2. Dati relativi alla gestione nell’ambito territoriale ottimale
2.2. Dati di conto economico
2.2.1.4. Verifiche di coerenza dei costi e dei ricavi
In Tabella 11 è stata svolta la verifica di coerenza 2018 con i dati complessivi di bilancio CEE iscritti nelle macroclassi A1-A5, al fine di riconciliare i dati dell’RDT2020 del foglio Dati_Conto_econ con i dati di bilancio.
Tabella 11
VALORE della PRODUZIONE (euro)
Servizio
extra-RDT Totale RDT Bilancio CEE A1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 89.829.266 4.606.324 9.079.182 103.514.772 100.205.572 A2) Variazioni rimanenze di prodotti in corso di
lavorazione, semilavorati e finiti 0 0 0 0 0
A3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione 0 0 0 0 0
A4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori
interni (inclusi costi del personale) 2.890.452 47.549 669.382 3.607.383 3.607.383 A5) Altri ricavi e proventi 4.273.750 274.660 5.094.667 9.643.077 9.532.517 TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
(Euro) 96.993.468 4.928.533 14.843.230 0 116.765.231 113.345.472
VALORE della PRODUZIONE (euro) Differenza rispetto al bilancio
Note
(Spiegare le differenze con il bilancio) A1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni -3.309.200
A2) Variazioni rimanenze di prodotti in corso di
lavorazione, semilavorati e finiti 0
A3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione 0 A4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori
interni (inclusi costi del personale) 0
A5) Altri ricavi e proventi -110.560
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
(Euro) -3.419.759
In Tabella 12 è stata svolta la verifica di coerenza 2019 con i dati complessivi di bilancio CEE iscritti nelle macroclassi A1-A5, al fine di riconciliare i dati dell’RDT2020 del foglio Dati_Conto_econ con i dati di bilancio.
2.2.1.4 - Verifiche di coerenza dei costi e dei ricavi
Determina DSID n. 1/2020 – Allegato 3 ASA Pagina 17 di 88
Tabella 12
VALORE della PRODUZIONE (euro) Servizio Idrico Integrato
extra-RDT Totale RDT Bilancio CEE A1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 93.756.894 3.766.392 8.918.012 106.441.298 99.189.874 A2) Variazioni rimanenze di prodotti in corso
di lavorazione, semilavorati e finiti 0 0 0 0 0
A3) Variazioni dei lavori in corso su
ordinazione 0 0 0 0 0
A4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori
interni (inclusi costi del personale) 3.299.730 59.933 1.125.684 4.485.347 4.485.347 A5) Altri ricavi e proventi 4.678.480 230.682 2.238.206 7.147.368 6.898.711 TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
(Euro) 101.735.104 4.057.007 12.281.902 0 118.074.013 110.573.932
VALORE della PRODUZIONE (euro) Differenza rispetto al
bilancio Note
(Spiegare le differenze con il bilancio) A1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni -7.251.424
A2) Variazioni rimanenze di prodotti in corso
di lavorazione, semilavorati e finiti 0
A3) Variazioni dei lavori in corso su
ordinazione 0
A4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori
interni (inclusi costi del personale) 0
A5) Altri ricavi e proventi -248.657
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
(Euro) -7.500.081
In Tabella 13 è stata svolta la verifica di coerenza 2018 con i dati complessivi di bilancio CEE iscritti nelle macroclassi B6-B14, al fine di riconciliare i dati di bilancio.
Tabella 13
COSTI DELLA PRODUZIONE
(Euro) Servizio Idrico
Integrato
Diverse Quadrature costi
extra-RDT Totale RDT Bilancio CEE B6) Per materie prime, sussidiarie,
di consumo e merci 5.125.205 99.834 684.129 5.909.169 16.813.194
B7) Per servizi 27.209.302 1.491.270 1.635.593 30.336.165 19.085.659
B8) Per godimento beni di terzi 12.863.785 397.303 2.555.194 15.816.282 15.816.229
B9) Per il personale 22.740.815 613.165 3.719.133 27.073.113 27.073.113
B10) Ammortamenti e Svalutazioni 14.037.732 968.187 1.268.589 16.274.508 16.274.508
B11) Variazione delle rimanenze 65.743 162 34.671 100.576 100.576
B12) Accantonamenti per rischi 626.287 25.532 151.248 803.067 803.067
B13) Altri accantonamenti 0 0 0 0 0
B14) Oneri diversi di gestione 2.721.481 13.517 4.740.268 7.475.265 9.727.111 TOTALE COSTI DELLA
PRODUZIONE (Euro) 85.390.349 3.608.971 14.788.825 0 103.788.145 105.693.457
Determina DSID n. 1/2020 – Allegato 3 ASA Pagina 18 di 88 COSTI DELLA PRODUZIONE (Euro)
ANNO 2018 Differenza rispetto al
bilancio Note
(Spiegare le differenze con il bilancio) B6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 10.904.025
B7) Per servizi -11.250.506
B8) Per godimento beni di terzi -53
B9) Per il personale 0
B10) Ammortamenti e Svalutazioni 0
B11) Variazione delle rimanenze 0
B12) Accantonamenti per rischi 0
B13) Altri accantonamenti 0
B14) Oneri diversi di gestione 2.251.846
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE (Euro) 1.905.312
In Tabella 14 è stata svolta la verifica di coerenza 2019 con i dati complessivi di bilancio CEE iscritti nelle macroclassi B6-B14, al fine di riconciliare i dati di bilancio.
