“3^ Variazione al Bilancio di Previsione 2021/2023”

(1)

“3^ Variazione al Bilancio di Previsione 2021/2023”

Approvata con deliberazione del Consiglio Comunale

n. 59 del 29.06.2021

e relativo parere Organo di Revisione

(2)

COMUNE DI TREVIGLIO VARIAZIONE DI BILANCIO

VARIAZIONE DI BILANCIO n. 13 del 15/06/2021

ENTRATE ANNO: 2021

Classificazione Anno

competenza Iniziale Variazioni

precedenti

Variazione positiva

Variazione

negativa Definitivo AVANZO DI AMMINISTRAZIONE

Totale AVANZO DI AMMINISTRAZIONE CP 0,00 675.000,00 374.913,43 0,00 1.049.913,43

Titolo 2 Trasferimenti correnti

Tip. 101 Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche CP 30.000,00 0,00 344.500,00 0,00 374.500,00

CS 30.000,00 0,00 344.500,00 0,00 374.500,00

Totale Capitoli Variati su Titolo 2 CP 30.000,00 0,00 344.500,00 0,00 374.500,00

Titolo 3 Entrate extratributarie

Tip. 100 Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni CP 121.000,00 0,00 15.000,00 0,00 136.000,00

CS 109.885,00 0,00 15.000,00 0,00 124.885,00

Tip. 500 Rimborsi e altre entrate correnti CP 8.000,00 5.100,00 4.150,00 0,00 17.250,00

CS 10.371,19 5.100,00 4.150,00 0,00 19.621,19

CS 120.256,19 5.100,00 19.150,00 0,00 144.506,19

Totale Capitoli Variati su Titolo 3 CP 129.000,00 5.100,00 19.150,00 0,00 153.250,00

Titolo 4 Entrate in conto capitale

Tip. 200 Contributi agli investimenti CP 0,00 0,00 20.000,00 0,00 20.000,00

CS 0,00 0,00 20.000,00 0,00 20.000,00

Tip. 300 Altri trasferimenti in conto capitale CP 0,00 0,00 3.000,00 0,00 3.000,00

CS 0,00 0,00 3.000,00 0,00 3.000,00

Tip. 400 Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali CP 20.000,00 125.000,00 105.000,00 0,00 250.000,00

CS 20.000,00 125.000,00 105.000,00 0,00 250.000,00

CS 20.000,00 125.000,00 128.000,00 0,00 273.000,00

Totale Capitoli Variati su Titolo 4 CP 20.000,00 125.000,00 128.000,00 0,00 273.000,00

Pagina 1 di8

(3)

Totale Capitoli Variati su ENTRATE ANNO: 2021

^866.563,43 ^0,00

866.563,43

491.650,00

491.650,00 0,00

179.000,00 805.100,00 1.850.663,43

CP

CS 170.256,19 130.100,00 792.006,19

SALDO CASSA SALDO COMPETENZA

USCITE ANNO: 2021

precedenti

Variazione positiva

Variazione

negativa Definitivo Missione 1

Servizi istituzionali, generali e di gestione Programma 1 - Organi istituzionali

Titolo 1 Spese correnti CP 10.347,00 0,00 23.478,00 0,00 33.825,00

CS 11.347,00 0,00 23.478,00 0,00 34.825,00

Totale Capitoli Variati su Programma 1 CP CS

10.347,00 11.347,00

0,00 0,00

23.478,00 23.478,00

0,00 0,00

33.825,00 34.825,00 Programma 2 - Segreteria generale

CS 2.026,10 0,00 2.200,00 0,00 4.226,10

2.000,00 2.026,10

0,00 0,00

2.200,00 2.200,00

0,00 0,00

4.200,00 4.226,10 Programma 4 - Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali

Titolo 1 Spese correnti CP 0,00 0,00 295.000,00 0,00 295.000,00

CS 0,00 0,00 295.000,00 0,00 295.000,00

0,00 0,00

295.000,00 295.000,00

0,00 0,00

295.000,00 295.000,00 Programma 5 - Gestione dei beni demaniali e patrimoniali

CS 0,00 0,00 65.000,00 0,00 65.000,00

Titolo 2 Spese in conto capitale CP 0,00 0,00 3.000,00 0,00 3.000,00

CS 0,00 0,00 3.000,00 0,00 3.000,00

0,00 0,00

68.000,00 68.000,00

0,00 0,00

68.000,00 68.000,00 Programma 10 - Risorse umane

CS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

71.543,49 0,00

0,00 0,00

71.543,49 0,00 Programma 11 - Altri servizi generali

(4)

