L’entrata in vigore a regime del D. Lgs 267/2011, modificando radicalmente gli schemi contabili usuali, altera la natura a confronto dei dati riportati.
Pertanto le possibili, rilevanti discrepanze che emergono sono principalmente riconducibili a tale modificato sistema.
1 - Sintesi dei dati finanziari a Consuntivo del Bilancio dell’Ente
ENTRATE
Titolo 267/00 2014 2015 Titolo 118/11 2016 2017 2018 Percentuale di incremento/decremento
rispetto al primo anno
Titolo 1 6.263.887,89 6.016.892,29 Titolo 1 6.267.001,30 6.527.024,83 6.619.157,47 5,67%
Titolo 2 338.616,76 174.772,57 Titolo 2 240.968,40 257.372,80 355.933,97 5,11%
Titolo 3 1.915.209,01 2.608.318,95 Titolo 3 3.054.579,14 2.926.633,89 3.227.505,84 68,52%
Titolo 4 889.676,66 880.147,39 Titolo 4 1.320.707,81 1.005.534,44 1.378.618,71
54,96%
Titolo 5 0,00 0,00 0,00
Titolo 5 210.000,00 150.225,00 Titolo 6 381.788,26 0,00 0,00
-100,00%
Titolo 7 0,00 0,00 0,00
Totale 9.617.390,32 9.830.356,20 Totale 11.265.044,91 10.716.565,96 11.581.215,99 20,42%
SPESE
Sipal Informatica 39
COMUNE DI CANELLI Relazione di fine mandato
Titolo 267/00 2014 2015 Titolo 118/11 2016 2017 2018 Percentuale di
incremento/decremento rispetto al primo anno
Titolo 1 7.997.287,45 8.195.907,06 Titolo 1 8.438.239,69 8.639.292,77 9.221.184,56 15,30%
Titolo 2 787.320,73 1.700.237,21 Titolo 2 2.013.101,62 1.436.951,82 3.511.395,99
345,99%
Titolo 3 4.669,66 0,00 525,00
Titolo 3 204.167,99 221.388,00 Titolo 4 237.194,34 295.473,32 297.449,01
45,69%
Titolo 5 0,00 0,00 0,00
Totale 8.988.776,17 10.117.532,27 Totale 10.693.205,31 10.371.717,91 13.030.554,56 44,96%
PARTITE DI GIRO
Titolo 267/00 2014 2015 Titolo 118/11 2016 2017 2018 Percentuale di incremento/decremento
rispetto al primo anno
Titolo 6 866.898,19 1.185.330,67 Titolo 9 1.144.113,38 1.175.127,32 1.167.735,73 34,70%
Titolo 4 866.898,19 1.185.330,67 Titolo 7 1.144.113,38 1.175.127,32 1.167.735,73 34,70%
Sipal Informatica 40
COMUNE DI CANELLI Relazione di fine mandato
2 - Equilibrio parte corrente del bilancio consuntivo relativo agli anni del mandato
EQUILIBRIO ECONOMICO FINANZIARIO 2014 2015 2016 2017 2018
Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 2.607.196,63 3.083.240,65 0,00
A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (+) 108.893,83 103.538,59 0,00
AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente (-) 0,00 0,00 0,00
B) Entrate Titoli 1.00 - 2.00 - 3.00 (+) 9.562.548,84 9.711.031,52 0,00
di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00
C) Entrate Titolo 4.02 06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti
da amministrazioni pubbliche (+) 0,00 0,00 0,00
D) Spese Titolo 1.00- Spese correnti (-) 8.438.239,69 8.639.292,77 0,00
DD) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (di spesa) 103.538,59 109.292,83 0,00
E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale (-) 0,00 0,00 0,00
F) Spese Titolo 4.00 - Quote di capitale amm.to dei mutui e prestiti obbligazionari (-) 237.194,34 295.473,32 0,00
di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00
G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F) 892.470,05 770.511,19 0,00
H) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti (+) 0,00 0,00 0,00
di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei
principi contabili (+) 0,00 0,00 0,00
di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di
legge o dei principi contabili (-) 87.176,97 14.000,00 0,00
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti (+) 0,00 0,00 0,00
Sipal Informatica 41
COMUNE DI CANELLI Relazione di fine mandato
EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE (O=G+H+I-L+M) 805.293,08 756.511,19 0,00
P) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese di investimento (+) 294.655,20 600.371,72 0,00
Q) Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale iscritto in entrata (+) 742.207,15 688.489,68 0,00
R) Entrate Titoli 4.00-5.00-6.00 (+) 1.702.496,07 1.005.534,44 0,00
C) Entrate Titolo 4.02 06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti
da amministrazioni pubbliche (-) 0,00 0,00 0,00
I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei
principi contabili (-) 0,00 0,00 0,00
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (-) 0,00 0,00 0,00
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine (-) 0,00 0,00 0,00
T) Entrate titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di
attività finanziaria (-) 0,00 0,00 0,00
L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di
legge o dei principi contabili (+) 87.176,97 14.000,00 0,00
M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione
anticipata dei prestiti (-) 0,00 0,00 0,00
U) Spese Titolo 2.00 - Spese in conto capitale (-) 2.013.101,62 1.436.951,82 0,00
UU) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale (di spesa) (-) 688.489,68 769.364,58 0,00
V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizione di attività finanziarie (-) 4.669,66 0,00 0,00
E) Spese Titolo 2.04 - Trasferimenti in conto capitale (+) 0,00 0,00 0,00
EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE (Z=P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-V+E) 120.274,43 102.079,44 0,00
S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (+) 0,00 0,00 0,00
S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine (+) 0,00 0,00 0,00
T) Entrate titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (+) 0,00 0,00 0,00
X1) Spese Titolo 3.02 per Concessione crediti di breve termine (-) 0,00 0,00 0,00
Sipal Informatica 42
COMUNE DI CANELLI Relazione di fine mandato
X2) Spese Titolo 3.03 per Concessione crediti di medio-lungo termine (-) 0,00 0,00 0,00
Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizione di attività finanziarie (-) 0,00 0,00 0,00
EQUILIBRIO FINALE (W=O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y) 925.567,51 858.590,63 0,00
EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE (O) 805.293,08 756.511,19 0,00
H) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti (-) 0,00 0,00 0,00
Entrate non ricorrenti che non hanno dato copertura a impegni (-) 0,00 0,00 0,00 EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE AI FINI DELLA COPERTURA DI INVESTIMENTI PLURIENNALI 805.293,08 756.511,19 0,00
Nota: il prospetto prende in considerazione solo gli anni in cui vige l’attuale decreto D.Lgs. 118/11.
Sipal Informatica 43
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3 - Quadro riassuntivo della gestione di competenza
Gestione di competenza 2014 2015 2016 2017 2018
Riscossioni (+) 8.171.320,59 8.534.976,11 9.460.803,03 9.191.494,13 9.650.104,40
Pagamenti (-) 7.494.369,27 8.882.651,12 8.570.172,59 9.228.512,29 9.614.601,08
Differenza 676.951,32 -347.675,01 890.630,44 -37.018,16 35.503,32 Residui Attivi (+) 3.558.624,39 1.813.050,20 2.612.997,31 3.405.375,64 4.534.071,89 Residui Passivi (-) 5.289.659,54 1.939.258,86 2.062.257,37 2.687.324,04 2.634.400,07 Differenza -1.731.035,15 -126.208,66 550.739,94 718.051,60 1.899.671,82 Fondo Pluriennale Vincolato entrata applicato al bilancio (+) 0,00 0,00 851.100,98 792.028,27 878.657,41
Fondo Pluriennale Vincolato spesa (-) 0,00 0,00 792.028,27 878.657,41 0,00
Differenza 0,00 0,00 59.072,71 -86.629,14 878.657,41 Saldo gestione competenza -1.054.083,83 -473.883,67 1.500.443,09 594.404,30 2.813.832,55
4 - Risultati della gestione: fondo di cassa e risultato di amministrazione