Tabella 14 B6) Per materie prime, sussidiarie,
di consumo e merci 5.298.616 63.076 769.310 6.131.001 19.019.123
B7) Per servizi 30.384.546 1.484.909 1.426.925 33.296.380 20.408.259
B8) Per godimento beni di terzi 13.272.974 349.700 2.703.137 16.325.812 16.325.812
B9) Per il personale 23.659.811 752.916 3.667.144 28.079.870 28.079.870
B10) Ammortamenti e Svalutazioni 13.723.400 803.220 1.251.254 15.777.873 15.777.873
B11) Variazione delle rimanenze 21.731 54 11.461 33.246 33.246
B12) Accantonamenti per rischi 1.184.498 20.349 661.721 1.866.568 1.866.568
B13) Altri accantonamenti 0 0 0 0 0
B14) Oneri diversi di gestione 2.433.761 43.815 1.898.088 4.375.663 4.418.188 TOTALE COSTI DELLA
PRODUZIONE (Euro) 89.979.337 3.518.038 12.389.039 0 105.886.414 105.928.939 COSTI DELLA PRODUZIONE (Euro)
ANNO 2019
Differenza rispetto al bilancio
Note
(Spiegare le differenze con il bilancio) B6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12.888.122
B7) Per servizi -12.888.121
B8) Per godimento beni di terzi 0
B9) Per il personale 0
B10) Ammortamenti e Svalutazioni 0
B11) Variazione delle rimanenze 0
B12) Accantonamenti per rischi 0
B13) Altri accantonamenti 0
B14) Oneri diversi di gestione 42.525
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE (Euro) 42.525
2.2.1.4 - Verifiche di coerenza dei costi e dei ricavi
Determina DSID n. 1/2020 – Allegato 3 ASA Pagina 19 di 88
In Tabella 15 è stata svolta la verifica di coerenza tra costi e ricavi rendicontati nei singoli centri di costo ARERA attraverso il calcolo della marginalità rilevata in ciascuno di essi.
In Tabella 14 e Tabella 15 si illustra la verifica di coerenza 2018 e 2019 tra costi e ricavi per centro di costo è importante soprattutto per le Altre Attività Idriche per le quali ad oggi la regolazione riconosce come incentivo un premio sul margine conseguito due anni prima.
Tabella 15
VERIFICA MARGINI Servizio Idrico Integrato Altre Attività Idriche b1 + b2 Attività Diverse
Verifica margine centro di costo (euro) 11.603.119 1.319.562 54.406
Verifica margine centro di costo (%) 14% 37% 0%
Tabella 16
VERIFICA MARGINI Servizio Idrico Integrato Altre Attività Idriche
b1 + b2 Attività Diverse
Verifica margine per centro di costo (euro) 11.755.767 538.969 -107.137
Verifica margine centro di costo (%) 13% 15% -1%
Infine, in Tabella 17 è stata verificata la riconciliazione degli importi 2018 dichiarati ai fini tariffari con il valore totale di bilancio, consentendo di specificare in aggiunta i ricavi esclusi dalla raccolta dati.
