2 IL CASO A.T.C S.P.A.: INFORMAZIONI SULLA SOCIETA’
2.2 L A RICLASSIFICAZIONE DELLO STATO PATRIMONIALE
2.2.2 Stato patrimoniale riclassificato secondo criterio finanziario
2.2.2.2 Secondo periodo amministrativo di analisi: il 2006
Nel corso dell’esercizio la Società ha proseguito nella riorganizzazione, finalizzata ad affermare il ruolo di operatore nell’intero comparto della Mobilità, attraverso una presenza qualificata in tutti i settori ad essa connessi ed a rivedere complessivamente la politica delle partecipazioni concentrandosi su investimenti più marcatamente correlati alla Mission del Gruppo.
Questa attività si è concretizzata sostanzialmente con:
o la costituzione, con il Comune di Lerici e la Camera di Commercio di La Spezia, di una Società a responsabilità limitata denominata “Servizi Turistici Lerici”, (partecipazione pari al 39%), per la gestione di diversi servizi per conto del Comune di Lerici, fra cui la sosta a tariffa;
o l’acquisizione di ulteriori quote di SMC Esercizio Scarl, passando dal 21% al 36%;
In relazione alle Società controllate incluse nel bilancio, si specifica che:
A.T.C. Mobilità e Parcheggi S.p.A.: oggetto sociale della società la gestione della sosta a tariffa, le attività ad essa complementari e le opere e i lavori ad essa connessi.
La società ha continuato nel 2006 a svolgere le attività iniziate nel periodo precedente. Il capitale sociale è stato interamente versato e la compagine sociale non si è alterata; Soci A.T.C. S.p.A. (69%) e il Comune della Spezia (31%).
La gestione 2006 si chiude con un leggero margine positivo indicativo dell’equilibrio gestionale.
Park Tour S.r.l.: è una società di servizi che opera nel settore della mobilità e svolge prevalentemente la sua attività per A.T.C. S.p.A.
Su incarico della controllante infatti ha fornito fino al 31/12/2006 servizi relativi alla gestione delle aree di sosta a tariffa nel Comune di Lerici, fornisce tuttora quelli relativi alla gestione delle aree di sosta a tariffa di Sarzana, compresa la manutenzione dei parcometri e delle emettitrici automatiche ed effettua la distribuzione dei titoli di viaggio e della sosta alle rivendite autorizzate.
E’ concessionaria delle aree demaniali di competenza di Autorità Portuale adibite a sosta a tariffa e fornisce servizi ad ATC MP e CAT S.p.A. di Massa Carrara.
Al 31/12/2006 il capitale interamente versato risulta pari a € 52.000.
La gestione del 2006 è stata caratterizzata dal completamento della generale riorganizzazione della struttura operativa; tale opera ha consentito il raggiungimento di un risultato gestionale positivo realizzato nell’attività svolta all’esterno del gruppo.
Al 31/12/2006 in concomitanza con la scadenza della convenzione con A.T.C. S.p.A. inerente il controllo e la gestione delle aree di sosta a pagamento nel Comune di Lerici, nove lavoratori sono passati alle dipendenze della neo-costituita Sviluppo Turistico Lerici, che, a far data 5/06/2006, è subentrata ad A.T.C. S.p.A., mediante affidamento diretto da parte del Comune di Lerici, nella gestione di dette aree.
A.T.C. Esercizio S.p.A.: l’attività prevista nell’oggetto sociale di A.T.C. Esercizio è la fornitura del servizio di Trasporto Pubblico Locale nel territorio spezzino a seguito della gara bandita dall’Autorità Provinciale.
trovato realizzazione, in quanto non ancora perfezionato l’ “Accordo di programma” fra Regione, Provincia ed Enti Locali. Allo stato delle cose si prevede l’operatività a partire dal 2008.
Socio unico A.T.C. S.p.A. che ha sottoscritto e versato il capitale sociale pari ad € 120.000. Nel corso del 2006 il C.d.A. ha incaricato il Presidente, che in tal senso si è attivato, di verificare la concreta volontà degli altri componenti dell’ATI che si è aggiudicata la gara a sottoscrivere quote di capitale per la partecipazione alla società.
