II variazione al bilancio di previsione

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2019

ENPAPI

Ente Nazionale di Previdenza e Assistenza della Professione Infermieristica

Via Alessandro Farnese, 3 Roma

II variazione al bilancio di previsione

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RELAZIONE DEL COMMISSARIO

Il presente documento di variazione al bilancio di previsione 2019 è stato predisposto dal Commissario Straordinario nominato con decreto emesso in data 20 marzo 2019 dal Ministro del Lavoro e delle Politiche Sociali di concerto con il Ministro dell’Economia e delle Finanze.

Tale provvedimento, adottato ai sensi dell’art. 2 comma 6 del decreto legislativo 30 giugno 1994 n. 509, ha determinato lo scioglimento del Consiglio di Amministrazione dell’Ente assegnando al Commissario Straordinario il compito di salvaguardarne la corretta gestione nonché di avviare e concludere, entro sei mesi dalla nomina, la procedura per rieleggere gli amministratori dell’Ente.

Il decreto di commissariamento è intervenuto a seguito dei provvedimenti di custodia cautelare che hanno raggiunto il Presidente ed il Direttore Generale dell’Ente nell’ambito del procedimento penale n. 31599/18 R.G.N.R. del 10 /12/2018 della Procura della Repubblica presso il Tribunale di Roma per l’ipotesi di reato di corruzione, come evidenziato dal verbale di perquisizione e sequestro del Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di Finanza, emesso nell’ambito dell’indagine investigativa avviata in data 11 dicembre 2018.

Il 18 settembre 2019, con proprio decreto, il Ministro del Lavoro e delle Politiche Sociali di concerto con il Ministro dell’Economia e delle Finanze, ha prorogato di ulteriori sei mesi il mandato del Commissario Straordinario. Con tale provvedimento, adottato in considerazione degli elementi emersi dagli atti processuali, si è disposto l’annullamento delle elezioni in corso alla data del commissariamento e successivamente sospese al fine di verificarne la correttezza.

Il nuovo semestre di gestione commissariale è pertanto finalizzato al ripristino della piena operatività dell’Ente attraverso il rinnovo dei propri Organi statutari che dovrà risultare scevro da condizionamenti contrastanti con la mission istituzionale ENPAPI.

La stesura originaria del bilancio di previsione per l’esercizio 2019, predisposta ed

approvata dalla precedente consigliatura, era stata oggetto di variazione da parte del

Commissario Straordinario nel mese di giugno 2019 al fine di acquisire i saldi del bilancio

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portafoglio al 31/12/2018 con pesanti ripercussioni sul fondo di riserva, ne avevano determinato la l’obsolescenza.

Gli eventi negativi che hanno caratterizzato il precedente esercizio hanno avuto riflessi anche nell’esercizio 2019. Le stime contabili sulla redditività mettono in evidenza un esercizio caratterizzato da flussi reddituali piuttosto contenuti. Tale condizione economica deve essere confrontata con quella connessa alla capitalizzazione annuale dei montanti che fa, invece, riferimento ad un tasso di rivalutazione in aumento.

I valori assoluti legati alle dinamiche sopra esposte, mettono in evidenza che, per l’anno 2019, la rivalutazione dei montanti potrà essere garantita solamente attraverso l’utilizzo dei fondi del patrimonio netto (fondo riserva, fino a completo esaurimento, e fondo gestione per la differenza).

La presente seconda stesura delle variazioni al bilancio di previsione 2019, ha il compito di adeguare il documento ai dati contabili osservati al 30 settembre unitamente alla stima degli stessi per l’ultimo trimestre dell’esercizio.

Il presente elaborato, in particolare, recepisce:

• le dinamiche contributive conseguenti alla ricezione delle dichiarazioni reddituali degli iscritti per il 2018 e dall’osservazione del database degli assicurati al 30 settembre;

• una più puntuale previsione del fabbisogno di risorse per l’erogazione delle prestazioni e la conseguente definizione del contributo di maternità per il 2019;

• i risvolti contabili connessi all’annullamento delle elezioni degli Organi statutari ed il conseguente differimento al 2020 dell’insediamento della nuova consigliatura;

• gli adeguamenti relativi al rinnovo del contratto nazionale per i lavoratori dipendenti degli Enti privati aderenti ad Adepp in corso di finalizzazione alla data di redazione del presente documento.

Le altre variazioni esposte nel documento e negli schemi, si riferiscono principalmente agli effetti economici e patrimoniali conseguenti alle azioni, messe in campo dal Commissario Straordinario già nei primi mesi del mandato e proseguite nell’attuale fase di proroga, al fine di salvaguardare la corretta gestione dell’Ente, illustrate nella relazione accompagnatoria alle prime variazioni al bilancio di previsione 2019.

Si riporta, di seguito, l’elaborato tecnico contenente le citate variazioni.

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ATTIVO

Le proposte di variazione sono connesse alla più puntuale determinazione dei fabbisogni relativi ad investimenti in immobilizzazioni immateriali e materiali.

Le proposte di variazione derivano da una diversa allocazione delle risorse rinvenienti dagli incassi contributivi.

Previsione 2019 II variaz.