Tabella 17
VERIFICA MARGINI Servizio Idrico
Integrato
Altre Attività Idriche
b1 + b2 Attività Diverse Totale Verifica margine centro di costo
(euro) 11.603.119 1.319.562 54.406
Verifica margine centro di costo (%) 14% 37% 0%
Verifica "ULTERIORI SPECIFICAZIONI
DEI RICAVI (Euro)" Servizio Idrico Integrato
Altre Attività Idriche
b1 + b2 Attività Diverse Totale TOTALE ULTERIORI SPECIFICAZIONI
DEI RICAVI (Euro) 89.829.266 4.606.324 26.800 94.462.390
A1+A5 Ricavi RDT (Euro) 94.020.397 4.853.043 14.173.849 113.047.289
0 Totale ricavi A1+A5 (Rettificato Ricavi
extra-RDT) 94.020.397 4.853.043 14.173.849 113.047.289
A1+A5 Bilancio CEE 109.738.089
Differenze 3.309.200
Determina DSID n. 1/2020 – Allegato 3 ASA Pagina 20 di 88
Infine, in Tabella 18 è stata verificata la riconciliazione degli importi 2019 dichiarati ai fini tariffari con il valore totale di bilancio, consentendo di specificare in aggiunta i ricavi esclusi dalla raccolta dati.
Tabella 18
VERIFICA MARGINI Servizio Idrico Integrato
Altre Attività Idriche
b1 + b2 Attività Diverse Totale Verifica margine per centro di costo
(euro) 11.755.767 538.969 -107.137
Verifica margine centro di costo (%) 13% 15% -1%
Verifica "ULTERIORI SPECIFICAZIONI
DEI RICAVI (Euro)" Servizio Idrico Integrato
Altre Attività Idriche b1 + b2
Attività Diverse Totale TOTALE ULTERIORI SPECIFICAZIONI
DEI RICAVI (Euro) 93.756.894 3.766.392 0 97.523.286
A1+A5 Ricavi RDT (Euro) 98.242.178 3.941.608 11.156.218 113.340.004
0 Totale ricavi A1+A5 (Rettificato Ricavi
extra-RDT) 98.242.178 3.941.608 11.156.218 113.340.004
A1+A5 Bilancio CEE 106.088.585
Differenze 7.251.419
2.2.1.5. Verifica margini costi operativi endogeni (𝐎𝐩𝐞𝐱
𝐞𝐧𝐝)
In Tabella 19 è stata svolta la verifica di coerenza tra gli 𝑂𝑝𝑒𝑥𝑒𝑛𝑑 riconosciuti in tariffa nel 2018 e 2019 con l’MTI-2 e ancora determinati al 50% con il consuntivo del bilancio 2011 e i costi del bilancio 2018 e 2019 ricostruiti e riclassificati seguendo gli stessi criteri con i quali sono stati determinati gli 𝑂𝑝𝑒𝑥𝑒𝑛𝑑.
Tabella 19
Verifica OPEXend Tipo di dato Anno 2018 Anno 2019
Costi della produzione Euro 73.993.402 78.970.756
IRAP Euro 1.378.653 782.720
Poste rettificative Euro 6.884.542 5.894.572
Costi esogeni Euro 24.516.046 26.357.306
Costi operativi efficientabili COeffa Euro 43.971.466 47.501.598
Opexend Euro 44.192.252 44.192.252
Differenze Euro 220.785 -3.309.346
Differenze % 0,50% -6,97%
2.2.1.6 - Verifiche di coerenza di specifiche componenti di costo e ricavi (MT, AC, scambi all’ingrosso)
Determina DSID n. 1/2020 – Allegato 3 ASA Pagina 21 di 88
2.2.1.6. Verifiche di coerenza di specifiche componenti di costo e ricavi (MT, AC, scambi all’ingrosso)
Nelle seguenti tabelle è stata svolta la verifica di coerenza sui dati che la Società ha rendicontato ai fini tariffari nel conto economico (foglio Dati_conto_econ) a confronto con le dichiarazioni fatte negli altri fogli di lavoro dell’RDT. In particolare, si verifica la coerenza:
- In Tabella 20 dei mutui (MT) e gli altri corrispettivi (AC) comunicati ai sensi dell’MTI-2;
Tabella 20
Verifica componente MT Tipo di dato Anno 2018 Anno 2019
Dichiarato MTI-2 Euro 0 0
Dati_conto_econ Euro 0 0
Differenze Euro 0 0
Verifica componente AC Tipo di dato Anno 2018 Anno 2019
Dichiarato MTI-2 Euro 10.153.742 10.252.957
Dati_conto_econ Euro 10.302.145 10.305.085
Differenze Euro 148.403 52.128
Per quanto riguarda la componente AC, la differenza trae origine dal fatto che i canoni effettivamente iscritti in bilancio dalla Società non ha tenuto conto della nota trasmessa ai Comuni da parte di AIT, per cui le differenze non potranno essere conguagliate in quanto gli importi in tariffa sono da considerarsi valori massimi.