Descrizione 2014 2015 2016 2017 2018
Fondo cassa al 31 dicembre (+) 2.984.326,51 2.607.196,63 3.083.240,65 3.164.742,15 0,00 Totale residui attivi finali (+) 5.871.592,31 4.293.760,96 5.561.352,57 6.105.574,79 7.632.919,21 Totale residui passivi finali (-) 7.650.964,63 4.359.470,68 5.329.403,47 5.005.656,98 7.218.089,28 Fondo Pluriennale Vincolato (-) 0,00 851.100,98 792.028,27 878.657,41 0,00 Risultato di amministrazione (=) 1.204.954,19 1.690.385,93 2.523.161,48 3.386.002,55 414.829,93
Utilizzo anticipazione di cassa NO NO NO NO NO
Sipal Informatica 44
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Risultato di amministrazione di cui: 2014 2015 2016 2017 2018
Parte accantonata 0,00 0,00 938.670,31 1.688.674,38 0,00
Parte vincolata 203.344,23 809.051,83 88.952,94 65.098,44 0,00
Parte destinata agli investimenti 650.494,64 748.798,24 789.395,40 341.630,22 0,00
Per fondo ammortamento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Non vincolato 351.115,32 983.636,84 706.142,83 1.290.599,51 0,00
Totale 1.204.954,19 2.541.486,91 2.523.161,48 3.386.002,55 0,00
5 - Utilizzo avanzo di amministrazione
2014 2015 2016 2017 2018
Reinvestimento quote accantonate per ammortamento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Finanziamento debiti fuori bilancio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Salvaguardia equilibri di bilancio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Spese correnti non ripetitive 0,00 0,00 0,00 0,00 55.253,00
Spese correnti in sede di assestamento 0,00 50.567,30 0,00 0,00 0,00
Spese di investimento 81.000,00 100.200,00 294.655,20 600.371,72 1.355.500,00
Estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Totale 81.000,00 150.767,30 294.655,20 600.371,72 1.410.753,00
Sipal Informatica 45
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6 - Gestione dei residui
6.1 – Totale residui di inizio e fine mandato
RESIDUI ATTIVI
2014 Iniziali Riscossi Maggiori Minori Riaccertati Da riportare
Residui provenienti dalla gestione di competenza
Totale residui di fine gestione
a b c d e = a + c - d f = e - b g h = f + g
Titolo 1 910.528,38 733.661,40 3.846,71 0,00 914.375,09 180.713,69 964.186,36 1.144.900,05
Titolo 2 93.930,52 37.430,52 -40.000,00 0,00 53.930,52 16.500,00 78.601,25 95.101,25
Titolo 3 624.137,54 264.382,64 -139.178,68 0,00 484.958,86 220.576,22 374.218,33 594.794,55 Titolo 4 3.466.484,51 610.564,68 -70.981,80 0,00 3.395.502,71 2.784.938,03 644.282,97 3.429.221,00 Titolo 5 687.126,89 321.374,88 -10.213,74 0,00 676.913,15 355.538,27 210.000,00 565.538,27
Titolo 6 9.358,08 6.843,09 -2.156,81 0,00 7.201,27 358,18 41.679,01 42.037,19
Totale 5.791.565,92 1.974.257,21 -258.684,32 0,00 5.532.881,60 3.558.624,39 2.312.967,92 5.871.592,31
RESIDUI ATTIVI
2018 Iniziali Riscossi Maggiori Minori Riaccertati Da riportare
Residui provenienti dalla gestione di competenza
Totale residui di fine gestione
a b c d e = a + c - d f = e - b g h = f + g
Titolo 1 1.751.455,04 662.770,85 0,00 8.539,00 1.742.916,04 1.080.145,19 1.251.637,43 2.331.782,62
Titolo 2 65.027,00 57.317,00 0,00 0,00 65.027,00 7.710,00 61.700,00 69.410,00
Titolo 3 2.202.767,37 495.193,97 5.994,40 20.048,33 2.188.713,44 1.693.519,47 1.056.143,13 2.749.662,60
Sipal Informatica 46
COMUNE DI CANELLI Relazione di fine mandato
Titolo 4 1.801.764,78 130.736,44 2.696,98 6.571,64 1.797.890,12 1.667.153,68 729.366,76 2.396.520,44
Titolo 5 283.413,64 199.017,05 0,00 0,00 283.413,64 84.396,59 0,00 84.396,59
Titolo 6 266,06 0,00 0,00 0,00 266,06 266,06 0,00 266,06
Titolo 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Titolo 9 880,90 0,00 0,00 0,00 880,90 880,90 0,00 880,90
Totale 6.105.574,79 1.545.035,31 8.691,38 35.158,97 6.079.107,20 4.534.071,89 3.098.847,32 7.632.919,21