Previsione 2019 I

variaz. Variazioni Previsione 2019 Consuntivo 2018 Immobilizzazioni Immateriali

Costi d'impianto ed ampliamento

Costi di sviluppo - - - - - Software di proprietà ed altri diritti 791.278 821.215 - 29.937 908.904 864.777

Conc.ni licenze, marchi e diritti simili

Immobilizzazioni in corso e acconti

Altre 209.546 336.944 - 127.398 350.224 306.986 1.000.824

1.158.159 - 157.335 1.259.128 1.171.763

Immobilizzazioni Materiali

Terreni

Fabbricati 30.269.506 30.319.506 - 50.000 30.369.506 30.169.506 Impianti e macchinari 193.790 423.790 - 230.000 523.790 163.790 Attrezzatura Varia e minuta 1.264 1.264 - 1.264 1.264 Immobilizzazioni in corso e acconti - - - - -

Altre 1.853.003 1.894.415 - 41.412 1.913.920 1.854.415 32.317.563

32.638.975 - 321.412 32.808.480 32.188.975

Previsione 2019 I

variaz. Variazioni Previsione 2019 Consuntivo 2018

Immobilizzazioni Finanziarie

Partecipazioni in

imprese controllate - - - - -

imprese collegate

altre imprese 4.191.044 4.191.044 - 3.981.411 4.191.044

Crediti

verso imprese controllate

verso imprese collegate

verso iscritti

verso altri

Altri Titoli 709.507.512 727.036.401 - 17.528.889 786.489.793 619.653.953 713.698.556

731.227.445 - 17.528.889 790.471.204 623.844.997

Attività finanziarie

Investimenti in liquidità 10.000.000 - 10.000.000 - 10.000.000 Altri Titoli - - - - -

10.000.000

- 10.000.000 - 10.000.000

Disponibilità liquide

Depositi bancari e postali 35.920.657 21.636.509 14.284.148 1.196.368 37.807.800 Assegni - - - - - Denaro e valori in cassa 1.338 1.338 - 1.046 1.338

35.921.995

21.637.847 14.284.148 1.197.414 37.809.138

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La riduzione osservata, relativa principalmente alla rettifica della componente creditoria nei confronti degli assicurati non in regola con i versamenti, è determinata dalla variazione della stima del gettito contributivo previsto per il 2019 unitamente all’azione di recupero del credito contributivo.

Previsione 2019

I variaz. Variazioni Previsione 2019 Consuntivo 2018

Crediti

Verso imprese controllate - - - - - Verso imprese collegate - - - - - Verso personale dipendente - - - - - Verso iscritti 291.138.780 304.069.040 - 12.930.260 299.560.843 289.057.700 Verso inquilinato - - - - -

Verso Stato 980.899 875.314 105.585 875.314 968.191 Verso INPS G.S. 14.319 14.319 - - 14.319 Verso altri 29.957 29.957 - 238.079 29.957

292.163.955

304.988.630 - 12.824.675 300.674.236 290.070.167

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PASSIVO

Le proposte di variazione sono principalmente connesse alla rideterminazione dei contributi per l’esercizio 2019 e precedenti, derivanti dall’acquisizione dei modelli reddituali per l’esercizio 2018 e dal conseguente aggiornamento dei dati presenti nel database iscritti.

PASSIVO

Previsione 2019

Patrimonio Netto

Fondo per la gestione 28.599.628 28.599.628 - 26.058.710 25.373.499 Riserva copertura flussi finanziari attesi - - - - - 198.579 Riserva legale - - - - -

Fondo riserva 6.041.272 6.041.272 - 33.619.671 31.191.683 Avanzi (perdite) portati a nuovo - - - - -

Avanzo (perdita) dell'esercizio - 5.339.823 - 5.293.456 - 46.367 2.215.467 - 21.924.282 29.301.077

29.347.444 - 46.367 61.893.848 34.442.321

Fondi per rischi ed oneri

Fondo imposte e tasse - - - 703.578 - Strumenti finanziari derivati passivi - - - - 198.579

Altri Fondi rischi 37.211.031 37.211.031 - 35.526.625 37.211.031 Fondo Svalutazione Crediti 5.789.517 5.789.517 - 5.789.517 5.789.517 Fondo oscillazione titoli - - - - -

43.000.548

43.000.548 - 42.019.720 43.199.127

Tratt. fine rapp. lavoro subordinato

Tratt. fine rapp. lavoro subordinato 671.184 666.034 5.150 866.151 504.836 671.184

666.034 5.150 866.151 504.836

Debiti

Debiti Verso banche - - - - 413.686 Acconti - - - - - Debiti Verso fornitori 605.057 605.057 - 474.324 605.057 Debiti rappr. da titoli di credito - - - - - Debiti verso imprese controllate - - - - - Debiti Verso imprese collegate - - - - - Debiti Verso lo Stato - - - - - Debiti Tributari 2.986.164 2.986.164 - 1.324.597 2.986.164 Debiti Vs. Ist. di previd. e sicur. soc. 256.007 256.007 - 234.418 256.007 Debiti verso personale dipendente 509.443 509.443 - 481.457 509.443

4.356.671

4.356.671 - 2.514.796 4.770.357

Debiti verso iscritti e diversi

Fondo per la previdenza 767.898.121 774.875.918 - 6.977.797 784.512.318 682.120.543 Fondo per l'indennità maternità 22.861 205.276 - 182.415 63.941 160.462 Indennità di maternità da erogare - - - - -

Altre prestazioni da erogare 12.000 12.000 - 12.000 12.000 Fondo pensioni 52.364.113 50.892.172 1.471.941 51.907.444 49.583.295 Debiti v/iscritti per restituz. contributi 117.699.636 117.699.636 - 112.447.422 114.491.636 Contributi da destinare 1.981.051 1.981.051 - 3.687.868 1.981.051 Debiti per ricongiunzioni 3.494.195 3.494.195 - 3.538.488 3.494.195 Debiti per capitalizz. da accreditare 10.148.060 10.148.060 - 7.467.859 10.148.060 Fondo IVS G.S. 47.896.687 48.606.824 - 710.137 49.664.233 44.131.979 Fondo Assist. e Mat. Gestione Separata 4.723 963 3.760 6.095 723 Fondo Assistenza 1.457.637 1.457.637 - 890.209 1.670.287 Altri debiti diversi 156.157 156.157 - 113.517 156.157

1.003.135.241

1.009.529.889 - 6.394.648 1.014.311.394 907.950.388

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La proposta di variazione è direttamente connessa alle voci dell’attivo relative ai fabbisogni di immobilizzazioni immateriali e materiali rettificati rispetto alla precedente stesura di bilancio.