- In Tabella 21 per quanto riguarda gli scambi all’ingrosso dichiarati nelle altre sezioni della presente raccolta dati MTI-2;
Tabella 21
Verifica vendita all'ingrosso Tipo di dato Anno 2018 Anno 2019
Vendita_servizi_ingrosso Euro 55.413 60.220
Dati_conto_econ Euro 14.668 15.181
Differenze Euro -40.745 -45.039
Verifica acquisto all'ingrosso Tipo di dato Anno 2018 Anno 2019
Acquisto_Servizi_ingrosso Euro 1.707.894 1.701.131
Bilancio di verifica Euro
Differenze Euro -1.707.894 -1.701.131
2.2.1.7. Dichiarazione costi ambientali
Con i provvedimenti Deliberazione 662/2014/R/IDR, Determina DSID 4/2015 e Deliberazione 664/2015/R/IDR, ARERA ha quantificato la componente 𝐸𝑅𝐶ERC2015, da enucleare dagli oneri locali e dalla componente 𝑂𝑝𝑒𝑥𝑒𝑛𝑑.
Determina DSID n. 1/2020 – Allegato 3 ASA Pagina 22 di 88
Per la componente 𝑂𝑝𝑒𝑥𝑒𝑛𝑑 l’art. 28 Delib. 664/2015/R/idr definisce la rispettiva componente 𝐸𝑅𝐶𝑒𝑛𝑑, come somma dei costi ambientali e della risorsa endogeni, valorizzati, nei limiti del valore di 𝑂𝑝𝑒𝑥𝑒𝑛𝑑 dell’anno 2014 e sostenuti per la depurazione, la potabilizzazione e le operazioni di telecontrollo. Per semplicità l’individuazione degli ERCend è svolta in riferimento ai costi del bilancio 2015, sebbene, sottostanti la componente 𝑂𝑝𝑒𝑥𝑒𝑛𝑑 2014, siano i costi del bilancio 2011.
Tale impostazione è stata confermata anche dalla Deliberazione ARERA 580/2019/R/idr.
In Tabella 22 per l’anno 2018 e Tabella 23 per l’anno 2019 si verifica la coerenza dei costi destinati ad 𝐸𝑅𝐶. Nelle macroclassi B6, B7, B8, B9, B14 devono essere riportati sia i costi degli 𝐸𝑅𝐶𝑒𝑛𝑑 che degli 𝐸𝑅𝐶𝑎𝑙 essendo entrambe le componenti riconducibili alle suddette macroclassi. La componente ERCal è quantificata in modo residuale una volta decisa l’entità dei costi da attribuire agli 𝐸𝑅𝐶𝑒𝑛𝑑 al fine di verificarne la coerenza con gli 𝐸𝑅𝐶𝑎𝑙 direttamente individuati.
Tabella 22
Dichiarazione COSTI AMBIENTALI (euro) ERCend +
ERCal di cui
ERCend Natura/voce Costo ambientale o
della risorsa
di cui ERCal B6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo
e merci 1.907.324 1.907.324 Depurazione e
Potabilizzazione Costo ambientale 0
B7) Per servizi 0 0 0
B8) Per godimento beni di terzi 0 0 0
B9) Per il personale 0 0 0
B14) Oneri diversi di gestione 855.068 0 855.068
Totale Oneri locali 855.068
canoni di derivazione/sottensione idrica 759.720 B14 RES 759.720
contributi per consorzi di bonifica 92.685 B14 ENV 92.685
contributi a comunità montane 2.663 B14 ENV 2.663
canoni per restituzione acque 0 0
oneri per la gestione di aree di
salvaguardia 0 0
Tabella 23
Dichiarazione COSTI AMBIENTALI (euro) ERCend +
ERCal di cui
ERCend Natura/voce Costo ambientale o
della risorsa
di cui ERCal B6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo
e merci 1.618.240 1.618.240 Depurazione e Potabilizzazione Costo ambientale 0
B7) Per servizi 0 0 0
B8) Per godimento beni di terzi 0 0 0
B9) Per il personale 0 0 0
B14) Oneri diversi di gestione 839.790 0 839.790
Totale Oneri locali 839.790
canoni di derivazione/sottensione idrica 742.227 B14 RES 742.227
contributi per consorzi di bonifica 94.262 B14 ENV 94.262
contributi a comunità montane 3.301 B14 ENV 3.301
canoni per restituzione acque 0 0
oneri per la gestione di aree di
salvaguardia 0 0
2.2.1.7 - Dichiarazione costi ambientali
Determina DSID n. 1/2020 – Allegato 3 ASA Pagina 23 di 88
In particolare, indicare:
− dettaglio per attività dei ricavi iscritti alla voce “Ricavi da altre attività” non inclusi nelle voci di
“ulteriori specificazioni dei ricavi”;
Come richiesto da ARERA nella relazione di accompagnamento, in Tabella 24 si riporta il dettaglio per attività dei ricavi iscritti alla voce “Ricavi da altre attività idriche” non inclusi nelle voci di
“ulteriori specificazioni dei ricavi” al fine di accertare che si tratti di attività residuali.
