Il funzionamento della Bank Islam Malaysia Berhard

Per comprendere come effettivamente funziona la realtà del sistema bancario islamico malese vediamo come Bank Islam Malaysia Berhard opera sul mercato e quali sono i principali prodotti che mette a disposizione per i suoi clienti.

Per quanto riguarda i tipici servizi svolti dalla banca, la BIMB riceve depositi dalla clientela sotto forma di tre tipi di conto193:

• conto corrente. I conti correnti sono del tutto analoghi a quelle delle banche tradizionali salvo per il fatto che non contemplano nessun tasso di rendimento. I conti corrente sono custoditi attraverso il principio dell’al-wadiah in base al quale la banca è autorizzata a usufruire del denaro depositato su tali conti senza spartirne i proventi con i depositanti; in cambio la banca fornice ai clienti libretti di assegni, e tutti i servizi tipici di conto corrente;

• conto di risparmio. Anche in questo caso i depositi sono custoditi in base al principio dell’al-wadiah e i clienti possono ritirare in qualsiasi momento i propri risparmi. La banca può chiedere ai propri clienti l’autorizzazione a utilizzare i fondi per generare profitto e in questo caso, a differenza dei conti corrente, la banca può decidere – con assoluta discrezione – di rimborsare i propri clienti versando loro una parte dei profitti generati dall’impiego dei fondi;

• conto di investimento. Esistono due tipi di conto d’investimento entrambi basati

192 _{Malaysia International Islamic Financial Centre (MIFC).}

http://www.mifc.com/index.php?ch=ch_kc_definitions&pg=pg_kcdf_overview&ac=227 (Accesso del 18/08/2014).

193 _{Z. Man, Il sistema bancario, in Institute of Southeast Asian Studies ( a cura di), Islam e finanza, cit.,} pp. 91-92.

sul contratto mudàraba:

a) conto di investimento generico. I depositi ricevuti vengono utilizzati dalla banca che agisce in qualità di imprenditore, mentre il depositante in qualità di fornitore di capitali. Il deposito minimo di questo tipo di conto di investimento è 500 ringgit. Entrambe le parti concordano preventivamente il criterio di distribuzione degli eventuali profitti che solitamente si aggira intorno a una proporzione di 70 a 30 (il 70% dei profitti lordi va al cliente e il restante alla banca).In caso di perdite queste sono sopportante interamente dai depositanti;

b) conto di investimento speciale. La banca, tramite criteri selettivi, può decidere di accettare depositi provenienti da enti governativi e da aziende sotto forma di conti di investimento speciali. In questo caso le modalità di investimento e le quote di distribuzione dei profitti possono essere negoziate individualmente.

Per quanto concerne il finanziamento di progetti, i contratti utilizzati dalla BIMB sono quelli mudàraba e mushàraka194, mentre per quel che riguarda l’acquisizione di beni

sono disponibili diversi tipi di finanziamento195:

1) muràbaha. La banca acquista i beni mobili e immobili, e successivamente li

rivende al cliente ad un prezzo concordato, che equivale: al prezzo effettivo al quale i beni sono stati pagati più un margine di profitto (mark up) destinato alla banca;

2) ijara. La banca acquista i beni in oggetto e li concede in locazione al cliente per

un determinato periodo in cambio di un canone. Qualora il cliente desideri acquisire la proprietà del bene potrà farlo attraverso il riscatto del bene in oggetto ad un prezzo concordato;

3) quard al-hassan. La banca può utilizzare parte dei fondi a sua disposizione per

concedere, ai clienti meritevoli, prestiti senza scopo di lucro. Il mutuatario è obbligato a rimborsare solo il capitale ricevuto in prestito entro determinati termini e condizioni.

La banca può anche offrire servizi e finanziamenti specifici, con l’obbiettivo di incoraggiare le attività commerciali e fornire capitale d’uso ai suoi clienti. Questi servizi

possono essere erogati per l’acquisto, l’importazione, vendita e l’esportazione di beni, materiali, materie prime, ecc. In questo caso i tipi principali di finanziamento sono tre196:

1) lettera di credito in base al principio al-wakala. Il cliente informa la banca dei prodotti che intende acquistare o importare e le chiede di emettere una lettera di credito. La banca può esigere dal cliente il deposito di una somma che equivale al prezzo del bene in questione. La banca emette quindi la lettera di credito e paga la somma dovuta alla banca corrispondente attingendo il denaro dal deposito del cliente. Per i suoi servizi la banca solitamente richiede una commissione;

2) lettera di credito in base al principio mushàraka. Il cliente deposita presso la banca una somma di denaro che equivale alla sua quota del costo dei beni che intende acquistare. La banca emette la lettera di credito e paga la somma dovuta alla banca corrispondente, utilizzando la somma depositata dal cliente sia la propria quota di finanziamento. I profitti utilizzati dall’utilizzo dei beni saranno ripartiti tra la banca e il cliente, secondo quanto concordato;

3) lettera di credito in base al principio muràbaha. Il cliente chiede alla banca di acquistare i beni necessari e si impegna a riacquistarli immediatamente dalla banca. La banca emette la lettera di credito e paga la somma dovuta alla banca corrispondente attraverso i fondi propri. La banca successivamente vende al cliente le merci in oggetto al prezzo di costo più un margine di profitto.

Durante il primo anno di attività, la BIMB fu autorizzata ad aprire 4 filiali nel paese affinché il maggior numero possibile di musulmani potesse beneficiare dei servizi offerti dalla banca. Oggi la banca conta circa 136 filiali e ha mostrato di essere in prima linea nell’innovazione finanziaria: dai prodotti esclusivi per i clienti individuali tipici dei primi anni di attività, la gamma dei prodotti, servizi e soluzioni di business è stata notevolmente ampliata per soddisfare le esigenze finanziarie di ogni categoria di cliente197.

195 _{Ivi, pp. 92-93.} 196 _{Ivi, pp. 93-94.}