Si riporta di seguito la movimentazione dei fondi del Patrimonio Netto con indicazione del risultato di gestione e finanziario dell’esercizio:

Previsione 2019 I

variaz. Variazioni Previsione 2019 Consuntivo

2018

Fondi ammortamento

Immobilizzazioni immateriali - - - - - Immobilizzazioni materiali 4.717.327 4.829.623 - 112.296 4.854.008 4.297.164

Altri - - - - - 4.717.327

4.829.623 - 112.296 4.854.008 4.297.164

FONDO PER LA GESTIONE

Fondo per la gestione al 01.01.2019 28.599.628 Contributi integrativi anno in corso 11.172.250

Contributi integrativi anni precedenti - Interessi per ritardato pagamento 500.000

Sanzioni 800.000

accantonamento al fondo 12.472.250

Altri accantonamenti -

Spese di amministrazione 7.440.133

Copertura prestazioni assist. G.S. 90.000 Stanziamento annuale fondo Assistenza 2.537.350

utilizzo del fondo 10.067.483

avanzo 2.404.767

Fondo per la gestione al 31.12.2019 28.599.628 Copertura capitalizzazione - 1.703.319 Fondo per la gestione al 01.01.2020 29.301.077

FONDO DI RISERVA

Fondo di riserva al 01.01.2019 6.041.272

Proventi finanziari netti 8.156.542

accantonamento al fondo 8.156.542 Utilizzi per copertura della capitalizzazione 15.901.133

utilizzo del fondo 15.901.133

avanzo/disavanzo - 7.744.591

Fondo di riserva al 31.12.2019 6.041.272

Fondo di riserva al 01.01.2020 -

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Si riporta, di seguito, il prospetto di formazione dell’avanzo di esercizio:

Contributi integrativi anno in corso 11.172.250 10.950.813 Proventi finanziari Contributi integrativi anni precedenti -

Interessi per ritardato pagamento 500.000 Sanzioni 800.000

TOTALE COMPONENTI POSITIVI 12.472.250 10.950.813 TOTALE COMPONENTI POSITIVI

Altri accantonamenti - 15.901.133 Utilizzi per copertura della capitalizzazione Spese di amministrazione 7.026.781

Copertura prestazioni assist. G.S. 90.000 Stanziamento annuale fondo Assistenza 2.537.350

TOTALE COMPONENTI NEGATIVI 9.654.131 15.901.133 TOTALE COMPONENTI NEGATIVI

RISULTATO GESTIONALE LORDO IMPOSTE 2.818.119 - 4.950.319 RISULTATO FINANZIARIO LORDO IMPOSTE Imposte dell'esercizio 413.352 2.794.271 Imposte dell'esercizio

RISULTATO GESTIONALE NETTO DI ESERCIZIO 2.404.767 - 7.744.591 RISULTATO FINANZIARIO NETTO DI ESERCIZIO

RISULTATO GESTIONALE RISULTATO FINANZIARIO

-5.339.823

RISULTATO COMPLESSIVO

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Delle voci più significative del comparto dei debiti verso iscritti, si riportano, di seguito, gli schemi con la movimentazione del 2019:

FONDO PER LA PREVIDENZA

Fondo per la previdenza al 01.01.2019 682.120.543 Contributi soggettivi anno in corso 73.088.480

Capitalizzazione anno in corso 15.041.424 Contributi Integrativi >2% 8.347.850

accantonamento al fondo 96.477.754 Accantonamento a Fondo Pensioni 6.500.000

Utilizzo per rimborsi e pensioni (inabil./inval.) 200.177 Debiti per restituzione contributi 4.000.000

utilizzo del fondo 10.700.177

Fondo per la previdenza al 31.12.2019 767.898.121

FONDO MATERNITA'

Fondo maternità al 01.01.2019 160.462 Contributi maternità anno in corso 2.114.000

Fiscalizzazione oneri maternità D.Lgs 151/01 980.899

accantonamento al fondo 3.094.899

Indennità di Maternità 3.082.000

Rettifica contributi maternità anni precedenti 150.500

utilizzo del fondo 3.232.500 Fondo maternità al 31.12.2019 22.861

FONDO PENSIONI

Fondo pensioni al 01.01.2019 49.583.295

Montante pensionati dell'anno 7.150.000

accantonamento al fondo 7.150.000

Pensioni vecchiaia 4.369.182

utilizzo del fondo 4.369.182

Fondo pensioni al 31.12.2019 52.364.113

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FONDO IVS GESTIONE SEPARATA

Fondo IVS G.S. al 01.01.2019 44.131.979 Contributi IVS G.S. anno in corso 3.555.000

Capitalizzazione anno in corso 859.708

accantonamento al fondo 4.414.708 Accantonamento a Fondo Pensioni 650.000

utilizzo del fondo 650.000

Fondo IVS G.S. al 31.12.2019 47.896.687

FONDO ASS.ZA E MAT.TA' GESTIONE SEPARATA

Fondo Ass. e Mat. G.S. al 01.01.2019 723 Contributi Ass. e Mat. G.S. anno in corso 54.000

Copertura prestazioni assist. G.S. 90.000

accantonamento al fondo 144.000

Prestazioni assistenziali G.S. 140.000

utilizzo del fondo 140.000

Fondo Ass. e Mat. G.S. al 31.12.2019 4.723

FONDO ASSISTENZA

Fondo per l'assistenza al 01.01.2019 1.670.287

Contributi facoltativi -

Stanziamento annuale fondo Assistenza 2.537.350

accantonamento al fondo 2.537.350

Altre prestazioni 2.750.000

utilizzo del fondo 2.750.000

Fondo per l'assistenza al 31.12.2019 1.457.637

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Si riporta, di seguito, il prospetto riepilogativo delle variazioni intervenute nei fondi e nel Patrimonio Netto, relative al periodo 2003/2019.

