RELAZIONE DI ACCOMPAGNAMENTO PREDISPOSIZIONE TARIFFARIA MTI-3

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Determina DSID n. 1/2020 – Allegato 3

RELAZIONE DI ACCOMPAGNAMENTO PREDISPOSIZIONE TARIFFARIA MTI-3

ASA

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1.1. Sommario

1.1. Sommario ... 2

1. Informazioni sulla gestione... 5

1.1. Perimetro della gestione e servizi forniti ... 5

1.1.1. Informazioni sulle gestioni interessate da processi di aggregazione [eventuale] ... 7

1.2. Precisazioni su servizi SII e altre attività idriche ... 8

1.3. Altre informazioni rilevanti ... 9

2. Dati relativi alla gestione nell’ambito territoriale ottimale ... 10

2.1. Dati patrimoniali ... 11

2.1.1. Fonti di finanziamento... 11

2.1.2. Altri dati economico-finanziari ... 12

2.2. Dati di conto economico ... 14

2.2.1. Dati di conto economico ... 14

2.2.1.1. Dichiarazione delle modalità di iscrizione dei costi e dei ricavi ... 14

2.2.1.2. Criteri di ripartizione dei costi e dei ricavi comuni ... 15

2.2.1.3. Dettaglio prestazioni accessorie e penali ... 15

2.2.1.4. Verifiche di coerenza dei costi e dei ricavi ... 16

2.2.1.5. Verifica margini costi operativi endogeni (𝐎𝐩𝐞𝐱𝐞𝐧𝐝) ... 20

2.2.1.6. Verifiche di coerenza di specifiche componenti di costo e ricavi (MT, AC, scambi all’ingrosso) ... 21

2.2.1.7. Dichiarazione costi ambientali ... 21

2.2.2. Focus sugli scambi all’ingrosso ... 27

2.2.2.1. Costi sostenuti di fornitura all'ingrosso, criterio di competenza ... 28

2.2.2.2. Informazione sui theta approvati per i grossisti ... 29

2.2.2.3. Ricavi da tariffe applicate nella Vendita all'ingrosso ... 30

2.2.2.4. Informazione sui theta approvati ... 31

2.2.2.5. Verifiche di coerenza dei theta applicati dal ASA con i teta approvati ... 31

2.3. Dati relativi alle immobilizzazioni ... 31

2.3.1. Investimenti e dismissioni ... 32

2.3.1.1. Gli investimenti a cespite e i contributi pubblici erogati ... 32

2.3.1.2. Dettaglio cespiti alle categorie 16 e 17 ... 34

2.3.1.3. Verifiche di coerenza degli investimenti con il bilancio ... 34

2.3.1.4. Dismissioni ... 38

2.3.2. Infrastrutture di terzi ... 39

(3)

2.3.3. Attestazione, o adeguata motivazione in caso di scostamento, della corrispondenza tra gli investimenti programmati e gli investimenti effettivamente realizzati con riferimento agli anni 2018 e 2019 41

2.3.1. Penalità per mancato rispetto della pianificazione 2016-2019 [eventuale] ... 42

2.4. Corrispettivi applicati all’utenza finale ... 43

2.4.1. Struttura dei corrispettivi applicata nel 2019 ... 43

2.4.1.1. Elenco Ambiti tariffari ... 44

2.4.1.2. Comuni Ambiti Tariffari... 44

2.4.2. Nota illustrativa ai sensi del comma 12.5 del TIBSI [eventuale] ... 47

3. Predisposizione tariffaria ... 48

3.1. Posizionamento nella matrice di schemi regolatori ... 48

3.1.1. Selezione dello schema regolatorio ... 48

3.1.1.1. Ammortamento finanziario ... 49

3.1.1.2. Valorizzazione 𝑭𝑵𝑰𝒏𝒆𝒘, 𝒂 ... 51

3.1.2. Valorizzazione delle componenti del VRG ... 51

Componenti nel Piano Tariffario ... 54

3.1.2.1. Valorizzazione componente 𝑪𝒂𝒑𝒆𝒙𝒂 ... 55

3.1.2.2. Valorizzazione componente FoNI ... 56

3.1.2.3. Valorizzazione componente Opex ... 57

3.1.2.4. Valorizzazione componente ERC ... 64

3.1.2.5. Valorizzazione componente RCTOT ... 65

3.2. Moltiplicatore tariffario... 68

3.2.1. Calcolo del moltiplicatore ... 68

3.2.2. Tabella 93Errore. Il collegamento non è valido.Moltiplicatore tariffario approvato dal soggetto competente ... 68

3.2.3. Moltiplicatore tariffario applicabile [eventuale, qualora diverso dal Moltiplicatore tariffario approvato dal soggetto competente] ... 70

3.2.4. Confronto con i moltiplicatori precedentemente applicati ... 71

4. Piano economico-finanziario del Piano d’Ambito (PEF) ... 71

4.1. Piano tariffario ... 72

4.2. Schema di conto economico ... 74

4.3. Rendiconto finanziario ... 76

4.4. Stato patrimoniale ... 81

5. Eventuali istanze specifiche ... 82

6. Note e commenti sulla compilazione del file RDT2018 ... 83

6.1. Dati Storici ... 83

6.1.1. Foglio Soggetti_proprietari_infrastrutture ... 84

(4)

6.1.2. Foglio Dismissioni ... 84

6.1.3. Foglio Dati_Anni_precedenti ... 84

6.1.4. Foglio RAB_cespiti_ante2017 ... 86

6.1.5. Foglio Conferma_investimenti_2017 ... 87

6.1.6. Foglio RAB_Proprietari ... 87

7. Schema regolatorio di convergenza ai sensi dell’art. 31 del MTI-3 [eventuale] ... 88

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1 - Informazioni sulla gestione

Determina DSID n. 1/2020 – Allegato 3 ASA Pagina 5 di 88

1. Informazioni sulla gestione

1.1. Perimetro della gestione e servizi forniti

Con riferimento alla gestione per la quale si sottopone all’Autorità la proposta di aggiornamento della predisposizione tariffaria oggetto della presente relazione, si richiede di:

a) attestare la presenza di un titolo giuridico ad esercire il servizio conforme alla normativa pro tempore vigente, ai sensi di quanto previsto dall’art. 172 del D.Lgs. 152/2006;

Su questo punto, si fa riferimento alla richiesta ARERA agli Enti di Governo dell’Ambito (EGA) d’Italia sui seguenti temi.

