECNICO
Adeguamento stanziamenti per pagamento stipendi al personale
01.06- 1.03.02.04.999
2020 2021 2022 Cassa
1.000,00
1.000,00 U 503 0 PRESTAZIONI PROFESSIONALI
TECNICHE E SPECIALISTICA Necessità di conferire incarico per studio d tecnico di fattibilità per adeguamento via Adda
01.06- 1.03.02.11.999
2020 2021 2022 Cassa
50.000,00
50.000,00 U 631 0 IRAP DA VERSARE ALLA REGIONE -
UFFICIO DEMOGRAFICO Adeguamento stanziamenti per pagamento stipendi al personale
01.07- 1.02.01.01.001
2020 2021 2022 Cassa
700,00
700,00 U 953 0 ONERI PREVIDENZIALI,
ASSISTENZIALI ED ASSICURATIVI A CARICO DEL COMUNE - POLIZIA LOCALE
Adeguamento stanziamenti per pagamento stipendi al personale
03.01- 1.01.02.01.001
2020 2021 2022 Cassa
100,00
100,00 U 1602 0 ACQUISTO LIBRI BIBLIOTECA
Maggiore spesa per acquisto libri per maggiore contributo statale riconosciuto
05.02- 1.03.01.01.002
2020 2021 2022 Cassa
3.001,90
3.001,90 U 1721 0 CONTRIBUTI AD ENTI ED
ASSOCIAZIONI PER FINALITA’
CULTURALI
Maggiore spesa per contributi ad associazioni
05.02- 1.04.04.01.001
2020 2021 2022 Cassa
4.000,00
4.000,00 U 2231 0 SPESE PER IL VESTIARIO DEL
PERSONALE ADDETTO ALLA VIABILITA
Maggiori necessità di spesa
10.05- 1.03.01.02.004
2020 2021 2022 Cassa
500,00
500,00 U 3301 0 STIPENDI ED ALTRI ASSEGNI FISSI AL
PERSONALE - SERVIZI SOCIALI Adeguamento stanziamenti per pagamento stipendi al personale
12.05- 1.01.01.01.002
2020 2021 2022 Cassa
250,00
250,00 U 3304 0 ONERI PREVIDENZIALI,
ASSISTENZIALI ED ASSICURATIVI A CARICO DEL COMUNE - SERVIZI SOCIALI
Adeguamento stanziamenti per pagamento stipendi al personale
12.05- 1.01.02.01.001
2020 2021 2022 Cassa
900,00
900,00
8 di 9
U 3321 3 SERVIZIO INSERIMENTI LAVORATIVI - AZIENDA ASCI
Maggiori necessitò di spesa contratto di servizio con Azienda Sociale Comuni Insieme
12.05- 1.03.02.15.999
2020 2021 2022 Cassa
1.821,00
1.821,00 U 3321 9 SPESE DI FUNZIONAMENTO - UFFICIO
DI PIANO - AZIENDA ASCI
Maggiori necessitò di spesa contratto di servizio con Azienda Sociale Comuni Insieme
12.05- 1.03.02.15.999
2020 2021 2022 Cassa
2.000,00
2.000,00 U 3323 2 SPESE PER SERVIZIO DISABILI -
AZIANDA ASCI
Maggiori necessitò di spesa contratto di servizio con Azienda Sociale Comuni Insieme
12.02- 1.03.02.15.999
2020 2021 2022 Cassa
585,00
585,00 U 3348 2 SPESE DI GESTIONE AZIENDA ASCI
Maggiori necessitò di spesa contratto di servizio con Azienda Sociale Comuni Insieme
12.05- 1.03.02.15.999
2020 2021 2022 Cassa
4.043,00
4.043,00 U 3361 0 IRAP DA VERSARE ALLA REGIONE -
SERVIZI SOCIALI
Adeguamento stanziamenti per pagamento stipendi al personale
12.05- 1.02.01.01.001
2020 2021 2022 Cassa
200,00
200,00 U 5401 0 MANUTENZIONE STRAORDINARIA DI
FABBRICATI
Maggiori necessità di spesa per manutenzione ed adeguamento stabili comunali
01.05- 2.02.01.09.999
2020 2021 2022 Cassa
32.931,01
32.931,01 U 7162 0 ACQUISTO ATTREZZATURE PER
IMPIANTI SPORTIVI Maggiore spesa per acquisto tensostruttura per copertura campo calcetto impianto sportivo di via L. da Vinci
06.01- 2.02.01.05.999
2020 2021 2022 Cassa
80.000,00
80.000,00
RIEPILOGO
Anno
ENTRATE SPESE Differenza
2020
202.050,27 202.050,27 0,00
2021
0,00 0,00 0,00
2022
0,00 0,00 0,00
Cassa
102.050,27 202.050,27 -100.000,00