“5^ Variazione d’urgenza al Bilancio di Previsione 2021/2023 ” (Art. 2, comma 3 D.L. 154/2020)”

(1)

“5^ Variazione d’urgenza al Bilancio di Previsione 2021/2023 ”

(Art. 2, comma 3 D.L. 154/2020)”

Approvata con deliberazione della Giunta Comunale

n. 150 del 15.09.2021

e relativo parere Organo di Revisione

(2)

COMUNE DI TREVIGLIO VARIAZIONE DI BILANCIO

VARIAZIONE DI BILANCIO n. 24 del 02/09/2021

Accertato

ENTRATE ANNO: 2021

Classificazione Anno

competenza Iniziale Variazioni

precedenti

Variazione positiva

Variazione

negativa Definitivo Rimanenza

Titolo 4 Entrate in conto capitale

Tip. 200 Contributi agli investimenti CP 0,00 0,00 200.000,00 0,00 200.000,00 0,00 200.000,00

CS 0,00 0,00 200.000,00 0,00 200.000,00

CS 0,00 0,00 200.000,00 0,00 200.000,00

Totale Capitoli Variati su Titolo 4 CP 0,00 0,00 200.000,00 0,00 200.000,00 0,00 200.000,00

Totale Capitoli Variati su ENTRATE ANNO: 2021

^200.000,00 ^0,00

200.000,00

200.000,00 0,00

0,00 0,00 200.000,00 0,00 200.000,00

CP

CS 0,00 0,00 200.000,00

SALDO CASSA SALDO COMPETENZA

Impegnato

USCITE ANNO: 2021

Classificazione Anno

competenza Iniziale Variazioni

precedenti

Variazione positiva

Variazione

negativa Definitivo Rimanenza

Missione 4 Istruzione e diritto allo studio

Programma 2 - Altri ordini di istruzione non universitaria

Titolo 2 Spese in conto capitale CP 0,00 0,00 200.000,00 0,00 200.000,00 0,00 200.000,00

CS 0,00 0,00 200.000,00 0,00 200.000,00

Totale Capitoli Variati su Programma 2 CP CS

0,00 0,00

200.000,00 200.000,00

0,00 0,00

200.000,00 200.000,00

0,00 200.000,00

Totale Capitoli Variati su Missione 4 CP CS

0,00 0,00

200.000,00 200.000,00

0,00 0,00

200.000,00 200.000,00

0,00 200.000,00

Totale Capitoli Variati su USCITE ANNO: 2021

^200.000,00 ^0,00

200.000,00

200.000,00 0,00

0,00 0,00 200.000,00 0,00 200.000,00

CP

CS 0,00 0,00 200.000,00

SALDO CASSA SALDO COMPETENZA

Pagina 1 di 3

(3)

Variazione n. 24/2021

VERIFICA DEGLI EQUILIBRI DI BILANCIO

EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO

COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL

BILANCIO 2021

COMPETENZA ANNO 2022

Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio

A) Fondo pluriennale vincolato per spese correnti

G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F)

8.242.244,96

625.498,00 700.220,49

832.495,49

28.558.731,76 27.498.089,90 27.579.744,90

0,00 0,00 0,00

29.058.252,01 26.398.600,39 26.340.742,90

700.220,49 625.498,00 625.498,00

1.873.000,00 2.115.502,14 2.115.502,14

-1.785.074,76 -415.000,00 -415.000,00

B) Entrate Titoli 1.00 - 2.00 - 3.00

C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche

di cui:

- fondo pluriennale vincolato - fondo crediti di dubbia esigibilità

E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale

(+)

(-)

EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE (**)

H) Utilizzo risultato di amministrazione per spese correnti e per rimborso dei prestiti (+) 1.265.074,76

I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili

(+) 520.000,00 415.000,00 415.000,00

L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili

(-) 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

(+) di cui per estinzione anticipata di prestiti

D)Spese Titolo 1.00 - Spese correnti

F) Spese Titolo 4.00 - Quote di capitale amm.to dei mutui e prestiti obbligazionari di cui per estinzione anticipata di prestiti

(+)

(-)

0,00 0,00 0,00

2.118.050,00 2.214.710,00 2.279.500,00

di cui per estinzione anticipata di prestiti

M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti O=G+H+I-L+M

0,00 --- ---

0,00 0,00 0,00

ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE E DA PRINCIPI CONTABILI, CHE HANNO EFFETTO SULL’EQUILIBRIO EX ARTICOLO 162, COMMA 6, DEL TESTO UNICO DELLE LEGGI SULL’ORDINAMENTO DEGLI ENTI LOCALI

AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente (-) 0,00 0,00 0,00

di cui Fondo anticipazioni di liquidità 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

(4)

Variazione n. 24/2021

VERIFICA DEGLI EQUILIBRI DI BILANCIO

EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO

COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL

BILANCIO 2021

P) Utilizzo risultato di amministrazione per spese di investimento

EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE

1.260.111,80

3.462.339,10 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

520.000,00 415.000,00 415.000,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

R) Entrate Titoli 4.00-5.00-6.00

C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche

S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine

(+) (+)

(-)

EQUILIBRIO FINALE

S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (+)

T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (+)

0,00 0,00 0,00

X1) Spese Titolo 3.02 per Concessione crediti di breve termine (-) 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

(-) I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili

U) Spese Titolo 2.00 - Spese in conto capitale di cui fondo pluriennale vincolato

(+)

(-)