Come già comunicato nelle precedenti determinazioni tariffarie MTT e MTI e MTI-2, l’affidamento è avvenuto con Deliberazione Assemblea ex-ATO 5 Toscana Costa n.12 del 19/12/2001 e Delibera Assemblea n. 5 del 8/2/2007.

In occasione dell’aggiornamento biennale della tariffa MTI-2 approvato nel 2018, la Società, con nota 10530/2018 del 7 giugno 2018 acquisita agli atti di AIT lo stesso giorno con nota prot.

7410/2018, ha presentato istanza di allungamento di ulteriori 5 anni, valutata positivamente da parte di AIT.

A seguito, quindi, di questa proroga la concessione scadrà il 31 dicembre 2031.

ASA gestisce il SII nel territorio dell’ATO2 Basso Valdarno dal 9 marzo 2002 in virtù di una concessione legittima secondo la normativa pro tempore vigente.

b) descrivere il territorio servito;

La società è una multi-utility, opera nel settore del servizio idrico integrato e del Gas. Per quanto riguarda il Servizio Idrico Integrato la Società eroga i servizi di acquedotto, fognatura e depurazione in tutti i Comuni dell’ex-ATO n. 5 Toscana Costa.

Il bacino di riferimento è costituito dai seguenti 33 Comuni:

Tipo affidamento - Affidamento del SII

Data inizio affidamento gg/mm/aaaa 09/03/2002

Data fine affidamento gg/mm/aaaa 31/12/2031

Presenza Carta dei servizi SI/NO SI

Presenza di un consumo minimo impegnato per la fatturazione delle utenze SI/NO NO

Versamento delle componenti perequative a CSEA SI/NO SI

(6)

Bibbona, Campiglia Marittima, Campo nell'Elba, Capoliveri, Capraia Isola, Casale Marittimo, Castagneto Carducci, Castellina Marittima, Castelnuovo di Val di Cecina, Cecina, Collesalvetti, Guardistallo, Livorno, Marciana, Marciana Marina, Montecatini Val di Cecina, Montescudaio, Monteverdi Marittimo, Orciano Pisano, Piombino, Pomarance, Porto Azzurro, Portoferraio, Radicondoli, Rio Marina, Rio nell'Elba, Riparbella, Rosignano Marittimo, San Vincenzo, Santa Luce, Sassetta, Suvereto, Volterra.

Nel 2015 non si sono aggregati Comuni sotto la gestione ASA, tutto il territorio di riferimento è servito dal Gestore unico dell’Ambito ex-ATO n. 5 Toscana Costa.

Negli anni oggetto di raccolta dati non si sono registrate fusioni di Comuni.

c) indicare i servizi del SII forniti.

In Tabella 1 si illustrano le attività svolte da ASA nel 2018 e 2019.

Tabella 1

Descrizione Tipo di Attività Tipo

di dato

Anno 2018 Svolte (SI/NO)

Anno 2019 Svolte (SI/NO) Captazione e/o potabilizzazione e/o adduzione e/o acquedotto

distribuzione Servizio idrico integrato SI/NO SI SI

Fognatura Servizio idrico integrato SI/NO SI SI

Depurazione Servizio idrico integrato SI/NO SI SI

Acquedotto (utenti non allacciati alla pubblica fognatura) Servizio idrico integrato SI/NO SI SI Vendita di servizi all’ingrosso (acquedotto, fognatura e depurazione) Servizio idrico integrato SI/NO SI SI

Esecuzione di allacciamenti Servizio idrico integrato SI/NO SI SI

Vendita di acqua non potabile o ad uso industriale Servizio idrico integrato SI/NO SI SI

Vendita di acqua forfetaria Servizio idrico integrato SI/NO NO NO

Vendita di acqua con autobotte per le situazioni di emergenza Servizio idrico integrato SI/NO NO NO Gestione fognature bianche (se incluse nel SII alla data di

emanazione del provvedimento) Servizio idrico integrato SI/NO NO NO

Pulizia e manutenzione caditoie stradali (se incluse nel SII alla data

di emanazione del provvedimento) Servizio idrico integrato SI/NO NO NO

Prestazioni e servizi accessori (v. comma 1.1 All.A del

664/2015/R/idr) Servizio idrico integrato SI/NO SI SI

Fornitura bocche antincendio Servizio idrico integrato SI/NO SI SI

Fognatura e depurazione civile (approvvigionamento autonomo da

pozzi o altra fonte) Servizio idrico integrato SI/NO SI SI

Fognatura e depurazione di acque reflue industriali Servizio idrico integrato SI/NO SI SI

Lavori conto terzi Servizio idrico integrato SI/NO NO NO

Lettura contatori condominiali Altre attività idriche b1 SI/NO NO NO

Vendita di acqua con autobotte ad altri soggetti e per situazioni non

emergenziali Altre attività idriche b1 SI/NO SI SI

Trattamento percolati Altre attività idriche b1 SI/NO SI SI

Trattamento bottini Altre attività idriche b1 SI/NO NO NO

Installazione/gestione bocche antincendio Altre attività idriche b1 SI/NO NO NO

Vendita di servizi a terzi Altre attività idriche b1 SI/NO NO NO

Lavori conto terzi per la realizzazione di infrastrutture del servizio

idrico integrato per conto di un altro soggetto Altre attività idriche b1 SI/NO NO NO

Spurgo pozzi neri Altre attività idriche b1 SI/NO SI SI

Rilascio autorizzazioni allo scarico Altre attività idriche b1 SI/NO SI SI

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1.1.1 - Informazioni sulle gestioni interessate da processi di aggregazione [eventuale]

Descrizione Tipo di Attività Tipo

di dato

Anno 2018 Svolte (SI/NO)

Anno 2019 Svolte (SI/NO)

Lottizzazioni Altre attività idriche b1 SI/NO NO NO

aggio di fatturazione del Gestore di acquedotto in caso di

separazione dai servizi di fognatura e depurazione. Altre attività idriche b1 SI/NO NO NO Efficienza energetica nelle attività e nelle infrastrutture non

riconducibili al Servizio Idrico Integrato Altre attività idriche b2 SI/NO NO NO Recupero di energia elettrica e termica e di materie prime mediante

impianti o specifici trattamenti integrati nelle infrastrutture idriche Altre attività idriche b2 SI/NO NO NO Diffusione di energia elettrica da fonti rinnovabili per l'alimentazione

degli impianti del Servizio Idrico Integrato Altre attività idriche b2 SI/NO NO NO