COMUNE DI TREVIGLIO VARIAZIONE DI BILANCIO

Titolo 1 Spese correnti CP 13.000,00 -13.000,00 167,00 0,00 167,00

CS 13.046,18 -13.000,00 167,00 0,00 213,18

13.000,00 13.046,18

-13.000,00 -13.000,00

167,00 167,00

0,00 0,00

167,00 213,18 Totale Capitoli Variati su Missione 1 CP

CS

25.347,00 26.419,28

-13.000,00 -13.000,00

460.388,49 388.845,00

0,00 0,00

472.735,49 402.264,28 Missione 3

Ordine pubblico e sicurezza Programma 1 - Polizia locale e amministrativa

CS 0,00 0,00 73.071,94 0,00 73.071,94

CS 0,00 0,00 20.000,00 0,00 20.000,00

0,00 0,00

93.071,94 93.071,94

0,00 0,00

93.071,94 93.071,94 Totale Capitoli Variati su Missione 3 CP

CS

0,00 0,00

93.071,94 93.071,94

0,00 0,00

93.071,94 93.071,94 Missione 4

Istruzione e diritto allo studio Programma 1 - Istruzione prescolastica

CS 0,00 0,00 10.000,00 0,00 10.000,00

0,00 0,00

10.000,00 10.000,00

0,00 0,00

10.000,00 10.000,00 Programma 2 - Altri ordini di istruzione non universitaria

CS 0,00 0,00 45.000,00 0,00 45.000,00

0,00 0,00

90.000,00 90.000,00

0,00 0,00

CS

0,00 0,00

100.000,00 100.000,00

0,00 0,00

100.000,00 100.000,00 Missione 6

Politiche giovanili, sport e tempo libero Programma 1 - Sport e tempo libero

Titolo 1 Spese correnti CP 15.000,00 0,00 50.000,00 -1.000,00 64.000,00

CS 18.715,70 0,00 50.000,00 -1.000,00 67.715,70

Pagina 3 di8

(5)

Titolo 2 Spese in conto capitale CP 15.000,00 0,00 5.000,00 -5.000,00 15.000,00

CS 26.100,46 0,00 5.000,00 -5.000,00 26.100,46

30.000,00 44.816,16

0,00 0,00

55.000,00 55.000,00

-6.000,00 -6.000,00

CS

30.000,00 44.816,16

0,00 0,00

55.000,00 55.000,00

-6.000,00 -6.000,00

79.000,00 93.816,16 Missione 8

Assetto del territorio ed edilizia abitativa

Programma 2 - Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare

CS 0,00 0,00 105.000,00 0,00 105.000,00

0,00 0,00

105.000,00 105.000,00

0,00 0,00

CS

0,00 0,00

105.000,00 105.000,00

0,00 0,00

105.000,00 105.000,00 Missione 9

Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Programma 4 - Servizio idrico integrato

Titolo 1 Spese correnti CP 31.500,00 0,00 0,00 -5.050,00 26.450,00

CS 40.521,63 0,00 0,00 -5.050,00 35.471,63

31.500,00 40.521,63

0,00 0,00

-5.050,00 -5.050,00

CS

31.500,00 40.521,63

0,00 0,00

-5.050,00 -5.050,00

26.450,00 35.471,63 Missione 10

Trasporti e diritto alla mobilità Programma 5 - Viabilità e infrastrutture stradali

CS 0,00 0,00 18.000,00 0,00 18.000,00

0,00 0,00

18.000,00 18.000,00

0,00 0,00

CS

0,00 0,00

18.000,00 18.000,00

0,00 0,00

18.000,00 18.000,00 Missione 12

Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Programma 6 - Interventi per il diritto alla casa

CS 30.000,00 0,00 49.500,00 0,00 79.500,00

30.000,00 30.000,00

0,00 0,00

49.500,00 49.500,00

0,00 0,00

79.500,00 79.500,00

(6)

COMUNE DI TREVIGLIO VARIAZIONE DI BILANCIO

Totale Capitoli Variati su Missione 12 CP CS

30.000,00 30.000,00

0,00 0,00

49.500,00 49.500,00

0,00 0,00

79.500,00 79.500,00 Missione 20

Fondi e accantonamenti Programma 3 - Altri fondi

Titolo 1 Spese correnti CP 3.347,00 0,00 0,00 -3.347,00 0,00

CS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3.347,00 0,00

0,00 0,00

-3.347,00 0,00

0,00 0,00 Totale Capitoli Variati su Missione 20 CP

CS

3.347,00 0,00

0,00 0,00

-3.347,00 0,00

0,00 0,00

Totale Capitoli Variati su USCITE ANNO: 2021

^880.960,43 ^-14.397,00

866.563,43

798.366,94

809.416,94 -11.050,00

120.194,00 -13.000,00 973.757,43

CP

CS 141.757,07 -13.000,00 927.124,01

Pagina 5 di8

(7)