Nel campo della mobilità in generale, la Società ha costituito una Unità ad HOC, che ha iniziato ad operare principalmente su due commesse, affidate, una alla Provincia per la predisposizione di uno studio di fattibilità per il nuovo Piano di Trasporti Marittimi, l’altra al Comune di Sarzana per indagini e studi preliminari alla redazione del nuovo Piano della Sosta e dei Trasporti Pubblici.
La Società ha poi lavorato per il conseguimento degli obiettivi contenuti nel progetto BEST con la realizzazione della stazione di rifornimento e la messa in servizio dei tre autobus previsti. La sperimentazione è in corso e sta dando risultati positivi con soddisfazione del personale oltre che dei partner europei.
Presentato l’esercizio 2006, riportiamo lo stato patrimoniale 2006 con i valori comparativi relativi all’esercizio 2005 secondo lo schema civilistico, espresso in Euro.
BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2006
STATO PATRIMONIALE - ATTIVO 2006 2005
A)
CREDITI V/SOCI PER VERSAMENTI
ANCORA DOVUTI - -
B) IMMOBILIZZAZIONI
I Immobilizzazioni immateriali
1) costi di impianto e ampliamento - -
4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili 148.191 40.130 6) immobilizzazioni in corso e acconti 238.306 250.611
BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2006
7) altre 68.765 53.525
Totale immobilizzazioni immateriali 455.262 344.266
- fondo ammortamento imm.ni immateriali - -
TOTALE immobilizzazioni immateriali nette 455.262 344.266 II Immobilizzazioni materiali
1) terreni e fabbricati 6.314.372 6.248.133
2) impianti e macchinario 2.417.239 2.542.250
3) attrezzature industriali e commerciali 18.805.473 18.955.943
4) altri beni 87.191 92.288
5) immobilizzazioni i corso e acconti 294.994 221.752 Totale immobilizzazioni materiali 27.919.269 28.060.366
- fondo ammortamento imm.ni materiali - -
TOTALE immobilizzazioni materiali nette 27.919.269 28.060.366 III Immobilizzazioni finanziarie
1) Partecipazioni in: a) imprese controllate 557.107 507.917 b) imprese collegate 205.200 21.000 d) altre imprese 5.304 5.304 2) Crediti: d) verso altri oltre 12 mesi 299.322 426.557
TOTALE immobilizzazioni finanziarie 1.066.933 960.778
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 29.441.464 29.365.410
BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2006 I RIMANENZE
1) materie prime, sussidiarie e di consumo 947.223 940.085 II CREDITI (Attivo circolante):
1) verso clienti
entro 12 mesi 244.235 204.619
2) verso imprese controllate
entro 12 mesi 777.521 889.750
3) verso imprese collegate
entro 12 mesi 69.526 18.872
4) verso controllanti
entro 12 mesi 5.096.863 5.139.849
oltre 12 mesi 68.000 -
4-bis) per crediti tributari
entro 12 mesi 175.320 80.840
4-ter) per imposte anticipate
entro 12 mesi 225.203 156.543
5) verso altri
entro 12 mesi 3.619.821 1.991.084
TOTALE crediti esigibili entro esercizio 10.208.489 8.481.557 TOTALE crediti esigibili oltre l'esercizio 68.000 - TOTALE CREDITI 10.276.489 8.481.557 III ATTIVITA’ FINANZ. (non immobilizzate) - - IV DISPONIBILITA' LIQUIDE
BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2006
denaro e valori in cassa 18.994 5.373
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 11.273.082 9.437.094 D) RATEI E RISCONTI
vari 102.301 148.098
TOTALE STATO PATRIMONIALE ATTIVO 40.816.847 38.950.602 STATO PATRIMONIALE - PASSIVO 2006 2005 A) PATRIMONIO NETTO
I Capitale 3.180.000 3.180.000
II Riserve da sovrapprezzo delle azioni - -
III Riserve di rivalutazione 1.723.009 2.245.582
IV Riserva legale 9.364 9.364
V Riserva azioni proprie in portafoglio - -
VI Riserve statutarie - -