RESIDUI PASSIVI
2014 Iniziali Pagati Minori Riaccertati Da riportare
Residui provenienti dalla gestione di competenza
Totale residui di fine gestione
a b d e = a - d f = e - b g h = f + g
Titolo 1 2.006.676,59 1.353.168,55 0,00 2.006.676,59 653.508,04 1.562.080,36 2.215.588,40 Titolo 2 4.481.078,94 552.674,97 0,00 4.481.078,94 3.928.403,97 761.239,92 4.689.643,89 Titolo 3 1.281.575,03 250.000,00 0,00 1.281.575,03 1.031.575,03 0,00 1.031.575,03
Titolo 4 159.258,38 30.087,74 0,00 159.258,38 129.170,64 37.984,81 167.155,45
Totale 7.928.588,94 2.185.931,26 0,00 7.928.588,94 5.742.657,68 2.361.305,09 8.103.962,77
Sipal Informatica 47
COMUNE DI CANELLI Relazione di fine mandato
RESIDUI PASSIVI
2018 Iniziali Pagati Minori Riaccertati Da riportare
Residui provenienti dalla gestione di competenza
Totale residui di fine gestione
a b d e = a - d f = e - b g h = f + g
Titolo 1 2.578.779,59 1.398.071,01 352.308,61 2.226.470,98 828.399,97 2.097.029,57 2.925.429,54 Titolo 2 1.461.009,96 418.931,50 5.000,00 1.456.009,96 1.037.078,46 2.435.782,46 3.472.860,92
Titolo 3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500,00 500,00
Titolo 4 829.183,20 107.080,67 0,00 829.183,20 722.102,53 0,00 722.102,53
Titolo 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Titolo 7 136.684,23 42.396,63 0,00 136.684,23 94.287,60 50.377,18 144.664,78
Totale 5.005.656,98 1.966.479,81 357.308,61 4.648.348,37 2.681.868,56 4.583.689,21 7.265.557,77
6.2 - Analisi anzianità dei residui distinti per anno di provenienza Residui attivi
al 31/12 2014
e precedenti 2015 2016 2017 Totale residui da ultimo rendiconto
approvato
Titolo 1 199.490,26 247.124,27 311.907,68 321.622,98 2.331.782,62
Titolo 2 1.000,00 0,00 3.660,00 3.050,00 69.410,00
Titolo 3 34.437,03 199.755,76 635.837,53 823.489,15 2.749.662,60 Titolo 4 507.401,19 13.468,34 513.975,66 632.308,49 2.396.520,44
Titolo 5 0,00 84.396,59 0,00 0,00 84.396,59
Titolo 6 266,06 0,00 0,00 0,00 266,06
Titolo 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Sipal Informatica 48
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Titolo 9 358,18 0,00 522,72 0,00 880,90
Totale generale 742.952,72 544.744,96 1.465.903,59 1.780.470,62 7.632.919,21
Residui passivi
al 31/12 2014
e precedenti 2015 2016 2017 Totale residui da ultimo rendiconto
approvato
Titolo 1 54.321,01 66.099,17 102.578,09 568.313,63 2.888.341,47 Titolo 2 508.968,99 26.488,82 331.492,32 159.747,91 3.462.480,50
Titolo 3 0,00 0,00 0,00 0,00 500,00
Titolo 4 722.102,53 0,00 0,00 0,00 722.102,53
Titolo 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Titolo 7 93.029,37 1.000,00 258,23 0,00 144.664,78
Totale generale 1.378.421,90 93.587,99 434.328,64 728.061,54 7.218.089,28
6.3 - Rapporto tra competenza e residui
2014 2015 2016 2017 2018
Residui attivi titoli I e III 401.289,91 453.031,14 959.003,43 1.987.383,89 2.773.664,66 Accertamenti di competenza titoli I e III 8.179.096,90 8.625.211,24 9.321.580,44 9.453.658,72 9.846.663,31 Rapporto tra residui attivi e accertamenti di competenza titoli I e III 4,91% 5,25% 10,29% 21,02% 28,17%
Sipal Informatica 49
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7 - Patto di Stabilità interno/Saldo di Finanza Pubblica
7.1 – Applicazione
L’Ente negli anni del periodo di mandato amministrativo è risultato soggetto secondo il seguente prospetto, dove “S” indica che è stato soggetto al Patto/Saldo, “NS” non è stato soggetto e “E” che ne è escluso per disposizioni di legge.
2014 2015 2016 2017 2018
S S S S S
7.2 - Inadempienza
L'Ente risulta adempiente ai fini del Patto di Stabilità Interno/Saldo di Finanza Pubblica negli anni compresi nel mandato amministrativo.