Tabella 24
voce Ricavi da altre attività (non inclusi nelle suddette voci) prospetto RDT Euro 7.805 7.448 DETTAGLIO dei RICAVI DA ALTRE ATTIVITÀ indicati nelle ALTRE ATTIVITA' IDRICHE Euro 0 0
Euro bilancio di appartenenza (es. A1 o altro).
In Tabella 25 è stata validata, per ciascuna delle voci inserite tra le “ulteriori specifiche dei ricavi”, la voce di bilancio di appartenenza (es. A1 o altro), così come richiesto da ARERA.
Tabella 25
ULTERIORI SPECIFICAZIONI DEI RICAVI (Euro) Importo SII+AAI
Ricavi da articolazione tariffaria 86.660.957 A1 92.002.549 A1
Vendita di acqua all’ingrosso 14.668 A1 15.181 A1
Acquedotto (utenti non allacciati alla pubblica fognatura) 0 A1 0 A1
Vendita di acqua non potabile o ad uso industriale 2.154.339 A1 1.788.093 A1
Vendita di acqua forfetaria 0 A1 0 A1
Fornitura bocche antincendio 0 A1 11.771 A1
Fognatura e depurazione civile (approvvigionamento
autonomo) 0 A1 0 A1
Fognatura e depurazione di acque reflue industriali 1.988.921 A1 711.192 A1
Contributi di allacciamento 35.114 A1 17.106 A1
Prestazioni e servizi accessori (v. comma 1.1 All.A del
664/2015/R/idr) 110.536 A1 84.529 A1
Vendita di acqua con autobotte (v. comma 1.1 All.A del
664/2015/R/idr) 1.004.464 A1 1.022.986 A1
Trattamento percolati 356.813 A1 0 A1
Trattamento bottini 0 A1 0 A1
Gestione fognature bianche (v. comma 1.1 All.A del
664/2015/R/idr) 0 A1 0 A1
Pulizia e manutenzione caditoie stradali (v. comma 1.1
All.A del 664/2015/R/idr) 0 A1 0 A1
Determina DSID n. 1/2020 – Allegato 3 ASA Pagina 24 di 88 ULTERIORI SPECIFICAZIONI DEI RICAVI (Euro) Importo
SII+AAI
Installazione/gestione bocche antincendio 0 A1 0 A1
Vendita di servizi a terzi 0 A1 0 A1
Lavori conto terzi 0 A1 0 A1
Spurgo pozzi neri 8.033 A1 14.798 A1
Rilascio autorizzazioni allo scarico 10.358 A1 10.603 A1
Lottizzazioni 0 A1 0 A1
Riuso delle acque di depurazione 805.655 A1 977.931 A1
Case dell’acqua 286.800 A1 0 A1
Proventi straordinari -110.560 A1 -248.662 A1
Contributi in conto esercizio 0 A1 0 A1
Rimborsi e indennizzi 1.101.689 A1 1.107.760 A1
Ricavi da altre attività (non inclusi nelle suddette voci) 7.805 A1 7.448 A1
In particolare, si precisa che il contenuto alla voce Rimborsi e indennizzi è diviso tra A1 e A5.
− specificare, per ciascuna delle voci inserite tra le “ulteriori specifiche dei costi”, la voce di bilancio di appartenenza (es. B6 o altro).
In Tabella 26 è stata validata, per ciascuna delle voci inserite tra le “ulteriori specifiche dei costi”, la voce di bilancio di appartenenza (es. B6 o altro), così come richiesto da ARERA.