Case dell’acqua e fontanelle Altre attività idriche b2 SI/NO SI SI

Riuso delle acque di depurazione (ai fini agricoli industriali) Altre attività idriche b2 SI/NO SI SI Gestione fognature bianche (non incluse nel SII alla data di

pubblicazione del provvedimento) Attività diverse SI/NO SI SI

Pulizia e manutenzione caditoie stradali (non incluse nel SII alla

data di pubblicazione del provvedimento) Attività diverse SI/NO NO NO

Vendita servizio di trasmissione dati su fibra ottica installata su

cavidotti idrici Attività diverse SI/NO NO NO

Vendita di servizi a terzi Attività diverse SI/NO NO NO

Lavori conto terzi Attività diverse SI/NO NO NO

Noleggio delle infrastrutture (per attività di cablaggio televisivo,

antenne UMTS, ecc.) Attività diverse SI/NO SI SI

Produzione e distribuzione di energia elettrica che non utilizza

infrastrutture idriche Attività diverse SI/NO NO NO

Distribuzione gas Attività diverse SI/NO SI SI

Gestione rifiuti Attività diverse SI/NO NO NO

Trasporti locali Attività diverse SI/NO NO NO

TLC Attività diverse SI/NO NO NO

Svolgimento del SII fuori ATO Attività diverse SI/NO NO NO

In particolare, illustrare eventuali modifiche di perimetro rispetto alle informazioni già comunicate nell’ambito della raccolta dati di cui alla determina 1/2018 DSID¹, evidenziando cambiamenti nel territorio servito, nei servizi forniti o nelle attività svolte, indicando le date in cui sono intervenute le predette modifiche.

Nessuna variazione rilevata.

1.1.1. Informazioni sulle gestioni interessate da processi di aggregazione [eventuale]

1 Determina 29 marzo 2018, n. 1/2018 DSID, recante “Definizione delle procedure per la raccolta dei dati tecnici e tariffari, nonché degli schemi tipo per la relazione di accompagnamento al programma degli interventi e all’aggiornamento delle predisposizioni tariffarie per gli anni 2018 e 2019, ai sensi delle deliberazioni 917/2017/R/IDR e 918/2017/R/IDR”.

(8)

[Da compilare solo in caso di aggregazione avvenuta nel corso delle annualità 2016 e 2017, ovvero nei primi mesi del 2020.]

Ripercorrere le fasi della procedura (già perfezionatasi o ancora in itinere) di integrazione tra gestioni, fornendo i dettagli delle gestioni coinvolte nel processo di aggregazione, in particolare:

− informazioni relative alla tipologia di affidamento che caratterizzava le gestioni in questione prima dell’aggregazione;

− esplicitazione delle gestioni preesistenti per le quali si disponeva di un corredo informativo (di atti e dati) completo (con conseguente approvazione del relativo schema regolatorio), ovvero per le quali l’Autorità ha proceduto a determinazioni tariffarie d’ufficio.

Nel caso in cui il processo di integrazione avviato non si sia ancora perfezionato, specificare gli atti già adottati al riguardo e fornire indicazione delle tempistiche e degli impegni assunti delle parti coinvolte per addivenire alla conclusione della procedura di aggregazione in discorso.

Precisare se le menzionate caratteristiche del processo di aggregazione conducano il soggetto competente ad applicare la matrice di schemi regolatori, con eventuale posizionamento negli schemi regolatori III e VI².

Non vi sono progetti di aggregazione in corso.

1.2. Precisazioni su servizi SII e altre attività idriche

Precisare le attività svolte indicate nelle colonne “Servizio idrico integrato” e “Altre Attività Idriche”

di cui al file di raccolta dati, specificando eventuali variazioni rispetto alla predisposizione tariffaria proposta ai sensi dell’aggiornamento tariffario biennale per gli anni 2018 e 2019 di cui alla deliberazione 918/2017/R/IDR.

Inoltre, esplicitare tra le “Altre attività idriche” quelle ricondotte ad obiettivi di sostenibilità energetica ed ambientale dal pertinente soggetto competente.

Si rinvia alla tabella delle attività svolte dal ASA di cui al precedente paragrafo 1.1, Tabella 1.

Nessuna variazione di attività rispetto alla Deliberazione 664/2015/R/IDR, successivamente aggiornata dalla Deliberazione ARERA 918/2017/R/idr.

2 Cfr. art. 5 dell’Allegato A alla Deliberazione 580/2019/R/IDR (di seguito anche: MTI-3).

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1.3 - Altre informazioni rilevanti

1.3. Altre informazioni rilevanti

Esplicitare la situazione in merito a:

− cause di esclusione dall’aggiornamento tariffario per gli anni 2020 e 2021, ai sensi dell’art.

10 della deliberazione 580/2019/R/IDR, precisando, in particolare: i) il caso in cui l’adozione della Carta dei servizi, ovvero l’eventuale eliminazione della fatturazione del consumo minimo impegnato all’utenza domestica, sia avvenuta successivamente alla data del 31 gennaio 2020; ii) gli esiti delle verifiche compiute in ordine al versamento alla Cassa per i servizi energetici (CSEA) delle componenti tariffarie perequative;

Nessuna causa di esclusione presente tra le fattispecie previste dall’art. Art. 8.7 - Valenza cause di esclusione della Deliberazione ARERA 580/2019/R/idr.

Si precisa che:

- la Carta del Servizio è stata adottata per la prima volta il […], aggiornata con decorrenza […] e che l’ultimo aggiornamento è avvenuto con Delibera CD di AIT Deliberazione n.

18 del 22 novembre 2019 - Gestione ASA SpA - Modifiche alla Carta del servizio:

approvazione della proposta della Conferenza territoriale n. 5 Toscana Costaasa.

- EGA ha accertato che il ASA non applica il minimo impegnato alle utenze domestiche né a quelle non domestiche, ovverosia, non esiste alcuna disposizione nel Regolamento di fornitura che obbliga l’utente a pagare un quantitativo di metri cubi minimo a prescindere dal reale consumo.