ENTRATE ANNO: 2022

precedenti

Variazione positiva

Variazione

negativa Definitivo

637.637,00 0,00

2022 CP 71.543,49 0,00 709.180,49

Fondo pluriennale vincolato per spese correnti

Totale Capitoli Variati su ENTRATE ANNO: 2022

^71.543,49 ^0,00

71.543,49

637.637,00 0,00 709.180,49

CP

SALDO COMPETENZA

USCITE ANNO: 2022

precedenti

Variazione positiva

Variazione

negativa Definitivo Missione 1

Servizi istituzionali, generali e di gestione Programma 10 - Risorse umane

CS 0,00 0,00 71.543,29 0,00 71.543,29

0,00 0,00

71.543,49 71.543,29

0,00 0,00

CS

0,00 0,00

71.543,49 71.543,29

0,00 0,00

71.543,49 71.543,29

Totale Capitoli Variati su USCITE ANNO: 2022

^71.543,49 ^0,00

71.543,49

71.543,29

71.543,29 0,00

0,00 0,00 71.543,49

CP

CS 0,00 0,00 71.543,29

(8)

Variazione n. 13/2021

VERIFICA DEGLI EQUILIBRI DI BILANCIO

EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO

COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL

BILANCIO 2021

COMPETENZA ANNO 2022

Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio

A) Fondo pluriennale vincolato per spese correnti

G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F)

8.242.244,96

634.458,00 709.180,49

832.495,49

28.147.115,76 27.498.089,90 27.579.744,90

0,00 0,00 0,00

28.269.474,68 26.407.060,39 26.349.202,90

709.180,49 634.458,00 634.458,00

1.873.000,00 2.107.042,14 2.107.042,14

-1.424.913,43 -415.000,00 -415.000,00

B) Entrate Titoli 1.00 - 2.00 - 3.00

C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche

di cui:

- fondo pluriennale vincolato - fondo crediti di dubbia esigibilità

E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale

(+)

(-)

EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE (**)

H) Utilizzo risultato di amministrazione per spese correnti e per rimborso dei prestiti (+) 904.913,43

I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili

(+) 520.000,00 415.000,00 415.000,00

L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili

(-) 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

(+) di cui per estinzione anticipata di prestiti

D)Spese Titolo 1.00 - Spese correnti

F) Spese Titolo 4.00 - Quote di capitale amm.to dei mutui e prestiti obbligazionari di cui per estinzione anticipata di prestiti

(+)

(-)

0,00 0,00 0,00

2.135.050,00 2.215.210,00 2.280.000,00

di cui per estinzione anticipata di prestiti

M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti O=G+H+I-L+M

0,00 --- ---

0,00 0,00 0,00

ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE E DA PRINCIPI CONTABILI, CHE HANNO EFFETTO SULL’EQUILIBRIO EX ARTICOLO 162, COMMA 6, DEL TESTO UNICO DELLE LEGGI SULL’ORDINAMENTO DEGLI ENTI LOCALI

AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente (-) 0,00 0,00 0,00

di cui Fondo anticipazioni di liquidità 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

(9)

VERIFICA DEGLI EQUILIBRI DI BILANCIO

EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO

COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL

BILANCIO 2021

P) Utilizzo risultato di amministrazione per spese di investimento

EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE

430.111,80

3.462.339,10 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

520.000,00 415.000,00 415.000,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

R) Entrate Titoli 4.00-5.00-6.00

C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche

S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine

(+) (+)

(-)

EQUILIBRIO FINALE

S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (+)

T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (+)

0,00 0,00 0,00

X1) Spese Titolo 3.02 per Concessione crediti di breve termine (-) 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

(-) I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili

U) Spese Titolo 2.00 - Spese in conto capitale di cui fondo pluriennale vincolato

(+)

(-)

11.873.867,00 14.830.000,00 14.050.000,00

0,00 0,00 0,00

14.026.317,90 14.415.000,00 13.635.000,00

Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizioni di attività finanziarie

W = O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y

1.220.000,00 0,00 0,00

Q) Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale

S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine

L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili

V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie E) Spese Titolo 2.04 - Trasferimenti in conto capitale

Z = P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-V+E (+)

(-) (-)

(-) (+)

0,00 0,00 0,00

--- ---

T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (-) 1.220.000,00 0,00 0,00

S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine (+) 0,00 0,00 0,00

X2) Spese Titolo 3.03 per Concessione crediti di medio-lungo termine (-) 0,00 0,00 0,00

M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti (-) 0,00 0,00 0,00

Saldo corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali:

Equilibrio di parte corrente (O)

Utilizzo risultato di amministrazione per il finanziamento di spese correnti (H) al netto del fondo di anticipazione liquidità

Equilibrio di parte corrente ai fini della copertura degli investimenti plurien.