Tabella 26
ULTERIORI SPECIFICAZIONI DEI COSTI (Euro) Importo SII+AAI Accantonamenti e rettifiche in eccesso rispetto
all'applicazione di norme tributarie 651.819 B12 1.204.847 B12
Rettifiche di valori di attività finanziarie 0 8.778
Costi connessi all'erogazione di liberalità 19.300 B14 16.860 B14
Costi pubblicitari e di marketing (incluse le imposte
connesse) 113.151 B7 119.759 B7
Oneri per sanzioni, penalità, risarcimenti automatici e simili 159.090 B14 39.628 B14
Oneri straordinari 1.901.492 B14 37.276 B14
Spese processuali in cui la parte è risultata soccombente 0 B7 0 B7
Contributi associativi 90.166 B14 94.333 B14
Spese di viaggio e di rappresentanza 0 B7 0 B7
Spese di funzionamento Ente d'Ambito 479.516 B14 495.017 B14
Canoni di affitto immobili non industriali 929.169 B8 948.598 B8
Costi di realizzazione degli allacciamenti idrici e fognari 0 0
Gestione fognature bianche (se già incluse nel SII) 0 0
Pulizia e manutenzione caditoie stradali (se già incluse nel
SII) 0 0
Perdite su crediti per la sola quota parte eccedente l'utilizzo
del fondo 0 0
Costi di strutturazione dei progetti di finanziamento (non
capitalizzati) 0 0
di cui della voce B7):
lavorazioni eseguite da terzi di tipo labour intensive (ad
esempio gestione call center) e consulenze 0 0
2.2.1.7 - Dichiarazione costi ambientali
Determina DSID n. 1/2020 – Allegato 3 ASA Pagina 25 di 88
ULTERIORI SPECIFICAZIONI DEI COSTI (Euro) Importo SII+AAI Trasporto e smaltimento fanghi non già inclusi nella voce
B7) 0 B7 0 B7
Uso infrastrutture di terzi
rimborso mutui di comuni, aziende speciali, società
patrimoniali 0 0
altri corrispettivi a comuni, aziende speciali, società
patrimoniali 10.302.145 B8 10.305.085 B8
corrispettivi a gestori preesistenti, altri proprietari 0 0
Oneri locali
canoni di derivazione/sottensione idrica 759.801 B14 742.227 B14
contributi per consorzi di bonifica 92.685 B14 94.262 B14
contributi a comunità montane 2.751 B14 3.301 B14
canoni per restituzione acque 0 B14 0 B14
oneri per la gestione di aree di salvaguardia 0 B14 0 B14
altri oneri locali (TOSAP, COSAP, TARSU) 173.107 B14 171.208 B14
- esplicitare le voci di dettaglio ricomprese nelle voci di bilancio B6, B7 e B10, illustrandone le modalità di valorizzazione;
Tabella 27
Anno 2018 Anno 2018 Anno 2019 Anno 2019
Totale SII Altre attività
idriche Totale SII Altre attività idriche
COSTI DELLA PRODUZIONE (Euro) 87.291.842 3.608.971 90.015.953 3.518.697
B6) Per materie prime, sussidiarie, di
consumo e merci 5.125.205 99.834 5.298.616 63.076
di cui per materiali per manutenzioni 0 0 0 0
di cui per reagenti 1.907.324 84.544 1.618.240 43.142
B7) Per servizi 27.209.302 1.491.270 30.384.546 1.484.909
energia elettrica da altre imprese del gruppo 0 0 0 0
energia elettrica da altre imprese 10.679.034 319.113 12.526.224 318.850
ricerca perdite (da terzi) 0 0 0 0
ricerca perdite (da altre imprese del gruppo) 0 0 0 0
smaltimento rifiuti (da terzi) 90.911 11.601 128.397 9.084
smaltimento rifiuti (da altre imprese del
gruppo) 0 0 0 0
trasporto e smaltimento fanghi (da terzi) 2.708.677 0 3.275.604 0
trasporto e smaltimento fanghi (da altre
imprese del gruppo) 0 0 0 0
manutenzioni ordinarie (da terzi) 4.934.629 114.515 5.216.186 230.373
manutenzioni ordinarie (da altre imprese del
gruppo) 1.734.150 2.461 1.810.803 0
altri servizi da altre imprese del gruppo 656.451 11.558 907.847 0
altri servizi da altre imprese 6.405.450 1.032.022 6.519.485 926.601
B10) Ammortamenti e svalutazioni 14.037.732 968.187 13.723.400 803.220
di cui per altre svalutazioni delle
immobilizzazioni 1.171.282 104.902 0 0
di cui per svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide
4.598.560 0 4.000.000 0
Determina DSID n. 1/2020 – Allegato 3 ASA Pagina 26 di 88
Anno 2018 Anno 2018 Anno 2019 Anno 2019
Totale SII Altre attività
idriche Totale SII Altre attività idriche di cui per Immobilizzazioni immateriali:
avviamenti, capitalizzazione concessione,
etc. 447.086 9.699 798.105 9.691
Per quanto riguarda la valorizzazione delle voci B6, B7 e B10, si specifica che:
- voce B6 è composta principalmente dagli acquisti a magazzino dei materiali per le manutenzioni in particolare materiale idraulico quali contatori e tubazioni e dall’acquisto di prodotti chimici;
- voce B7 accoglie principalmente il costo dell’energia elettrica, la manutenzione impianti e reti, lo smaltimento fanghi e rifiuti ed infine nella voce “altri servizi da altre imprese” tutte le altre attività inerenti gli altri servizi industriali, commerciali e amministrativi;
- voce B10 contiene i valori di:
o ammortamenti delle immobilizzazioni materiali e immateriali o l’accantonamento svalutazione crediti;
La voce di cui per Immobilizzazioni immateriali: avviamenti, capitalizzazione concessione, etc.