- ASA ha effettuato regolari versamenti alla Cassa per i per i servizi energetici (CSEA) delle componenti tariffarie perequative.

− stato di eventuali procedure di crisi di impresa (es. procedure fallimentari, concordato preventivo, altro);

− ricorsi pendenti;

− sentenze passate in giudicato nell’ultimo biennio.

Non si segnala nulla in merito rispetto a quanto specificato nella proposta tariffaria MTI 2014- 2015 e MTI2 elaborata ai sensi della Deliberazione ARERA 664/2017/R/idr approvata nel 2016.

La società non è attualmente sottoposta a procedure fallimentari, concordato preventivo e simili, non ha ricorsi pendenti, né sentenze passate in giudicato, che possano pregiudicare la validità del titolo a gestire il servizio idrico integrato.

Eventuali sentenze passate in giudicato non hanno comunque prodotto effetti sulla validità ad esercire il titolo riguardano esclusivamente contenziosi inerenti il rapporto con l’utenza.

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2. Dati relativi alla gestione nell’ambito territoriale ottimale

Indicare, motivando, eventuali criteri generali di ricostruzione dei dati (indicare criteri specifici nelle relative sezioni del presente documento).

In particolare, per la valorizzazione dei calcoli tariffari dell’anno 2021, specificare se siano stati utilizzati dati di bilancio a consuntivo dell’anno 2019 o dati di bilancio preconsuntivo dell’anno 2019 (eventualmente basati su dati di bilancio dell’anno 2018).

Al riguardo si specifica che:

− i dati economico-finanziari 2018 di consuntivo sono stati ottenuti facendo riferimento al bilancio 2018 e ai prospetti CAS inviati ad ARERA ai sensi delle disposizioni previste dalla Allegato A alla Deliberazione 137/2016/R/com;

− i dati economico-finanziari 2019 sono stati ottenuti da dati di consuntivo;

− i dati di fatturato di vendita all’utente finale sul 2017 e 2018 sono da ritenersi definitivi, mentre i dati di fatturato 2019 sono provvisori non essendo ancora concluso il ciclo di fatturazione 2019. Tutti i dati di fatturato fanno riferimento ad estrazioni da database aziendale di fatturazione;

− i dati relativi alle transazioni all’ingrosso traggono origine dall’analisi delle fatture emesse/ricevute corrette nel caso di errata applicazione del teta.

I dati 2019 devono dunque ritenersi dati definitivi, eccetto per quanto riguarda i dati della fatturazione, non essendo ancora concluso il ciclo di fatturazione 2019.

EGA si riserverà dunque di riconsiderare i dati del fatturato nel 2022 qualora la metodologia tariffaria pro-tempore vigente lo dovesse ancora consentire. Si presume infatti che nel 2022 i dati del fatturato 2019 si saranno ragionevolmente stabilizzati.

In generale:

− commentare i dati inseriti nelle diverse sezioni di compilazione del formulario di raccolta dati;

− indicare e motivare eventuali rettifiche dei dati forniti dalle gestioni.

Preso atto della dichiarazione del legale rappresentante del ASA attestante la congruenza tra i dati indicati ai fini tariffari e le poste desumibili dalle fonti contabili obbligatorie, illustrare gli esiti del processo - compiuto dall’Ente di governo dell’ambito - di verifica e validazione delle informazioni fornite dal ASA medesimo, indicando le eventuali modifiche apportate secondo criteri funzionali al riconoscimento dei costi efficienti di investimento e di esercizio.

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2.1 - Dati patrimoniali

La congruenza tra i dati indicati ai fini tariffari e le poste desumibili dalle fonti contabili obbligatorie è stata assicurata dai controlli posti in essere da EGA,

− mediante il sistema automatizzato di raccolta dati trasmesso a ASA con nota ufficiale via PEC specificatamente realizzato da AIT e che prevede una serie di controlli e verifiche di completezza e coerenza dei dati;

− raccolta e verifica di dati analitici derivanti da bilanci di verifica e libro cespiti alla base del bilancio di esercizio;

− da successivi approfondimenti fatti con la Società in un percorso di validazione dei dati svolto in procedura partecipata con la medesima Società.

2.1. Dati patrimoniali

2.1.1. Fonti di finanziamento

− Indicare il dettaglio delle fonti di finanziamento, con particolare riferimento a quelle derivanti da mezzi di terzi, specificando il soggetto finanziatore (a titolo esemplificativo, banche, capo gruppo, etc.), le eventuali garanzie richieste, il tasso di interesse medio annuo corrisposto e le date di sottoscrizione e di scadenza di ciascun finanziamento.

I valori di Tabella 2 si riferiscono coincidono con quelli di bilancio e interamente attribuibili al Servizio Idrico Integrato e alle Altre Attività Idriche.

Tabella 2

Mezzi Propri Euro 70.491.290 70.514.766

MEZZI DI TERZI

Finanziamenti a medio-lungo termine Euro 43.221.903 52.648.860

di cui verso società controllate e collegate e verso controllanti Euro 0 0

Tasso medio finanziamenti a medio-lungo termine % 3,58% 1,63%

Prestiti obbligazionari Euro 0 0

Tasso medio Prestiti obbligazionari % 0,00% 0,00%

Altre passitivtà consolidate Euro 21.955.598 21.632.813

Finanziamenti a breve termine Euro 0 0

di cui verso società controllate e collegate e verso controllanti Euro 0 0

Tasso medio Finanziamenti a breve termine % 0,00% 0,00%

Altre passività correnti Euro 55.203.617 54.673.583

Debiti tributari Euro 1.321.831 1.026.055

TFR, FONDO RISCHI E ALTRI

TFR Euro 4.845.625 4.698.098

Fondo di quiescenza Euro 0 0

Fondo rischi e oneri Euro 7.067.998 7.263.742

Fondo rischi su crediti Euro 0 0

Fondo svalutazione crediti Euro 15.684.534 18.282.393

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Valore Deposito cauzionale Euro 9.637.416 9.457.088

Fondo imposte e tasse (anche differite) Euro 749.094 793.013

Fondo sentenza Corte Costituzionale 335/2008 Euro 0 0

Fondo per il ripristino di beni di terzi Euro 0 0

Fondo vincolato al finanziamento della spesa per investimenti comma

9.1 lett. f) MTI-3 Euro

Fondo per il finanziamento di tariffe sociali o di solidarietà Euro 0 0

La Società ha acquisito un nuovo finanziamento di 78 mln euro nel dicembre 2018, 56 mln con un pool di banche, 22 mln con la Banca Europea degli Investimenti (BEI), l’erogazione del finanziamento è prevista in più tranches nell’arco del periodo 2019-2022 e prevede la costituzione nel 2021 di una DSRA pari a 5,5 mln per tutto il piano di rimborso 2022-2030, DSRA che sarà rilasciata a cassa disponibile nel 2031.