PATRIMONIO NETTO Fondo Riserva

Fondo Gestione 61.649.250

- - 1.438.838 1.289.443 - - 3.249.760 80.096.052

- - 1.684.232 995.331 - - 5.407.040 18.446.802

- - 245.394 - 294.112 - - 2.157.280 20.555.364 101.718.797

- - 2.618.374 991.826 - - 7.943.275 21.622.745

- - 934.142 - 3.505 - - 2.536.235 25.089.617 123.603.663

- - 3.974.861 608.555 - - 8.633.844 21.884.866

- - 1.356.487 - 383.271 - - 690.569 23.548.651 153.853.843

- - 2.723.239 27.500 - - 8.858.291 30.250.180

- - - 1.251.622 - 581.055 - - 224.447 28.641.950 178.337.393

- - 3.906.427 133.308 - 2.565.893 10.475.889 24.483.550

- - 1.183.188 105.808 - 2.565.893 1.617.598 29.956.037 207.496.474

- - 5.930.105 69.011 - 3.192.272 13.254.883 29.159.081

- - 2.023.678 - 64.297 - 626.379 2.778.994 34.523.835 241.312.691

- - 8.090.701 305.691 - 6.369.928 16.118.971 33.816.217

- - 2.160.596 236.680 - 3.177.656 2.864.088 42.255.237 285.157.011

- - 10.559.562 446.411 - 6.675.629 18.820.007 43.844.320

- - 2.468.861 140.720 - 305.701 2.701.036 49.460.638 329.798.703

7.350.392 148.478 15.171.685 64.918 - 10.031.113 19.889.207 44.641.692

7.350.392 148.478 4.612.123 - 381.493 - 3.355.484 1.069.200 60.795.876 367.786.648

22.455.869 217.285 20.691.121 12.258 230.256 13.685.347 17.155.964 37.987.945

15.105.477 68.807 5.519.436 - 52.660 230.256 3.654.234 - 2.733.243 59.780.252 415.195.533

27.487.694 79.156 27.861.881 2.322 21.653 26.005.812 17.322.654 47.408.885

5.031.825 - 138.129 7.170.760 - 9.936 - 208.603 12.320.465 166.690 71.741.957 471.119.101

33.114.700 1.889 33.834.379 5.141 30.501 29.707.523 18.288.751 55.923.568

5.627.006 - 77.267 5.972.498 2.819 8.848 3.701.711 966.097 72.125.280 541.244.241

38.922.432 236 41.270.716 106.976 2.180.657 31.027.768 23.695.048 70.125.140

5.807.732 - 1.653 7.436.337 101.835 2.150.156 1.320.245 5.406.297 92.346.089 607.930.820

40.578.198 3.335 48.461.927 16.813 1.526.354 31.191.683 25.373.499 66.686.579

1.655.766 3.099 7.191.211 - 90.163 - 654.303 163.915 1.678.451 76.634.555 682.120.543

44.131.979 723 49.583.295 160.462 1.670.287 6.041.271 28.599.628 74.189.723

3.553.781 - 2.612 1.121.368 143.649 143.933 - 25.150.412 3.226.129 57.225.559 767.898.121

47.896.687 4.723 52.364.113 22.861 1.457.637 - 29.301.077 85.777.578

3.764.707 4.000 2.780.818 - 137.601 - 212.650 - 6.041.271 701.449 86.637.030 Risultato Complessivo Saldo al 31/12/03

Saldo al 31/12/04 Variazione dell'esercizio 04 Saldo al 31/12/05

Descrizione Fondo Previdenza Fondo

Pensioni Fondo IVS

G.S.

Fondo Ass.

e Mat. G.S.

Fondo Assistenza Fondo

Maternità

Saldo al 31/12/14 Variazione dell'esercizio 09 Saldo al 31/12/10 Variazione dell'esercizio 05 Saldo al 31/12/06 Variazione dell'esercizio 06 Saldo al 31/12/07 Variazione dell'esercizio 07 Saldo al 31/12/08 Variazione dell'esercizio 08 Saldo al 31/12/09

Variazione dell'esercizio 10 Saldo al 31/12/11

Saldo al 31/12/19 Variazione dell'esercizio 19 Variazione dell'esercizio 17 Variazione dell'esercizio 11 Saldo al 31/12/12

Variazione dell'esercizio 13

Saldo al 31/12/18 Variazione dell'esercizio 18 Variazione dell'esercizio 16 Saldo al 31/12/17 Variazione dell'esercizio 15 Saldo al 31/12/16 Saldo al 31/12/15 Variazione dell'esercizio 12 Saldo al 31/12/13

Variazione dell'esercizio 14

(12)

COSTI

Le proposte di variazione derivano da una più puntuale determinazione degli importi da riconoscere agli aventi diritto in relazione a prestazioni previdenziali ed assistenziali di entrambe le gestioni.

La proposta di variazione del comparto in esame è direttamente riconducibile al provvedimento di proroga del commissariamento emesso in data 18/09/2019. Pertanto, per il periodo di gestione commissariale, di conseguenza, i costi del comparto sono relativi agli emolumenti spettanti al Commissario Straordinario e quelli spettanti al Collegio dei Sindaci.