VII Altre riserve 3.380.007 3.531.808
VIII) Utili (perdite -) portati a nuovo - -
IX) Utile (perdita -) dell'esercizio 23.248 -674.373
TOTALE PATRIMONIO NETTO 8.315.628 8.292.381 B) FONDI PER RISCHI E ONERI
1) fondi per imposte, anche differite 15.450 3.565
2) altri 600.000 363.944
C) TRATT. FINE RAPPORTO LAVORO SUB. 10.375.607 10.237.462 D) DEBITI
4) verso banche
BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2006
TOTALE debiti verso banche 3.066.037 1.600.012 6) acconti
esigibili entro l'esercizio successivo 200 200
7) verso fornitori
esigibili entro esercizio successivo 3.622.692 2.070.391 TOTALE debiti verso fornitori 3.622.692 2.070.391 9) verso imprese controllate
esigibili entro esercizio successivo 305.923 401.849 10) verso imprese collegate
esigibili entro esercizio successivo 422.924 187.436 11) verso controllanti
esigibili entro esercizio successivo 642.238 993.441 12) tributari
esigibili entro esercizio successivo 601.358 744.734 13) verso istituti di sicurezza e previdenza sociale
esigibili entro esercizio successivo 795.689 795.034 14) altri debiti
esigibili entro esercizio successivo 1.123.234 979.856 TOTALE altri debiti 3.891.366 4.102.350
TOTALE DEBITI 10.580.295 7.772.953
E) RATEI E RISCONTI
ratei passivi 861 -
risconti passivi 10.929.006 12.280.297
Come per l’esercizio precedente procediamo alla riclassificazione finanziaria per l’anno 2006. Le informazioni necessarie si reperiscono dalla nota integrativa e da dati supplementari reperiti dall’azienda, che riporteremo in calce all’ultimo schema di riclassificazione.
Sulla base di tali informazioni, e considerando le indicazioni sugli importi esigibili oltre l’esercizio successivo già presenti nel prospetto civilistico, si predispone lo stato patrimoniale in forma finanziaria .
STATO PATRIMONIALE FINANZIARIO AL 31/12/2006 IMPIEGHI
LIQUIDITA' IMMEDIATE 49.370
depositi bancari e postali 30.376
denaro e valori in cassa 18.994
LIQUIDITA' DIFFERITE 10.310.790
crediti esigibili entro l'esercizio successivo 10.208.489
risconti attivi 102.301
RIMANENZE 947.223
materie prime, sussidiarie e di consumo 947.223
ATTIVO CORRENTE 11.307.383
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 1.134.933
partecipazione in imprese controllate 557.107
partecipazione in imprese collegate 205.200
partecipazione in altre imprese 5.304
crediti dell'attivo circolante esigibili oltre 12 mesi 68.000 crediti immobilizzati esigibili oltre 12 mesi 299.322 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI NETTE 27.919.269
TOTALE Immobilizzazioni materiali 27.919.269
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI NETTE 455.262
TOTALE Immobilizzazioni immateriali 455.262
ATTIVO IMMOBILIZZATO 29.509.464
STATO PATRIMONIALE FINANZIARIO AL 31/12/2006
FONTI
PASSIVO CORRENTE 21.510.162
dediti v/fornitori entro l'esercizio successivo 3.622.692 debiti v/banche entro l'esercizio successivo 3.066.037 debiti v/altri entro l'esercizio successivo 3.891.366
acconti entro l'esercizio successivo 200
risconti passivi 10.929.006
ratei passivi 861
PASSIVO CONSOLIDATO 10.991.057
fondi per imposte, anche differite 15.450
fondo rischi ed oneri 600.000
TFR 10.375.607
PATRIMONIO NETTO 8.315.628
Capitale 3.180.000
Riserve da sovrapprezzo delle azioni -
Riserve di rivalutazione 1.723.009
Riserva legale 9.364
Riserva azioni proprie in portafoglio -
Riserve statutarie -
Altre riserve 3.380.007
Utili (perdite -) portati a nuovo -
Utile (perdita -) dell'esercizio 23.248
TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO 40.816.847
2.2.2.3 Terzo periodo amministrativo di analisi: il 2007