2.1.2. Altri dati economico-finanziari

− Commentare modifiche significative rispetto agli anni precedenti;

Non si segnalano modifiche significative rispetto agli anni precedenti se non quelli derivanti da aggiornamenti fisiologici di bilancio e da ulteriori richieste previse dal nuovo RDT 2020.

− Commentare le sezioni sulla consistenza e i costi per il personale (evidenziando anche la quota parte della voce di bilancio B7 riconducibile, in particolare, a lavorazioni eseguite da terzi e consulenze) e sulla spesa in ricerca e sviluppo

La variazione negli anni è imputabile, sia al raggiungimento degli obiettivi della qualità tecnica e commerciale, comprensivo degli incrementi connessi all’aumento degli orari degli sportelli oltre che […].

Per quanto riguarda la spesa in ricerca e sviluppo il bilancio 2018 e il consuntivo 2019 […].

Tabella 3

CONSISTENZA DEL PERSONALE 2018 2019 2016 2017

Dirigenti N. 5 5 0 0

Quadri N. 16 15 0 0

Impiegati N. 216 222 0 0

Operai N. 176 198 0 0

Collaboratori N. 0 0 0 0

COSTI DEL PERSONALE 2018 2019 2016 2017

Dirigenti Euro 0 0 0 0

Quadri Euro 0 0 0 0

Impiegati Euro 0 0 0 0

Operai Euro 0 0 0 0

Collaboratori Euro 0 0 0 0

SPESA IN RICERCA E SVILUPPO 2018 2019 2016 2017

Totale spesa in ricerca e sviluppo Euro 0 0 0 0

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2.1.2 - Altri dati economico-finanziari

Riguardo alla morosità si precisa che il dato deriva dalla media ponderata degli incassi a 24 mesi per il fatturato di ciascuna tipologia d’uso, così come illustrati in Tabella 4.

Tabella 4 Unpaid Ratio (UR) a 24 mesi effettivamente rilevato

Tabella 1A: Totale utenti domestici Periodo di

emissione Fatturato Periodo di riferimento

Incasso (Compresi depositi cauzionali)

Mancato incasso

(%) Inserire eventuali commenti Anno 2017 69.522.414 31/12/19 66.394.102 4,50%

Anno 2016 69.506.606 31/12/18 66.741.260 3,98%

Tabella 2A: Totale Amministrazioni Pubbliche Locali

Periodo di

emissione Fatturato Periodo di

riferimento

Incasso (Compresi depositi cauzionali)

Mancato incasso

(%) Inserire eventuali commenti Anno 2017 3.239.347 31/12/19 2.944.420 9,10%

Anno 2016 2.779.540 31/12/18 2.287.022 17,72%

Tabella 3A: Totale Amministrazioni

Pubbliche Centrali Periodo di

riferimento Incasso (Compresi depositi cauzionali)

Mancato incasso

Anno 2016 4.091.181 31/12/18 3.476.839 15,02%

Tabella 4A: Totale Altri utenti non

domestici Periodo di

riferimento Incasso (Compresi depositi cauzionali)

Mancato incasso

Anno 2016 30.773.880 31/12/18 28.855.407 6,23%

Tabella 9A: Totale utenti di servizi all'ingrosso

Periodo di

riferimento

Incasso (Compresi depositi cauzionali)

Mancato incasso

(%)

Inserire eventuali commenti Anno 2017 23.527 31/12/19 23.527 0,00%

Anno 2016 10.294 31/12/18 10.294 0,00%

Gli importi alla voce “Rimborsi dagli utenti finali relativi alla gestione della morosità” non sono considerati ai fini tariffari nel calcolo della componente COmor poiché tale manovra non è prevista dalla Deliberazione 664/2015/R/idr, e non più prevista dal tool di calcolo ARERA.

In Tabella 5 si riportano i dati delle imposte di bilancio 2018 e 2019, interamente attribuibili al Servizio Idrico Integrato e alle Altre Attività Idriche.

Tabella 5

Descrizione Tipo di dato Anno 2018 Anno 2019

IMPOSTE

IRES Euro 3.042.929 3.006.239

IRAP Euro 1.378.653 782.720

Imposte differite Euro 89.721 62.977

Imposte anticipate Euro -2.543.263 -1.521.112

Aliquota media di tassazione, IRAP inclusa % 78,64% 39,75%

In Tabella 6 si illustrano gli importi fatturati in bolletta per la componente perequativa UI.

(14)

Determina DSID n. 1/2020 – Allegato 3 ASA Pagina 14 di 88 Tabella 6

ALTRI IMPORTI IN BOLLETTA

Ui1 (importo fatturato componente Ui1) Euro 263.562 265.973

Ui4 (importo fatturato componente Ui4) Euro

Altre componenti perequative Euro

In Tabella 7 si riporta esclusivamente l’importo effettivamente pagato per il contributo ARERA, non essendo presenti istanze da parte del ASA per il riconoscimento di extra-costi per eventi eccezionali o variazioni sistemiche nel periodo oggetto della raccolta dati.

Tabella 7

ALTRI DATI PER CALCOLO RC

2.2. Dati di conto economico

2.2.1. Dati di conto economico

2.2.1.1. Dichiarazione delle modalità di iscrizione dei costi e dei ricavi

Il ASA iscrive in bilancio costi e ricavi seguendo l’impostazione riportata in Tabella 8.