7.3 - Sanzioni
Nel corso del mandato l’Ente non è stato soggetto a sanzioni a causa del mancato rispetto delle prescrizioni previste per il rispetto del patto di stabilità/pareggio di bilancio.
8 - Indebitamento
8.1 - Evoluzione indebitamento
2014 2015 2016 2017 2018
Residuo debito finale 8.137.116,80 8.048.090,20 8.161.518,81 7.866.045,49 7.568.596,48
Popolazione residente 10604 10485 10465 10430 10411
Rapporto tra residuo debito e popolazione residente 767,36 767,58 779,89 754,18 726,98
Sipal Informatica 50
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8.2 - Rispetto del limite di indebitamento
Indicare la percentuale di indebitamento sulle entrate correnti di ciascun anno, ai sensi dell’art. 204 del TUEL:
2014 2015 2016 2017 2018
Quota interessi 388.904,63 385.043,97 379.033,10 366.597,32 355.333,69 Entrate Correnti 8.517.713,66 8.799.983,81 9.562.548,84 9.711.031,52 10.202.597,28
% su Entrate Correnti 4,57% 4,38% 3,96% 3,78% 3,48%
Limite art. 204 TUEL 10% 10% 10% 10% 10%
8.3 - Utilizzo strumenti di finanza derivata
L’Ente non ha in corso contratti relativi a strumenti derivati.
8.4 - Rilevazione flussi degli strumenti di finanza derivata L’Ente non ha in corso contratti relativi a strumenti derivati.
9 - Conto del patrimonio in sintesi
Si riportano di seguito i dati del Conto del Patrimonio attivo e passivo relativi al primo e ultimo anno di mandato amministrativo, come previsto dall’art. 230 del TUEL.
Sipal Informatica 51
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2014
Attivo Importo Passivo Attivo
Immobilizzazioni immateriali 167.858,49 Patrimonio netto 15.783.596,80 Immobilizzazioni materiali 33.144.377,25
Immobilizzazioni finanziarie 154.048,40
Rimanenze 0,00
Crediti 5.925.302,60
Attività finanziarie non immobilizzate 0,00 Conferimenti 13.581.781,98
Disponibilità liquide 2.984.326,51 Debiti 13.011.040,37
Ratei e risconti attivi 505,90 Ratei e risconti passivi 0,00
Totale 42.376.419,15 Totale 42.376.419,15
2017*
Attivo Importo Passivo Attivo
Crediti vs.lo stato ed altre amministrazioni pubbliche per la partecipazione al fondo di
dotazione Patrimonio netto 22.429.949,06
Immobilizzazioni immateriali 96.005,00 Fondi per rischi ed oneri
Immobilizzazioni materiali 35.108.006,71
Immobilizzazioni Finanziarie 486.663,34
Rimanenze Trattamento di fine rapporto
Crediti 4.187.583,81 Debiti 11.446.143,44
Sipal Informatica 52
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Attivita' finanziarie che non costituiscono immobilizzi
Disponibilita' liquide 3.448.155,79
Ratei e risconti 384,00 Ratei e risconti e contributi agli investimenti 9.450.706,15
Totale 43.326.798,65 Totale 43.326.798,65
* Ultimo rendiconto approvato
10 - Conto economico in sintesi
2014
Conto economico Importo
Proventi della gestione 8.600.570,22
Costi della gestione -8.587.363,74
Proventi e oneri da aziende speciali e partecipate 0,00
Utili 0,00
Interessi su capitale di dotazione 0,00 Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate 0,00 Proventi ed oneri finanziari -387.085,21
Interessi attivi 1.819,42
Interessi passivi su mutui e prestiti -388.904,63 Proventi ed oneri straordinari 59.644,24
Proventi 328.802,06
Insussistenze del passivo 290.395,31
Sipal Informatica 53
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Sopravvenienze attive 21.800,75
Plusvalenze patrimoniali 16.606,00
Oneri -269.157,82
Insussistenze dell'attivo -268.528,90
Minusvalenze patrimoniali -628,92
Accantonamento per svalutazione crediti 0,00
Oneri straordinari 0,00
Risultato economico dell'esercizio -314.234,49
2017*
Conto economico Importo
Componenti positivi della gestione 9.626.039,86 Componenti negativi della gestione 9.916.654,15 Proventi ed oneri finanziari -324.694,55
Proventi finanziari 41.902,77
Oneri finanziari 366.597,32
Rettifiche di valore attivita' finanziarie 327.945,28
Rivalutazioni 327.945,28
Svalutazioni 0,00
Proventi ed oneri straordinari 585.211,62
Proventi straordinari 672.345,09
Oneri straordinari 87.133,47
Sipal Informatica 54
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Imposte 137.483,36
Risultato dell'esercizio 160.364,70
*Ultimo rendiconto approvato
I proventi da partecipazione sono indicati tra i proventi finanziari e corrispondono ad € 34.804,91.