13.601.726,00 14.830.000,00 14.050.000,00

0,00 0,00 0,00

16.584.176,90 14.415.000,00 13.635.000,00

Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizioni di attività finanziarie

W = O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y

1.220.000,00 0,00 0,00

Q) Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale

S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine

L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili

V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie E) Spese Titolo 2.04 - Trasferimenti in conto capitale

Z = P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-V+E (+)

(-) (-)

(-) (+)

0,00 0,00 0,00

--- ---

T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (-) 1.220.000,00 0,00 0,00

S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine (+) 0,00 0,00 0,00

X2) Spese Titolo 3.03 per Concessione crediti di medio-lungo termine (-) 0,00 0,00 0,00

M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti (-) 0,00 0,00 0,00

Saldo corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali:

Equilibrio di parte corrente (O)

Utilizzo risultato di amministrazione per il finanziamento di spese correnti (H) al netto del fondo di anticipazione liquidità

Equilibrio di parte corrente ai fini della copertura degli investimenti plurien.

(-)

0,00 0,00 0,00

1.265.074,76 --- ---

-1.265.074,76 0,00 0,00

(5)

PARERE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI ALLA QUINTA VARIAZIONE AL BILANCIO 2021/2023

Il Collegio dei Revisori nelle persone del Dr. Gerardo Vezzoli (Presidente), della Dr.ssa Tiziana Spagnolo e del Dr. Lauro Davoli, (componenti)

Premesso

Che con deliberazione del Consiglio Comunale n. 23 del 24.02.2021, esecutiva ai sensi di legge, è stato approvato il Documento Unico di Programmazione 2021/2023;

Che con deliberazione del Consiglio Comunale n. 24 del 24.02.2021, esecutiva ai sensi di legge, è stato approvato il Bilancio di Previsione 2021/2023;

Che in vista dell'avvio nel nuovo anno scolastico, il Ministero dell'Istruzione ha messo a disposizione risorse per la manutenzione straordinaria delle scuole degli enti locali, emanando un apposito avviso pubblico in data 06.08.2021, per il quale il Comune di Treviglio ha ottenuto l’accoglimento della domanda di finanziamento presentata;

Che la proposta di quinta variazione al bilancio 2021/2023 viene sottoposta all'esame dello scrivente Collegio dei Revisori ai fini dell'acquisizione del parere di cui all'art. 239 del D. Lgs.

267/2000 - Funzioni dell’organo di revisione;

Visti

• La proposta di delibera del Consiglio Comunale n. 2021/100 del 02/09/2021;

• il prospetto di verifica degli equilibri di bilancio;

• il Piano delle Opere Pubbliche modificato;

• il parere di regolarità tecnico e contabile espresso dal Dirigente dei Servizi Finanziari

sulla delibera in oggetto;

(6)

• i prospetti allegati alla proposta di deliberazione sopra citata, con indicazione delle - maggiori entrate e delle maggiori spese rispetto agli stanziamenti del bilancio di previsione approvato;

preso atto

- delle motivazioni che rendono necessario effettuare una variazione al bilancio di previsione al fine di adeguare gli stanziamenti alle sopravvenute necessità;

- della graduatoria, pubblicata il 23/08/2021 dal Ministero dell’Istruzione, dove il Comune di Treviglio è risultato beneficiario di € 200.000,00 a titolo di contributo dallo Stato per la manutenzione straordinaria nelle scuole;

- della contestuale modifica del Piano Opere pubbliche deliberata;

- che la variazione, per l’esercizio 2021, si sostanzia in termini di competenza e di cassa come sintetizzato nel prospetto di seguito riportato:

ANNUALITA’ 2021

ENTRATA Importo Importo

Variazioni in aumento COMP. €. 200.000,00

CASSA €. 200.000,00

Variazioni in diminuzione COMP. €. 0,00

CASSA €. 0,00

SPESA Importo Importo

Variazioni in aumento COMP. €. 200.000,00

CASSA €. 200.000,00

Variazioni in diminuzione COMP. €. 0,00 CASSA €. 0,00

TOTALE A PAREGGIO COMP. €. 200.000,00 €. 200.000,00 CASSA €. 200.000,00 €. 200.000,00 In particolare:

per l’esercizio 2021

• dal lato delle maggiori entrate si ha:

maggiori entrate titolo IV € 200.000,00 Totale maggiori entrate: € 200.000,00

• dal lato delle maggiori spese si ha:

maggiori spese titolo IV € 200.000,00

Totale maggiori spese: € 200.000,00

(7)

Rilevato

• che non risulta che le maggiori spese siano riferite ad impegni formalmente già deliberati;

• che, a seguito della predetta variazione, vengono rispettati gli equilibri di bilancio, di competenza e di cassa, ai sensi degli artt. 162, comma 6 e 193 del TUEL;

• che le modifiche agli stanziamenti al bilancio 2021/2023 risultano attendibili e conservano l’omogeneità dei capitoli modificati e pertanto non alterano gli equilibri delle partite vincolate;

• l’urgenza e l’indifferibilità del provvedimento, al fine di non correre il rischio di perdere il contributo statale;

ESPRIME PARERE FAVOREVOLE

in ordine alla congruità, coerenza ed attendibilità sulla variazione proposta in quanto vengono mantenuti gli equilibri di bilancio e la regolarità contabile.

“5^ Variazione d’urgenza al Bilancio di Previsione 2021/2023 ” (Art. 2, comma 3 D.L. 154/2020)”