La proposta di variazione in diminuzione, è relativa allo stanziamento previsto per eventuali consulenze attuariali di revisione del bilancio tecnico, rinviate al futuro esercizio.

Le proposte di variazione discendono principalmente dal maggior onere previsto a carico dell’esercizio in corso, derivante dal rinnovo del CCNL di categoria in corso di finalizzazione alla data di predisposizione del presente documento di bilancio.

Previsione

2019 I variaz. Variazioni Previsione 2019

Consuntivo 2018 Prestazioni prev.li e ass.li

Pensioni agli iscritti 4.569.359 6.064.375 - 1.495.016 6.064.375 4.160.962 Ricongiunzioni passive - - - - 124.076 Indennità di maternità 3.082.000 2.780.500 301.500 2.780.500 2.915.531 Altre prestazioni 2.750.000 2.750.000 - 2.750.000 2.225.572 Prestazioni Assistenziali G.S. 140.000 130.000 10.000 130.000 121.572 Restituzione montante art. 9 792.000 792.000 - 792.000 215.408 Interessi su rimborsi contributivi - - -

11.333.359

12.516.875 - 1.183.516 12.516.875 9.763.121

Previsione

Consuntivo 2018 Organi amministrativi e di controllo

Compensi organi Cassa 428.462 680.266 - 251.804 1.180.060 1.130.605 Rimborsi spese 82.972 159.224 - 76.252 345.494 318.384 Oneri su compensi 32.481 53.409 - 20.928 107.611 145.252

543.915

892.899 - 348.984 1.633.165 1.594.241

Previsione

Consuntivo 2018 Compensi Professionali e lav.autonomo

Consulenze legali e notarili 357.460 357.460 - 357.460 351.618 Consulenze amministrative 84.001 84.001 - 53.442 89.524 Altre consulenze 184.754 201.710 - 16.956 101.702 225.302

626.215

643.171 - 16.956 512.604 666.444

Previsione

Consuntivo 2018 Personale

Salari e stipendi 2.345.230 2.243.368 101.862 2.439.644 2.362.400 Oneri sociali 620.818 593.942 26.876 642.958 633.375 Trattamento di fine rapporto 166.348 161.198 5.150 175.737 112.979 Altri costi 394.809 373.338 21.471 392.400 442.035

3.527.205

3.371.846 155.359 3.650.739 3.550.789

(13)

Durante la gestione commissariale, le voci di spesa relative a beni, utenze e servizi sono state oggetto di puntuale analisi finalizzata ad un loro contenimento.

Le principali voci di spesa per le quali è invece prevista una variazione in aumento, sono quelle connesse alle nuove operazioni di voto derivanti dall’annullamento di quelle avviate nel precedente esercizio.

Il maggior onere previsto per le spese bancarie è da ricondurre alla nuova modalità di riscossione dei contributi tramite modalità pagoPA.

Il comparto contenente gli oneri tributari è direttamente connesso con la voce di ricavo relativa ad interessi e proventi finanziari diversi.

Tutti gli oneri finanziari legati alla corresponsione di interessi passivi su mutui, fidi ed affidamenti bancari, sono stati completamente azzerati.

Previsione

Consuntivo 2018 Materiali Sussidiari e di consumo

Forniture per uffici 13.469 21.082 - 7.613 23.424 36.504 Acquisti diversi 8.681 11.432 - 2.751 14.294 6.651

22.150

32.514 - 10.364 37.718 43.155 Utenze varie

Energia elettrica 40.992 40.992 - 46.848 40.916 Spese telefoniche e postali 154.104 154.104 - 164.840 171.413 Altre utenze 5.829 8.025 - 2.196 9.011 6.714

200.925

203.121 - 2.196 220.699 219.043 Servizi Vari

Assicurazioni 75.504 75.504 - 75.504 74.252 Servizi informatici 240.000 240.000 - 300.000 126.889 Servizi tipografici 2.400 6.000 - 3.600 12.000 - Prestazioni di terzi 53.144 42.896 10.248 52.535 26.497 Spese di rappresentanza 2.745 2.745 - 10.980 10.825 Spese bancarie 75.600 33.173 42.427 25.840 3.571 Trasporti e spedizioni 6.588 5.358 1.230 12.234 6.266 Noleggi 16.587 16.587 - 29.280 20.248 Elezioni 250.000 160.000 90.000 160.000 72.188 Spese in favore degli iscritti 20.400 164.700 - 144.300 271.963 497.018 Altre prestazioni di servizi 135.561 132.921 2.640 132.921 112.611

878.529

879.884 - 1.355 1.083.257 950.365 Canoni di locazioni passivi

Locazione uffici - - - 9.655 14.012 Altre locazioni 3.831 9.655 - 5.824 - -

3.831

9.655 - 5.824 9.655 14.012 Spese pubblicazione periodico

Spese tipografia - 5.148 - 5.148 20.592 18.002 Altre spese 23.631 26.087 - 2.456 51.417 51.116

23.631

31.235 - 7.604 72.009 69.118

Previsione

Consuntivo 2018 Oneri tributari

IRES 13.093 13.093 - 13.093 4.788 IRAP 133.692 140.919 - 7.227 174.238 173.173 Imposte gestione finanziaria 2.761.623 2.587.480 174.143 5.629.150 3.834.229 Altre Imposte e tasse 56.540 56.556 - 16 25.406 31.368 Oneri straordinari (L. 147/2013) 223.120 223.120 - 223.120 223.120

3.188.068

3.021.168 166.900 6.065.007 4.266.678 Oneri finanziari

Interessi passivi - - - - 37.488 Minusvalenza su negoz.titoli - - - - -

-

- - - 37.488

(14)

Per le proposte di variazione contenute nel comparto degli altri costi sono valide le medesime considerazioni, in tema di economicità di gestione, espresse nei paragrafi precedenti.