Tabella 8

Il Gestore iscrive in bilancio i ricavi garantiti (VRG) SI/NO SI SI

I costi di allcciamento sono capitalizzati e quindi iscritti nello Stato

Patrimoniale tra le immobilizzazioni SI/NO SI SI

I contributi di allacciamento sono iscritti nello Stato Patrimoniale tra i

Risconti Passivi (non sono iscritti come ricavi di esercizio) SI/NO SI SI

Contributo versato ad ARERA Euro 23.291 23.051

Costi per variazioni sistemiche o per eventi eccezionali Euro 1.034.452 2.606.566

di cui: per eventi eccezionali Euro 0 1.022.886

Costo delle forniture all’ingrosso transfrontaliere Euro 0 0

Rimborsi effettuati ai sensi sentenza CC 335/2008 ed eccedenti la

quota riconosciuta in tariffa Euro 0 0

Σtarif^new,a*vscal^new,a-2(ai fini del calcolo del Δ^TG,TOT) Euro 90.576.700 FONI_noninv - riportare il dato in eccedenza rispetto alle componenti

DCUIT_FoNI e AMM_FoNI - comma 27.1 lett. e) MTI-3 Euro 0 0

FoNIspesa ai sensi dell'art. 35.3 MTI-3 Euro 6.511.079 10.558.785

deve riferirsi solo a costi

(15)

2.2.1.2 - Criteri di ripartizione dei costi e dei ricavi comuni

2.2.1.2. Criteri di ripartizione dei costi e dei ricavi comuni

Con l’entrata in vigore del regime unbundling anche per il servizio idrico integrato a partire dall’annualità contabile 2016 ai sensi della deliberazione ARERA 137/2016, il ASA ha adottato la stessa impostazione e modalità di rendicontazione dei dati economici ai fini tariffari.

In Tabella 9 si riportano le informazioni riguardo l’impostazione seguita dal ASA per la ripartizione dei costi e ricavi comuni.

Tabella 9

I criteri di ripartizione dei costi e dei ricavi sono cambiati rispetto alla

precedente metodologia tariffaria ? SI/NO NO NO

La Società dispone di un sistema di contabilità analitica che permette

la rilevazione di costi e ricavi anche per destinazione ? SI/NO SI SI

Indicare la percentuale dei costi e dei ricavi direttamente attribuibili ad attività e/o comparti con l'utilizzo della contabilità analitica integrata alla contabilità generale

% 92,00% 91,00%

2.2.1.3. Dettaglio prestazioni accessorie e penali

In Tabella 10 è riportato il dettaglio delle prestazioni accessorie al fine di accertare l’esclusione dei seguenti ricavi che seguono trattamenti tariffari diversi ai fini regolatori:

− i rimborsi delle spese postali, bolli per invio documentazione e/o comunicazioni,

− i corrispettivi allacciamento

− i ricavi della gestione della morosità

In Tabella 10 si riporta la riconciliazione degli importi del dettaglio 2018 e 2019 con l’importo dichiarato nel file RDT2020 per il Servizio Idrico Integrato e per le altre Attività idriche.

Tabella 10 Sono esclusi i rimborsi delle spese postali, bolli per invio

documentazione e/o comunicazioni, i corrispettivi allacciamento e i ricavi della gestione della morosità

Tipo di dato Anno 2018 Anno 2019

voce PRESTAZIONI E SERVIZI ACCESSORI prospetto RDT Euro 110.536 84.529

PRESTAZIONI ACCESSORIE e PENALI DA REGOLAMENTO Euro 293.700 286.495

Avvio e cessazione del rapporto contrattuale esclusi i casi per morosità

(Ad es. Nuove attivazioni/riattivazioni di forniture idriche anche ad uso temporaneo, volture o subentro di utenza, cessazione utenza, chiusura e/o riapertura contatore, diritto di chiamata, sopralluogo e preventivazione)

Euro 247.341 207.112

Gestione del rapporto contrattuale esclusi i casi per morosità (Ad es. prova taratura contatore, Verifica livello di pressione,

sostituzione di contatore rotto dal gelo, incuria, danni di terzi) Euro 17.098 7.727

(16)

Determina DSID n. 1/2020 – Allegato 3 ASA Pagina 16 di 88 Sono esclusi i rimborsi delle spese postali, bolli per invio

documentazione e/o comunicazioni, i corrispettivi allacciamento

e i ricavi della gestione della morosità Tipo di dato Anno 2018 Anno 2019 Penali addebitate all'utente per violazione del regolamento

(usi impropri e rivendita di acqua, prelievi abusivi, per manomissione impianti aziendali e/o sigilli contatori, per ostacolo operazioni di verifica e prelievo campioni, istallazione strumento misura)

Euro 29.261 71.656

2.2.1.4. Verifiche di coerenza dei costi e dei ricavi

In Tabella 11 è stata svolta la verifica di coerenza 2018 con i dati complessivi di bilancio CEE iscritti nelle macroclassi A1-A5, al fine di riconciliare i dati dell’RDT2020 del foglio Dati_Conto_econ con i dati di bilancio.

Tabella 11

VALORE della PRODUZIONE (euro)

Servizio Idrico Integrato

Altre Attività Idriche b1 + b2

Attività Diverse

Quadrature ricavi

extra-RDT Totale RDT Bilancio CEE A1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 89.829.266 4.606.324 9.079.182 103.514.772 100.205.572 A2) Variazioni rimanenze di prodotti in corso di

lavorazione, semilavorati e finiti 0 0 0 0 0

A3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione 0 0 0 0 0

A4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori

interni (inclusi costi del personale) 2.890.452 47.549 669.382 3.607.383 3.607.383 A5) Altri ricavi e proventi 4.273.750 274.660 5.094.667 9.643.077 9.532.517 TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE

(Euro) 96.993.468 4.928.533 14.843.230 0 116.765.231 113.345.472

VALORE della PRODUZIONE (euro) Differenza rispetto al bilancio

Note

(Spiegare le differenze con il bilancio) A1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni -3.309.200

A2) Variazioni rimanenze di prodotti in corso di

lavorazione, semilavorati e finiti 0

A3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione 0 A4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori

interni (inclusi costi del personale) 0

A5) Altri ricavi e proventi -110.560

TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE

(Euro) -3.419.759

In Tabella 12 è stata svolta la verifica di coerenza 2019 con i dati complessivi di bilancio CEE iscritti nelle macroclassi A1-A5, al fine di riconciliare i dati dell’RDT2020 del foglio Dati_Conto_econ con i dati di bilancio.

