TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO

Il seguente prospetto illustra i movimenti intervenuti nel periodo.

Fondo trattamento di fine rapporto 2018 Accantonamento (Utilizzi) Altri mov. 2019

Fondo TFR 17.247 3.797 (877) (3.287) 16.879

Totale 17.247 3.797 (877) (3.287) 16.879

Tale posta corrisponde al valore complessivo delle indennità di fine rapporto di lavoro maturate dal personale in servizio alla fine degli esercizi in esame secondo il contratto collettivo nazionale di lavoro (CCNL) vigente, al netto delle anticipazioni concesse ai sensi dell'art. 1 della legge n. 297/82.

La voce altri movimenti si riferisce ai versamenti ai fondi pensione per la previdenza complementare; gli utilizzi si riferiscono alle erogazioni e al versamento dell'imposta sostitutiva ai sensi della legge 140/97.

D) DEBITI

Analisi dei debiti in base alla scadenza

Ripartizione dei debiti per area geografica

I debiti sono riferiti al territorio nazionale, eccetto qualche importo non significativo.

Obbligazioni

L’importo di euro 729 mila si riferisce al prestito obbligazionario emesso nel 2015 c.d. “Rivoli Bond” non convertibile del valore di euro 1.000 mila sottoscritto originariamente per euro 734 mila della durata pari a 7 anni riservato a residenti nel comune di Rivoli (VR), dove è situato un parco eolico del Gruppo.

Debiti verso banche

I debiti verso banche ammontano ad euro 177.085 mila e sono così articolati:

Debiti verso banche 2019 2018 Variazione Variazione %

Banche conti correnti passivi 65.470 57.464 8.006 14%

Mutui - quota entro 1 anno 33.934 33.905 29 0%

Mutui - quota oltre 1 anno 77.521 111.202 (33.681) -30%

Banche altri debiti 160 167 (8) -5%

Totale 177.085 202.739 (25.653) -13%

L’indebitamento bancario si è ridotto in corso d’anno. Il saldo passivo di conto corrente si attesta a euro 65.470 mila, in aumento di euro 8.006 mila rispetto allo scorso esercizio.

La quota di mutui rimborsata nel 2019 è stata pari a euro 34.252 mila. Il debito per mutui con scadenza oltre i cinque anni è pari ad euro 15.652 mila.

Per l’analisi della voce si rimanda al commento della gestione finanziaria nella relazione sulla gestione.

Debiti verso altri finanziatori

Debiti verso altri finanziatori 2019 2018 variazione variazione %

Debiti verso altri finanziatori - quota

entro 1 anno 2.734 3.067 (333) (11)

Debiti verso altri finanziatori - quota

oltre 1 anno 615 346 269 78

Totale 3.349 3.413 (64) (2)

I debiti verso altri finanziatori ammontano ad euro 3.349 mila e sono rappresentati per euro 964 mila da debiti verso società di leasing per contratti in essere, contabilizzati sulla base di quanto previsto dallo IAS 17. Quanto residua della voce in oggetto è rappresentata da debiti verso il factor per crediti ceduti pro solvendo.

Acconti

Acconti 2019 2018 Variazione Variazione %

Acconti 4.727 2.592 2.135 82%

Totale 4.727 2.592 2.135 82%

La voce si riferisce ad acconti ricevuti a vario titolo da parte di enti e privati ed è relativa a prestazioni non effettuate a fronte di incassi anticipati.

Debiti verso fornitori

Debiti verso fornitori 2019 2018 variazione variazione %

Debiti verso fornitori 32.939 48.841 (15.902) -33%

Debiti per fatture da ricevere 129.792 88.985 40.807 46%

Totale 162.731 137.825 24.905 18%

I debiti verso fornitori, che ammontano ad euro 162.731 mila, al netto delle note di accredito da ricevere, comprendono sia i debiti per le fatture ricevute, ma non ancora scadute, che i debiti maturati in relazione ad acquisti e prestazioni di competenza la cui fattura è pervenuta nell’esercizio successivo.

Debiti verso collegate

I debiti verso collegate ammontano ad euro 70 mila e sono relativi principalmente a debiti commerciali verso la società Acque Veronesi Scarl.

Debiti verso controllante La composizione è la seguente:

Debiti verso controllanti 2019 2018 variazione variazione %

Comune di Verona 16.030 15.032 998 7%

Totale 16.030 15.032 998 7%

Il debito verso la controllante ammonta ad euro 16.030 mila e si riferisce per euro 15.178 mila alla distruzione del dividendo 2018 e per euro 698 mila al debito per il contratto di servizio gas – teleriscaldamento.

Debiti verso imprese sottoposte al controllo di imprese controllanti

I debiti alla voce in esame si riferiscono alle società sottoposte al controllo del Comune di Verona e da questo integralmente consolidate. L’importo pari a euro 370 mila si riferisce a prestazioni commerciali.

Debiti tributari

Debiti Tributari 2019 2018 variazione variazione %

Imposte sul reddito/ sostitutive 3.401 166 3.235 1955%

Debiti verso Erario per IVA 7.559 4 7.555 184783%

Debiti verso Erario 1.972 3.743 (1.769) -47%

Debiti per accise 8.829 9.507 (677) -7%

Altri debiti tributari 451 441 10 2%

Totale 22.212 13.859 8.353 60%

I debiti per accise per euro 8.829 mila sono costituiti da debiti per imposte sul consumo di gas ed energia elettrica.

I debiti per imposte sul reddito si riferiscono alle imposte correnti IRES ed IRAP dell’esercizio.

Debiti verso istituti di previdenza

Debiti verso istituti di previdenza 2019 2018 variazione variazione %

Inps e altri istituti 3.718 4.315 (597) -14%

Inpdap 1.126 1.163 (38) -3%

Totale 4.844 5.478 (634) -12%

La voce si riferisce ai debiti dovuti al 31 dicembre 2019 verso istituti di previdenza per le quote a carico della società e dei dipendenti per salari, stipendi ed oneri stimati il cui pagamento avviene nei mesi successivi.

Altri debiti

Altri debiti 2019 2018 variazione variazione %

Depositi cauzionali 7.531 8.059 (528) -7%

Debiti verso il personale 7.333 6.882 451 7%

Debiti verso CSEA 10.291 7.580 2.712 36%

Debiti diversi 6.772 5.774 999 17%

Totale 31.927 28.294 3.633 13%

I debiti verso la Cassa per i Servizi Energetici e Ambientali includono principalmente per euro 4.108 mila componenti tariffarie relative al sesto bimestre 2019, per euro 3.474 mila importi di perequazione relativi al 2019 dei costi e dei ricavi del servizio di distribuzione gas e per euro 2.332 conguagli di perequazione elettrica 2019.

I debiti verso personale includono il corrispettivo dovuto ai dipendenti per il premio di produttività e per le ferie maturate e non godute al 31 dicembre 2019. La voce depositi cauzionali che ammonta ad euro 7.531 mila accoglie i debiti per depositi cauzionali ricevuti dai clienti al momento della sottoscrizione del contratto di fornitura di servizio.

La voce debiti diversi comprende debiti per interessi su depositi cauzionali per euro 742 mila, debiti verso l’Agenzia delle Entrate per quanto riscosso nelle fatture di energia elettrica a titolo di Canone Rai per euro

1.334 mila e debiti relativi alle obbligazioni sorte per l’ottenimento di servitù e di diritti di superficie su alcuni dei terreni sui quali sorgono i parchi eolici di proprietà per euro 678 mila.