è pari a zero, dato che in mancanza di chiare istruzioni, è stata interpretata corrispondente alla categoria 17 non valorizzabile ai fini dell’ammortamento tariffario.
L’accantonamento a fondo svalutazioni crediti si riferisce principalmente ai crediti verso utenti ed è stato calcolato analizzando i crediti ritenuti maggiormente a rischio tenendo conto della tipologia e dell’anzianità degli stessi.
- esplicitare i criteri e le modalità di valorizzazione dei costi e dei ricavi afferenti alle “Altre attività idriche relative ad obiettivi di sostenibilità energetica ed ambientale”.
La colonna delle “Altre attività idriche relative ad obiettivi di sostenibilità energetica ed ambientale” è stata valorizzata grazie all’ausilio della contabilità analitica con i costi ed i ricavi relativi ai fontanelli alta qualità, cioè le case dell’acqua, per il loro contributo alla riduzione della plastica mediante la promozione del consumo di acqua potabile erogata direttamente all’utenza.
Di seguito i costi e i ricavi riportati nell’RDT.
Tabella 28 Altre attività idriche relative ai seguenti obiettivi
di sostenibilità energetica ed ambientale ANNO 2018 ANNO 2019
ULTERIORI SPECIFICAZIONI DELLE ALTRE
ATTIVITÀ IDRICHE (Euro) Ricavi Costi Ricavi Costi
a) efficienza energetica nelle attività e nelle infrastrutture qualora non riconducibile al servizio
idrico integrato 0 0 0 0
2.2.2 - Focus sugli scambi all’ingrosso
Determina DSID n. 1/2020 – Allegato 3 ASA Pagina 27 di 88
Altre attività idriche relative ai seguenti obiettivi
di sostenibilità energetica ed ambientale ANNO 2018 ANNO 2019
ULTERIORI SPECIFICAZIONI DELLE ALTRE
ATTIVITÀ IDRICHE (Euro) Ricavi Costi Ricavi Costi
b) riduzione dell’utilizzo della plastica mediante la promozione del consumo di acqua potabile anche tramite l’installazione di fontanelle
0 0 0 0
c) recupero di energia - elettrica e termica - e di materie prime mediante impianti o specifici trattamenti integrati nelle infrastrutture idriche, nonché diffusione di energia da fonti rinnovabili per l’alimentazione degli impianti del servizio idrico integrato
0 0 0 0
d) riuso dell’acqua trattata (ad esempio ai fini agricoli e industriali) al fine di promuovere una maggiore razionalizzazione della risorsa in particolare in contesti caratterizzati da fenomeni di siccità
0 0 0 0
2.2.2. Focus sugli scambi all’ingrosso
− specificare le differenze - rispetto a quanto comunicato per le proposte tariffarie elaborate ai sensi della deliberazione 918/2017/R/IDR - nelle forniture all’ingrosso, evidenziando eventuali grossisti preesistenti che non eserciscono più il servizio, ovvero la presenza di nuovi soggetti grossisti;
Come richiesto da ARERA nella relazione di accompagnamento, in questo paragrafo sono riportati i soggetti con i quali la Società effettua scambi all’ingrosso.
I soggetti sono gli stessi rilevati nelle precedenti predisposizioni tariffarie e illustrati in Tabella 29.