(17)

2.2.1.4 - Verifiche di coerenza dei costi e dei ricavi

Tabella 12

VALORE della PRODUZIONE (euro) Servizio Idrico Integrato

Quadrature ricavi

extra-RDT Totale RDT Bilancio CEE A1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 93.756.894 3.766.392 8.918.012 106.441.298 99.189.874 A2) Variazioni rimanenze di prodotti in corso

di lavorazione, semilavorati e finiti 0 0 0 0 0

A3) Variazioni dei lavori in corso su

ordinazione 0 0 0 0 0

interni (inclusi costi del personale) 3.299.730 59.933 1.125.684 4.485.347 4.485.347 A5) Altri ricavi e proventi 4.678.480 230.682 2.238.206 7.147.368 6.898.711 TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE

(Euro) 101.735.104 4.057.007 12.281.902 0 118.074.013 110.573.932

VALORE della PRODUZIONE (euro) Differenza rispetto al

bilancio Note

(Spiegare le differenze con il bilancio) A1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni -7.251.424

A2) Variazioni rimanenze di prodotti in corso

di lavorazione, semilavorati e finiti 0

A3) Variazioni dei lavori in corso su

ordinazione 0

interni (inclusi costi del personale) 0

A5) Altri ricavi e proventi -248.657

TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE

(Euro) -7.500.081

In Tabella 13 è stata svolta la verifica di coerenza 2018 con i dati complessivi di bilancio CEE iscritti nelle macroclassi B6-B14, al fine di riconciliare i dati di bilancio.

Tabella 13

COSTI DELLA PRODUZIONE

(Euro) Servizio Idrico

Integrato

Attività

Diverse Quadrature costi

extra-RDT Totale RDT Bilancio CEE B6) Per materie prime, sussidiarie,

di consumo e merci 5.125.205 99.834 684.129 5.909.169 16.813.194

B7) Per servizi 27.209.302 1.491.270 1.635.593 30.336.165 19.085.659

B8) Per godimento beni di terzi 12.863.785 397.303 2.555.194 15.816.282 15.816.229

B9) Per il personale 22.740.815 613.165 3.719.133 27.073.113 27.073.113

B10) Ammortamenti e Svalutazioni 14.037.732 968.187 1.268.589 16.274.508 16.274.508

B11) Variazione delle rimanenze 65.743 162 34.671 100.576 100.576

B12) Accantonamenti per rischi 626.287 25.532 151.248 803.067 803.067

B13) Altri accantonamenti 0 0 0 0 0

B14) Oneri diversi di gestione 2.721.481 13.517 4.740.268 7.475.265 9.727.111 TOTALE COSTI DELLA

PRODUZIONE (Euro) 85.390.349 3.608.971 14.788.825 0 103.788.145 105.693.457

(18)

Determina DSID n. 1/2020 – Allegato 3 ASA Pagina 18 di 88 COSTI DELLA PRODUZIONE (Euro)

ANNO 2018 Differenza rispetto al

bilancio Note

(Spiegare le differenze con il bilancio) B6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 10.904.025

B7) Per servizi -11.250.506

B8) Per godimento beni di terzi -53

B9) Per il personale 0

B10) Ammortamenti e Svalutazioni 0

B11) Variazione delle rimanenze 0

B12) Accantonamenti per rischi 0

B13) Altri accantonamenti 0

B14) Oneri diversi di gestione 2.251.846

TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE (Euro) 1.905.312

In Tabella 14 è stata svolta la verifica di coerenza 2019 con i dati complessivi di bilancio CEE iscritti nelle macroclassi B6-B14, al fine di riconciliare i dati di bilancio.

Tabella 14 COSTI DELLA PRODUZIONE

(Euro)

Servizio Idrico Integrato

Altre Attività Idriche b1 + b2

Quadrature costi extra-

RDT Totale RDT Bilancio CEE B6) Per materie prime, sussidiarie,

di consumo e merci 5.298.616 63.076 769.310 6.131.001 19.019.123

B7) Per servizi 30.384.546 1.484.909 1.426.925 33.296.380 20.408.259

B8) Per godimento beni di terzi 13.272.974 349.700 2.703.137 16.325.812 16.325.812

B9) Per il personale 23.659.811 752.916 3.667.144 28.079.870 28.079.870

B10) Ammortamenti e Svalutazioni 13.723.400 803.220 1.251.254 15.777.873 15.777.873

B11) Variazione delle rimanenze 21.731 54 11.461 33.246 33.246

B12) Accantonamenti per rischi 1.184.498 20.349 661.721 1.866.568 1.866.568

B13) Altri accantonamenti 0 0 0 0 0

B14) Oneri diversi di gestione 2.433.761 43.815 1.898.088 4.375.663 4.418.188 TOTALE COSTI DELLA

PRODUZIONE (Euro) 89.979.337 3.518.038 12.389.039 0 105.886.414 105.928.939 COSTI DELLA PRODUZIONE (Euro)

ANNO 2019

Differenza rispetto al bilancio

Note

(Spiegare le differenze con il bilancio) B6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12.888.122

B7) Per servizi -12.888.121

B8) Per godimento beni di terzi 0

B9) Per il personale 0

B10) Ammortamenti e Svalutazioni 0

B11) Variazione delle rimanenze 0

B12) Accantonamenti per rischi 0

B13) Altri accantonamenti 0

B14) Oneri diversi di gestione 42.525

TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE (Euro) 42.525

(19)

2.2.1.4 - Verifiche di coerenza dei costi e dei ricavi

In Tabella 15 è stata svolta la verifica di coerenza tra costi e ricavi rendicontati nei singoli centri di costo ARERA attraverso il calcolo della marginalità rilevata in ciascuno di essi.

In Tabella 14 e Tabella 15 si illustra la verifica di coerenza 2018 e 2019 tra costi e ricavi per centro di costo è importante soprattutto per le Altre Attività Idriche per le quali ad oggi la regolazione riconosce come incentivo un premio sul margine conseguito due anni prima.