Gli importi in diminuzione fanno riferimento al decremento dello stanziamento riferito ad immobilizzazioni immateriali e materiali.

La variazione in diminuzione della rettifica degli accantonamenti ai fondi dei precedenti esercizi rinviene dai dati di contribuzione per maternità ricalcolati dal database al 30/09/2019.

La rettifica degli accantonamenti ai fondi regolamentari è diretta conseguenza alla rideterminazione dei contributi dell’esercizio oltre che dall’adeguamento della percentuale definitiva di rivalutazione dei montanti (1,8254% contro 1,8% della precedente previsione di bilancio) per il 2019.

Previsione

Consuntivo 2018 Altri costi

Pulizie uffici 116.693 116.693 - 116.693 116.693 Spese condominiali - - - - 49 Spese manutenzione 105.894 171.245 - 65.351 178.506 163.921 Libri,giornali e riviste 14.600 14.600 - 17.120 15.411 Altri costi 10.234 27.597 - 17.363 38.234 40.549

247.421

330.135 - 82.714 350.553 336.623

Previsione

Consuntivo 2018 Ammortamenti e svalutazioni

Amm.to delle immob.immateriali 510.938 603.603 - 92.665 603.603 910.364 Amm.to delle immob.materiali 461.575 532.459 - 70.884 532.459 463.063 Amm.to delle immob. finanziarie - - - - -

Svalutazione crediti - - - - - Altri accantonamenti e svalutazioni - - - - 1.684.406

972.513

1.136.062 - 163.549 1.136.062 3.057.833

Previsione

Consuntivo 2018 Oneri straordinari

Rettifica acc.ti ai fondi anni prec. 150.500 600.000 - 449.500 600.000 - Capitalizzazione anni precedenti - - - - - Sopravvenienze passive - - - - - Abbuoni passivi - - - - 1

150.500

600.000 - 449.500 600.000 1 Rettifica di ricavi/Accantonamenti

Acc.to fondo per la gestione 12.472.250 13.280.500 - 808.250 13.280.500 16.789.062 Acc.to fondo per la previdenza 96.477.754 103.478.627 - 7.000.873 103.070.925 91.145.264 Acc.to fondo per l'indennità di maternità 3.094.899 3.425.314 - 330.415 3.425.314 3.234.057 Acc.to a fondo pensioni 7.150.000 7.150.000 - 7.150.000 5.141.872 Acc.to fondo per IVS G.S. 4.414.708 5.124.846 - 710.138 5.128.762 3.801.528 Acc.to fondo assist. e mat. G.S. 144.000 130.240 13.760 127.240 118.960 Acc.to al Fondo di riserva 8.156.542 7.647.814 508.728 15.959.208 - Acc.to al fondo assistenza 2.537.350 2.537.350 - 2.537.350 2.369.505

Altri accantonamenti 4.000.000 4.000.000 - 4.000.000 11.435.606 138.447.503

146.774.691 - 8.327.188 154.679.299 134.035.854

(15)

RICAVI

Il comparto dei ricavi per contributi accoglie gli scostamenti, rispetto alla precedente previsione, osservati grazie all’aggiornamento del database che ha accolto, nel mese di settembre, le dichiarazioni reddituali per l’anno 2018.

La stima definitiva degli oneri di maternità a carico dell’esercizio, la rettifica al ribasso della contribuzione degli esercizi precedenti e la giacenza del fondo ad inizio esercizio, hanno consentito di ridurre il contributo di maternità per l’anno 2019 da € 85 a € 75,50.

La proposta di variazione rinviene dalla puntuale rideterminazione della stima dei proventi attesi dagli investimenti nell’anno 2019.

Previsione

Consuntivo 2018 Contributi

Contributi soggettivi 73.088.480 79.552.000 - 6.463.520 79.552.000 72.029.114 Contributi IVS G.S. 3.555.000 4.277.100 - 722.100 4.277.100 2.622.204 Contributi Integrativi 19.520.100 21.075.000 - 1.554.900 21.075.000 17.587.577 Contributi Aggiuntivi G.S. 54.000 57.240 - 3.240 57.240 34.251 Contributi di maternità 2.114.000 2.550.000 - 436.000 2.550.000 2.313.445 Ricongiunzioni attive - - - - 944.689 Introiti sanzioni amministrative 800.000 800.000 - 800.000 1.388.493 Interessi per ritardato pagamento 500.000 500.000 - 500.000 4.989.357

99.631.580

108.811.340 - 9.179.760 108.811.340 101.909.130

Previsione

Consuntivo 2018 Interessi e proventi finanziari diversi

Interessi e utili su titoli e operaz. Finanz. 10.829.892 10.146.981 682.911 21.584.264 13.373.131 Interessi bancari e postali 120.921 120.978 - 57 5.609 31.225 Proventi finanziari diversi - - - - -

10.950.813

10.267.959 682.854 21.589.873 13.404.356

Previsione

Consuntivo 2018 Rettifiche di costi

Recupero prestazioni - - - - 3.851 Fisc.Maternità D.Lgs 151 980.899 875.314 105.585 875.314 916.761 Altri recuperi - - - - -

980.899

875.314 105.585 875.314 920.612 Proventi straordinari

Sopravvenienze attive - - - - - Rettifica contributi esercizi precedenti - - - - 1.519.495