Tabella 29
IDGestore Nome soggetto Partita Iva Solvay chimica SpA 00104340492
10042 GEAL SpA
9909 Acque SpA 13656 Acquedotto del Fiora
In particolare:
− evidenziare il coordinamento tra i dati forniti nella proposta tariffaria elaborata per il ASA (come costi di acquisto all’ingrosso) e i dati forniti nella proposta relativa al ASA grossista (come ricavi da vendite all’ingrosso);
È stato fatto il coordinamento con i gestori e grossisti toscani considerando:
▪ Le fatture scambiate fra i diversi soggetti coinvolti;
Determina DSID n. 1/2020 – Allegato 3 ASA Pagina 28 di 88
▪ Le delibere di approvazione dei gestori grossisti in modalità common carrier, che trattano alcuni reflui civili e industriali della società:
▪ La corretta applicazione delle tariffe ricostruite da istruttoria effettuata da AIT ed inviata ad ARERA con comunicazione prot. AIT 4045/2020 del 26 marzo 2020, allegata alla presente predisposizione tariffaria. Tale istruttoria è stata effettuata per dare seguito alla delibera ARERA 502/2018/R/idr, che ha richiesto ad AIT di rivedere i prezzi di scambio all’ingrosso fra gestori toscani ed i connessi contratti fra le parti, in modo che sia assicurata la corretta applicazione dei teta dal 2018 in poi.
2.2.2.1. Costi sostenuti di fornitura all'ingrosso, criterio di competenza
Per quanto riguarda gli acquisti all’ingrosso si specifica che:
− da Acque, a partire dall’anno 2014 Acque ed ASA hanno concordato che per quanto concerne i prelievi di acqua dai pozzi della centrale Paduletto sita nel Comune di Vecchiano vengono fatturati solamente i mc in eccedenza prelevati rispetto al 50% spettante a ciascun Gestore (vedi convenzione “accordo Coviello 01/12/2012”). Quindi, nel caso in cui sia stato prelevato di più dal gestore Acque, ASA fatturerà ad Acque l’eccedenza dei mc rispetto al 50% del prelievo complessivo effettuato dai due gestori, applicando le proprie tariffe.
Viceversa, sarà Acque a fatturare ad ASA l’eccedenza rispetto al 50% alle proprie tariffe.
Nel 2016 Acque aveva prelevato dai pozzi del Paduletto del 50% del prelievo complessivo, pertanto ha ricevuto da ASA la fattura riportata nel modello Acquisto Servizi Ingrosso che ASA ha riportato correttamente nel proprio modello Vendita Servizi Ingrosso.
− da GEAL, accordo invariato che segue l’andamento del teta approvato applicato alla tariffa base 2012;
− Da Solvay Chimica, accordo invariato e tariffa invariata dal 2012, in pratica teta 1 alle tariffe base 2012 per le quote variabili 2018 e 2019
In Tabella 30 per l’anno 2018 e Tabella 31 per l’anno 2019 sono stati rendicontati i volumi, le tariffe di quota fissa e variabile e i conseguenti importi come effettivamente fatturati dai soggetti grossisti.
Tabella 30
ANNO 2018 - COeffettivo,2018 ai fini del COws comma 21.1 All.A del. 580/2019/R/idr Idgestore Soggetto da cui si acquista ATO Servizio
Volumi
2.2.2.2 - Informazione sui theta approvati per i grossisti
Determina DSID n. 1/2020 – Allegato 3 ASA Pagina 29 di 88
ANNO 2018 - COeffettivo,2018 ai fini del COws comma 21.1 All.A del. 580/2019/R/idr Idgestore Soggetto da cui
si acquista ATO Servizio
Volumi Idgestore Soggetto da cui si acquista ATO Servizio
Volumi
2.2.2.2. Informazione sui theta approvati per i grossisti
− indicare il valore del moltiplicatore applicato dal grossista al ASA interessato dalla predisposizione tariffaria oggetto della presente relazione (specificando la delibera di riferimento). Riferire sia in merito al 2018 che al 2019;
− con riferimento alle vendite all’ingrosso, indicare il valore del moltiplicatore applicato ai soggetti che hanno acquistato all’ingrosso (specificando la delibera di riferimento). Riferire sia in merito al 2018 che al 2019.
Determina DSID n. 1/2020 – Allegato 3 ASA Pagina 30 di 88
In questo paragrafo si verifica la corretta applicazione dei teta 2018 e 2019 alla tariffa base 2015 di
In questo paragrafo si verifica la corretta applicazione dei teta 2018 e 2019 alla tariffa base 2015 di