(-)

0,00 0,00 0,00

904.913,43 --- ---

-904.913,43 0,00 0,00

(10)

PARERE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI ALLA TERZA VARIAZIONE AL BILANCIO 2021/2023

Il Collegio dei Revisori nelle persone del Dr. Gerardo Vezzoli (Presidente), della Dr.ssa Tiziana Spagnolo e del Dr. Lauro Davoli, (componenti)

premesso

 Che con deliberazione del Consiglio Comunale n. 23 del 24.02.2021, esecutiva ai sensi di legge, è stato approvato il Documento Unico di Programmazione 2021/2023;

 Che con deliberazione del Consiglio Comunale n. 24 del 24.02.2021, esecutiva ai sensi di legge, è stato approvato il Bilancio di Previsione 2021/2023;

 Che la proposta di terza variazione al bilancio 2021/2023 viene sottoposta all'esame dello scrivente Collegio dei Revisori ai fini dell'acquisizione del parere di cui all'art. 239 del D. Lgs. 267/2000 - Funzioni dell’organo di revisione;

Visti

 La proposta di delibera del Consiglio Comunale n. 2021/74 del 16/06/2021;

 il prospetto di verifica degli equilibri di bilancio;

 il parere di regolarità tecnico e contabile espresso dal Dirigente dei Servizi Finanziari sulla delibera in oggetto;

 i prospetti allegati alla proposta di deliberazione sopra citata, con indicazione delle maggiori entrate e delle maggiori spese rispetto agli stanziamenti del bilancio di previsione approvato, la cui sintesi è riportata di seguito;

preso atto

(11)

- delle motivazioni che rendono necessario effettuare una variazione al bilancio di previsione al fine di adeguare gli stanziamenti alle sopravvenute necessità ed all’adozione del nuovo Regolamento Tari. Inoltre, si rende necessario procedere all'applicazione dell'avanzo di amministrazione accantonato e vincolato per € 374.913,43 per:

- trasferimento alla Provincia di Bergamo del 50% degli incassi autovelox 2020 € 73.071,94;

- contributi statali Coronavirus art. 106 DL 34/2020 per € 215.000,00 per finanziare i seguenti interventi:

• adeguamento plessi scolastici post covid € 100.000,00 • misura sostegno affitti commerciali € 65.000,00 • fondo ripresa sport € 50.000,00

- spese di personale € 71.543,49;

- indennità di fine mandato € 15.131,00;

- compensi professionali avvocatura civica € 167,00;

- che la variazione, si sostanzia in termini di competenza e di cassa come sintetizzato nel prospetto di seguito riportato:

ANNUALITA’ 2021

ENTRATA Importo Importo

Variazioni in aumento COMP. €. 866.563.43

CASSA €. 491.650,00

Variazioni in diminuzione COMP. €. 0,00

CASSA €. 0,00

SPESA Importo Importo

Variazioni in aumento COMP. €. 880.960,43

CASSA €. 809.416,94

Variazioni in diminuzione COMP. €. 14.397,00 CASSA €. 11.050,00

TOTALE A PAREGGIO COMP. €. 880.960,43 €. 880.960,43 CASSA €. 502.700,00 €. 809.416,94

ANNUALITA’ 2022

ENTRATA Importo Importo

Variazioni in aumento €. 71.543,49

Variazioni in diminuzione €. 0,00

SPESA Importo Importo

(12)

Variazioni in aumento €. 71.543,49 Variazioni in diminuzione €. 0,00

TOTALE A PAREGGIO €. 71.543,49 €. 71.543,49

In particolare:

per l’esercizio 2021

 dal lato delle maggiori entrate si ha:

avanzo di amministrazione € 374.913,43 maggiori entrate titolo II € 344.500,00 maggiori entrate titolo III € 19.150,00 maggiori entrate titolo IV € 128.000,00 Totale maggiori entrate: € 866.563,43

 dal lato delle maggiori spese si ha:

maggiori spese titolo I € 702.960,43 maggiori spese titolo II € 178.000,00 Totale maggiori spese: € 880.960.43

 dal lato delle minori spese si ha:

minori spese titolo I € 9.397,00 minori spese titolo II € 5.000,00 Totale minori spese: € 14.397,00

Rilevato

 che non risulta che le maggiori spese siano riferite ad impegni formalmente già deliberati;

 che, a seguito della predetta variazione, vengono rispettati gli equilibri di bilancio, di competenza e di cassa, ai sensi degli artt. 162, comma 6 e 193 del TUEL;

 che le modifiche agli stanziamenti al bilancio 2021/2023 risultano attendibili e conservano l’omogeneità dei capitoli modificati e pertanto non alterano gli equilibri delle partite vincolate;

“3^ Variazione al Bilancio di Previsione 2021/2023”