Utilizzo fondo I.V.S. G.S. 650.000 650.000 - 650.000 247.748 Utilizzo fondo ass.mat. G.S. 140.000 130.000 10.000 130.000 121.572 Altri utilizzi 792.000 792.000 - 792.000 339.484 Utilizzo Fondo pensioni 4.369.182 5.841.123 - 1.471.941 5.841.123 4.020.504 Utilizzo fondo per la Previdenza 10.700.177 10.723.251 - 23.074 10.723.251 16.955.541 Utilizzo fondo per la maternità 3.232.500 3.380.500 - 148.000 3.380.500 3.090.408 Utilizzo fondo per la gestione 12.472.250 13.280.500 - 808.250 13.280.500 16.789.062 Utilizzo fondo assistenza 2.750.000 2.750.000 - 2.750.000 2.225.572 Utilizzo fondo di riserva 8.156.542 7.647.814 508.728 15.959.208 -

43.262.651

45.195.188 - 1.932.537 53.506.582 45.309.386

(16)

Le rettifiche di costi accolgono le variazioni previste per maggiori oneri di maternità a carico dello Stato derivanti da un aumento delle relative indennità.

Le variazioni proposte per utilizzo fondi, sono diretta conseguenza delle rettifiche evidenziate nei precedenti commenti delle voci del conto economico.

IL COMMISSARIO STRAORDINARIO

F.to Prof. Eugenio D’Amico

(17)

ATTIVO

Previsione 2019

I variaz. Variazioni Previsione 2019 Consuntivo 2018 Immobilizzazioni Immateriali

Costi d'impianto ed ampliamento

Costi di sviluppo - - - - - Software di proprietà ed altri diritti 791.278 821.215 - 29.937 908.904 864.777

Conc.ni licenze, marchi e diritti simili

Immobilizzazioni in corso e acconti

Altre 209.546 336.944 - 127.398 350.224 306.986 1.000.824

1.158.159 - 157.335 1.259.128 1.171.763

Immobilizzazioni Materiali

Terreni

Fabbricati 30.269.506 30.319.506 - 50.000 30.369.506 30.169.506 Impianti e macchinari 193.790 423.790 - 230.000 523.790 163.790 Attrezzatura Varia e minuta 1.264 1.264 - 1.264 1.264 Immobilizzazioni in corso e acconti - - - - -

Altre 1.853.003 1.894.415 - 41.412 1.913.920 1.854.415 32.317.563

32.638.975 - 321.412 32.808.480 32.188.975

Immobilizzazioni Finanziarie

Partecipazioni in

imprese controllate - - - - -

imprese collegate

altre imprese 4.191.044 4.191.044 - 3.981.411 4.191.044

Crediti

verso imprese controllate

verso imprese collegate

verso iscritti

verso altri

Altri Titoli 709.507.512 727.036.401 - 17.528.889 786.489.793 619.653.953 713.698.556

731.227.445 - 17.528.889 790.471.204 623.844.997

Crediti

Verso imprese controllate - - - - - Verso imprese collegate - - - - - Verso personale dipendente - - - - - Verso iscritti 291.138.780 304.069.040 - 12.930.260 299.560.843 289.057.700 Verso inquilinato - - - - -

Verso Stato 980.899 875.314 105.585 875.314 968.191 Verso INPS G.S. 14.319 14.319 - - 14.319 Verso altri 29.957 29.957 - 238.079 29.957

292.163.955

304.988.630 - 12.824.675 300.674.236 290.070.167

Attività finanziarie

Investimenti in liquidità 10.000.000 - 10.000.000 - 10.000.000 Altri Titoli - - - - -

10.000.000

- 10.000.000 - 10.000.000

Disponibilità liquide

Depositi bancari e postali 35.920.657 21.636.509 14.284.148 1.196.368 37.807.800 Assegni - - - - - Denaro e valori in cassa 1.338 1.338 - 1.046 1.338

35.921.995

21.637.847 14.284.148 1.197.414 37.809.138

Ratei e risconti

Ratei attivi - - - - - Risconti attivi 79.152 79.152 - 57.218 79.152

79.152

79.152 - 57.218 79.152

Differenze da arrotondamento 1 1 1 - 1 TOTALE ATTIVO 1.085.182.046 1.091.730.208 - 6.548.162 1.126.467.681 995.164.191

(18)

PASSIVO

Previsione 2019

Patrimonio Netto

Fondo per la gestione 28.599.628 28.599.628 - 26.058.710 25.373.499 Riserva copertura flussi finanziari attesi - - - - - 198.579 Riserva legale - - - - -

Fondo riserva 6.041.272 6.041.272 - 33.619.671 31.191.683 Avanzi (perdite) portati a nuovo - - - - -

Avanzo (perdita) dell'esercizio - 5.339.823 - 5.293.456 - 46.367 2.215.467 - 21.924.282 29.301.077

29.347.444 - 46.367 61.893.848 34.442.321

Fondi per rischi ed oneri

Fondo imposte e tasse - - - 703.578 - Strumenti finanziari derivati passivi - - - - 198.579

Altri Fondi rischi 37.211.031 37.211.031 - 35.526.625 37.211.031 Fondo Svalutazione Crediti 5.789.517 5.789.517 - 5.789.517 5.789.517 Fondo oscillazione titoli - - - - -

43.000.548

43.000.548 - 42.019.720 43.199.127

Tratt. fine rapp. lavoro subordinato

Tratt. fine rapp. lavoro subordinato 671.184 666.034 5.150 866.151 504.836 671.184

666.034 5.150 866.151 504.836

Debiti

Debiti Verso banche - - - - 413.686 Acconti - - - - - Debiti Verso fornitori 605.057 605.057 - 474.324 605.057 Debiti rappr. da titoli di credito - - - - - Debiti verso imprese controllate - - - - - Debiti Verso imprese collegate - - - - - Debiti Verso lo Stato - - - - - Debiti Tributari 2.986.164 2.986.164 - 1.324.597 2.986.164 Debiti Vs. Ist. di previd. e sicur. soc. 256.007 256.007 - 234.418 256.007 Debiti verso personale dipendente 509.443 509.443 - 481.457 509.443