Si riferiscono alle seguenti partecipazioni:
Società Percentuale di partecipazione Proventi
G.A.I.A. - Gestione Ambientale Integrata
dell’Astigiano S.P.A. 4,487% 34.804,91
11 - Riconoscimento debiti fuori bilancio
2018
Debiti fuori bilancio riconosciuti e finanziati 0,00 Debiti fuori bilancio in corso di riconoscimento 0,00 Debiti fuori bilancio riconosciuti e in corso di finanziamento 0,00
Sipal Informatica 55
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12 - Spesa per il personale
12.1 - Andamento della spesa del personale durante il periodo del mandato
2014 2015 2016 2017 2018**
Importo limite di spesa (art.
1, c. 557 e 562 della L.
296/2006) 2.738.413,43 2.637.739,07 2.738.413,43 2.738.413,52
Importo spesa di personale calcolata ai sensi dell’art. 1, c. 557 e 562 della L.
296/2006
2.586.358,98 2.469.771,86 2.574.846,39 2.556.661,70
Rispetto del limite SI SI SI SI
Spese di personale 2.808.883,75 2.647.731,39 2.812.873,09 2.674.669,11
Spese correnti 7.997.287,45 8.195.907,06 8.438.239,69 8.639.292,77
Incidenza delle spese di personale sulle spese
correnti 35,12% 32,31% 33,33% 30,96%
* linee guida al rendiconto della Corte dei Conti
** dato non ancora in possesso in quanto alla data della redazione della presente non è stato ancora approvato il rendiconto per l’anno 2018
12.2 - Spesa del personale pro-capite
2014 2015 2016 2017 2018**
Spese personale 2.808.883,75 2.647.731,39 2.812.873,09 2.674.669,11
Abitanti 10.604 10.485 10.465 10.430 10.411
Costo personale pro-capite 264,89 252,53 268,79 256,44 *Spesa di personale da considerare: intervento 01 + intervento 03 + IRAP
**dato non ancora in possesso in quanto alla data della redazione della presente non è stato ancora approvato il rendiconto per l’anno 2018
Sipal Informatica 56
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12.3 - Rapporto abitanti/dipendenti
2014 2015 2016 2017 2018
Abitanti 10604 10485 10465 10430 10411
Dipendenti 76 71 68 70 68
Rapporto abitanti/dipendenti 139,53 147,68 153,90 149 153,10
12.4 – Lavoro flessibile
Nel periodo del mandato amministrativo sono stati rispettati i limiti di spesa previsti dalla normativa vigente relativi ai rapporti di lavoro flessibile instaurati dall’amministrazione.
12.5 -Spesa per lavoro flessibile
2014 2015 2016 2017 2018
SPESAPREVISTANEL LIMITEDELLA NORMATIVAVIGENTE
€ 54.100,00 € 13.200,00 € 11.714,00 € 33.206,00 53.362,23
12.6 - Limiti assunzionali aziende speciali e Istituzioni
I limiti assunzionali di cui ai precedenti punti sono stati rispettati dalle aziende speciali e dalle Istituzioni.
Sipal Informatica 57
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12.7 - Fondo risorse decentrate
2014 2015 2016 2017 2018
Fondo risorse decentrate € 343.921,94 € 308.667,52 € 289.367,53 € 287.373,67 € 284.942,22
12.8 – Esternalizzazione servizi
L’Ente ha adottato congrui provvedimenti per l’acquisto sul mercato di servizi, originariamente prodotti al proprio interno, ottenendo conseguenti economie di gestione e adottando le necessarie misure in materia di personale, come previsto dall’art. 6 bis del D.Lgs 165/200.
L’Ente ha inoltre avviato organismi partecipati trasferendo risorse umane, strumentali e finanziarie, adeguando conseguentemente la propria dotazione organica ai sensi dell’art. 3 c. 30 della legge 244/2007.
Sipal Informatica 58