Tabella 15

VERIFICA MARGINI Servizio Idrico Integrato Altre Attività Idriche b1 + b2 Attività Diverse

Verifica margine centro di costo (euro) 11.603.119 1.319.562 54.406

Verifica margine centro di costo (%) 14% 37% 0%

Tabella 16

VERIFICA MARGINI Servizio Idrico Integrato Altre Attività Idriche

b1 + b2 Attività Diverse

Verifica margine per centro di costo (euro) 11.755.767 538.969 -107.137

Verifica margine centro di costo (%) 13% 15% -1%

Infine, in Tabella 17 è stata verificata la riconciliazione degli importi 2018 dichiarati ai fini tariffari con il valore totale di bilancio, consentendo di specificare in aggiunta i ricavi esclusi dalla raccolta dati.

Tabella 17

VERIFICA MARGINI Servizio Idrico

Integrato

Altre Attività Idriche

b1 + b2 Attività Diverse Totale Verifica margine centro di costo

(euro) 11.603.119 1.319.562 54.406

Verifica margine centro di costo (%) 14% 37% 0%

Verifica "ULTERIORI SPECIFICAZIONI

DEI RICAVI (Euro)" Servizio Idrico Integrato

b1 + b2 Attività Diverse Totale TOTALE ULTERIORI SPECIFICAZIONI

DEI RICAVI (Euro) 89.829.266 4.606.324 26.800 94.462.390

A1+A5 Ricavi RDT (Euro) 94.020.397 4.853.043 14.173.849 113.047.289

0

0 Totale ricavi A1+A5 (Rettificato Ricavi

extra-RDT) 94.020.397 4.853.043 14.173.849 113.047.289

A1+A5 Bilancio CEE 109.738.089

Differenze 3.309.200

(20)

Infine, in Tabella 18 è stata verificata la riconciliazione degli importi 2019 dichiarati ai fini tariffari con il valore totale di bilancio, consentendo di specificare in aggiunta i ricavi esclusi dalla raccolta dati.

Tabella 18

VERIFICA MARGINI Servizio Idrico Integrato

b1 + b2 Attività Diverse Totale Verifica margine per centro di costo

(euro) 11.755.767 538.969 -107.137

Verifica margine centro di costo (%) 13% 15% -1%

Verifica "ULTERIORI SPECIFICAZIONI

DEI RICAVI (Euro)" Servizio Idrico Integrato

Altre Attività Idriche b1 + b2

Attività Diverse Totale TOTALE ULTERIORI SPECIFICAZIONI

DEI RICAVI (Euro) 93.756.894 3.766.392 0 97.523.286

A1+A5 Ricavi RDT (Euro) 98.242.178 3.941.608 11.156.218 113.340.004

0

0 Totale ricavi A1+A5 (Rettificato Ricavi

extra-RDT) 98.242.178 3.941.608 11.156.218 113.340.004

A1+A5 Bilancio CEE 106.088.585

Differenze 7.251.419

2.2.1.5. Verifica margini costi operativi endogeni (𝐎𝐩𝐞𝐱

_𝐞𝐧𝐝

)

In Tabella 19 è stata svolta la verifica di coerenza tra gli 𝑂𝑝𝑒𝑥_𝑒𝑛𝑑 riconosciuti in tariffa nel 2018 e 2019 con l’MTI-2 e ancora determinati al 50% con il consuntivo del bilancio 2011 e i costi del bilancio 2018 e 2019 ricostruiti e riclassificati seguendo gli stessi criteri con i quali sono stati determinati gli 𝑂𝑝𝑒𝑥_𝑒𝑛𝑑.

Tabella 19

Verifica OPEXend Tipo di dato Anno 2018 Anno 2019

Costi della produzione Euro 73.993.402 78.970.756

IRAP Euro 1.378.653 782.720

Poste rettificative Euro 6.884.542 5.894.572

Costi esogeni Euro 24.516.046 26.357.306

Costi operativi efficientabili COeffa Euro 43.971.466 47.501.598

Opexend Euro 44.192.252 44.192.252

Differenze Euro 220.785 -3.309.346

Differenze % 0,50% -6,97%

(21)

2.2.1.6 - Verifiche di coerenza di specifiche componenti di costo e ricavi (MT, AC, scambi all’ingrosso)

2.2.1.6. Verifiche di coerenza di specifiche componenti di costo e ricavi (MT, AC, scambi all’ingrosso)

Nelle seguenti tabelle è stata svolta la verifica di coerenza sui dati che la Società ha rendicontato ai fini tariffari nel conto economico (foglio Dati_conto_econ) a confronto con le dichiarazioni fatte negli altri fogli di lavoro dell’RDT. In particolare, si verifica la coerenza:

- In Tabella 20 dei mutui (MT) e gli altri corrispettivi (AC) comunicati ai sensi dell’MTI-2;

Tabella 20

Verifica componente MT Tipo di dato Anno 2018 Anno 2019

Dichiarato MTI-2 Euro 0 0

Dati_conto_econ Euro 0 0

Differenze Euro 0 0

Verifica componente AC Tipo di dato Anno 2018 Anno 2019

Dichiarato MTI-2 Euro 10.153.742 10.252.957

Dati_conto_econ Euro 10.302.145 10.305.085

Differenze Euro 148.403 52.128

Per quanto riguarda la componente AC, la differenza trae origine dal fatto che i canoni effettivamente iscritti in bilancio dalla Società non ha tenuto conto della nota trasmessa ai Comuni da parte di AIT, per cui le differenze non potranno essere conguagliate in quanto gli importi in tariffa sono da considerarsi valori massimi.

- In Tabella 21 per quanto riguarda gli scambi all’ingrosso dichiarati nelle altre sezioni della presente raccolta dati MTI-2;

Tabella 21

Verifica vendita all'ingrosso Tipo di dato Anno 2018 Anno 2019

Vendita_servizi_ingrosso Euro 55.413 60.220

Dati_conto_econ Euro 14.668 15.181

Differenze Euro -40.745 -45.039

Verifica acquisto all'ingrosso Tipo di dato Anno 2018 Anno 2019

Acquisto_Servizi_ingrosso Euro 1.707.894 1.701.131

Bilancio di verifica Euro

Differenze Euro -1.707.894 -1.701.131

2.2.1.7. Dichiarazione costi ambientali

Con i provvedimenti Deliberazione 662/2014/R/IDR, Determina DSID 4/2015 e Deliberazione 664/2015/R/IDR, ARERA ha quantificato la componente 𝐸𝑅𝐶ERC²⁰¹⁵, da enucleare dagli oneri locali e dalla componente 𝑂𝑝𝑒𝑥_𝑒𝑛𝑑.