4.356.671

4.356.671 - 2.514.796 4.770.357

Debiti verso iscritti e diversi

Fondo per la previdenza 767.898.121 774.875.918 - 6.977.797 784.512.318 682.120.543 Fondo per l'indennità maternità 22.861 205.276 - 182.415 63.941 160.462 Indennità di maternità da erogare - - - - -

Altre prestazioni da erogare 12.000 12.000 - 12.000 12.000 Fondo pensioni 52.364.113 50.892.172 1.471.941 51.907.444 49.583.295 Debiti v/iscritti per restituz. contributi 117.699.636 117.699.636 - 112.447.422 114.491.636 Contributi da destinare 1.981.051 1.981.051 - 3.687.868 1.981.051 Debiti per ricongiunzioni 3.494.195 3.494.195 - 3.538.488 3.494.195 Debiti per capitalizz. da accreditare 10.148.060 10.148.060 - 7.467.859 10.148.060 Fondo IVS G.S. 47.896.687 48.606.824 - 710.137 49.664.233 44.131.979 Fondo Assist. e Mat. Gestione Separata 4.723 963 3.760 6.095 723 Fondo Assistenza 1.457.637 1.457.637 - 890.209 1.670.287 Altri debiti diversi 156.157 156.157 - 113.517 156.157

1.003.135.241

1.009.529.889 - 6.394.648 1.014.311.394 907.950.388

Fondi ammortamento

Immobilizzazioni immateriali - - - - - Immobilizzazioni materiali 4.717.327 4.829.623 - 112.296 4.854.008 4.297.164

Altri - - - - - 4.717.327

4.829.623 - 112.296 4.854.008 4.297.164

Ratei e risconti

Ratei passivi - - - 7.768 - Risconti passivi - - - - -

-

- - 7.768 -

Differenze da arrotondamento - 2 - 1 - 1 - 4 - 2 TOTALE PASSIVO 1.085.182.046 1.091.730.208 - 6.548.162 1.126.467.681 995.164.191

(19)

COSTI

Previsione

Consuntivo 2018 Prestazioni prev.li e ass.li

Pensioni agli iscritti 4.569.359 6.064.375 - 1.495.016 6.064.375 4.160.962 Ricongiunzioni passive - - - - 124.076 Indennità di maternità 3.082.000 2.780.500 301.500 2.780.500 2.915.531 Altre prestazioni 2.750.000 2.750.000 - 2.750.000 2.225.572 Prestazioni Assistenziali G.S. 140.000 130.000 10.000 130.000 121.572 Restituzione montante art. 9 792.000 792.000 - 792.000 215.408 Interessi su rimborsi contributivi - - -

11.333.359

12.516.875 - 1.183.516 12.516.875 9.763.121 Organi amministrativi e di controllo

Compensi organi Cassa 428.462 680.266 - 251.804 1.180.060 1.130.605 Rimborsi spese 82.972 159.224 - 76.252 345.494 318.384 Oneri su compensi 32.481 53.409 - 20.928 107.611 145.252

543.915

892.899 - 348.984 1.633.165 1.594.241 Compensi Professionali e lav.autonomo

Consulenze legali e notarili 357.460 357.460 - 357.460 351.618 Consulenze amministrative 84.001 84.001 - 53.442 89.524 Altre consulenze 184.754 201.710 - 16.956 101.702 225.302

626.215

643.171 - 16.956 512.604 666.444 Personale

Salari e stipendi 2.345.230 2.243.368 101.862 2.439.644 2.362.400 Oneri sociali 620.818 593.942 26.876 642.958 633.375 Trattamento di fine rapporto 166.348 161.198 5.150 175.737 112.979 Altri costi 394.809 373.338 21.471 392.400 442.035

3.527.205

3.371.846 155.359 3.650.739 3.550.789 Materiali Sussidiari e di consumo

Forniture per uffici 13.469 21.082 - 7.613 23.424 36.504 Acquisti diversi 8.681 11.432 - 2.751 14.294 6.651

22.150

32.514 - 10.364 37.718 43.155 Utenze varie

Energia elettrica 40.992 40.992 - 46.848 40.916 Spese telefoniche e postali 154.104 154.104 - 164.840 171.413 Altre utenze 5.829 8.025 - 2.196 9.011 6.714

200.925

203.121 - 2.196 220.699 219.043 Servizi Vari

Assicurazioni 75.504 75.504 - 75.504 74.252 Servizi informatici 240.000 240.000 - 300.000 126.889 Servizi tipografici 2.400 6.000 - 3.600 12.000 - Prestazioni di terzi 53.144 42.896 10.248 52.535 26.497 Spese di rappresentanza 2.745 2.745 - 10.980 10.825 Spese bancarie 75.600 33.173 42.427 25.840 3.571 Trasporti e spedizioni 6.588 5.358 1.230 12.234 6.266 Noleggi 16.587 16.587 - 29.280 20.248 Elezioni 250.000 160.000 90.000 160.000 72.188 Spese in favore degli iscritti 20.400 164.700 - 144.300 271.963 497.018 Altre prestazioni di servizi 135.561 132.921 2.640 132.921 112.611

878.529

879.884 - 1.355 1.083.257 950.365 Canoni di locazioni passivi

Locazione uffici - - - 9.655 14.012 Altre locazioni 3.831 9.655 - 5.824 - -

3.831

9.655 - 5.824 9.655 14.012