DETTAGLIO VOCI BILANCIO DI ESERCIZIO 01.05.2020 - 30.04.2021
STATO PATRIMONIALE ATTIVO
A) CREDITI V/SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI
€ 1.859,00
B) IMMOBILIZZAZIONI
€ 585.465,00
I – Immateriali
€ 6.612,00
Altre spese pluriennali (spese Cofidi per pratica Titolo II) € 6.612,00
II - Materiali
€ 578.853,00
Terreno Ginosa € 77.985,00
Impianti Specifici nuova spiaggia € 480.011,00 Altri impianti e macchinari nuova spiaggia € 16.599,00 Attrezzature varia bar/ristoro nuova spiaggia € 59.877,00
Impianti elettrici € 14.350,00
Attrezzatura varia e minuta € 219.870,00 Costruzioni Leggere € 19.728,00 Altri beni materiali € 10.696,00 Fondi di Ammortamento € -320.263,00 C) ATTIVO CIRCOLANTE
II – Crediti esigibili entro l'esercizio successivo
€ 358.766,00
Crediti v/ gestori bar per gestione e rimborsi spese € 13.650,00Crediti diversi (cap.di porto – cauz.utenze-magg.conc.parch.) € 4.961,00 Credito v/ Comune Castellaneta per rimb.50% spese registr. € 29.167,00 Credito v/Erario per iva € 52.703,00 Credito d’imposta investim. Sud 2017/2020 al netto utilizzi € 54.332.00 Credito d’imposta ex super ammortamento invest. Nel 2020 € 17.703,00 Credito per contributo Titolo II – Regione Puglia € 181.202,00 Credito sanificazione al netto utilizzi € 2.084,00 Crediti v/Erario per ires e ritenute subite € 94,00 Crediti diversi € 254,00 Crediti per imposte anticipate € 2.616,00
III – Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
€ 286,00
Partecipazioni in COFIDI.IT€ 286,00
IV – Disponibilità liquide (cassa, c/c BCC, c/c Banco Posta)
€ 74.289,00
D) RATEI E RISCONTI
Risconti attivi
€ 405.911,00
canoni concessioni in uso del terreno Comune di Castellaneta
periodo 01.05.2021/04.12.2040 come da Atto di Transazione
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TOTALE ATTIVO € 1.426.576,00
DETTAGLIO VOCI BILANCIO DI ESERCIZIO 01.05.2020 - 30.04.2021
PASSIVO
A) Patrimonio Netto € 608.314,00
I - Capitale sociale
€ 736.251,00
n.396 soci x quota sociale pro-capite € 1.859,22VI - Altre Riserve
€ 11.441,00
Riserva da versamenti in c/ capitale€ 2.000,00
VIII - Utile (perdita) portato a nuovo€ - 65.063,00
IX – Utile (perdita) dell'esercizio€ - 76.315,00
Perdita di Esercizio 01.05.2020/ 30.04.2021
D) Debiti esigibili entro l'esercizio successivo
€ 571.491,00
- mutuo bancario Mps € 368.740,00 - debiti v/ fornitori per ft. Da ricevere
€ 2.197,00 - debiti v/erario per ritenute parc. Lav. Aut. € 100,00 - ricavi anticipati per quote versate estate 2021 € 185.384,00 - ricavi anticipati per quote versate estate 2022 € 1.205,00 - emolumenti sindaci € 7.998,00 - debiti diversi € 618,00 - TARI gen/apr 2021 € 1.531,00 - Debiti v/soci per capitale da rimborsare € 3.718,00
E) Ratei e risconti
€ 246.771,00
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TOTALE PASSIVO € 1.426.576,00
DETTAGLIO VOCI BILANCIO DI ESERCIZIO 01.05.2020 - 30.04.2021
CONTO ECONOMICO
A) Valore della produzione
1) ricavi delle prestazioni
€ 206.408.00
Prestazioni di servizi v/ soci € 203.458,00Prestazioni di servizi v/ non soci € 1.475.00 Corrispettivi docce € 1.475,00
5) altri ricavi e proventi
€ 54.931,00
Proventi distributori automatici € 3.807,00 Rimborsi consumo utenze € 4.413,00 Contributi investimenti dal 2017 al 2020 quota I anno € 11.221,00 Contributi investimenti ex super ammortamento 2020 € 1.334,00 Contributo a fondo perduto Covid € 2.000,00 Contributo credito imposta Covid € 2.615,00 Contributi in c/impianti – Titolo II Regione Puglia € 22.041,00 Altri ricavi e proventi € 7.500,00
B) Costi della produzione
6) per materie sussidiarie e di consumo
€ -73.854,00
- materiali di consumo (prodotti per pulizie e varie) € 349,00- oneri accessori su acquisti:
concess. in uso terreno Castellaneta periodo 01.05.20-30.4.2021 € 20.621,00 concessioni demaniali Comune Castellaneta € 5.317,00 concessioni demaniali Comune Ginosa € 4.989,00 concessione parcheggio estate € 9.012,00 contributo scuola velica estate € 3.389,00 oneri regolarizzazione € 754,00 smontaggio impianti € 22.400,00 - stampe, rimessaggio gommone, bandiere, banner, € 3.480,00 - materiale manutenzioni varie € 505,00 - attrezzatura minuta € 619,00 - cancelleria/indumenti da lavoro/stampati amministrativi € 278,00 - acquisto dispositivi di sicurezza € 2.141,00
7) per servizi
€ -126.742,00
- servizi spiaggia (contratto Sarm srls) € 38.000,00- costi manutenzione ordinaria stabilimento balneare (contratto Sarm) € 15.000,00 - vigilanza € 9.504,00 - servizi diversi € 1.300,00 - servizi telematici € 324,00 - energia elettrica € 1.924,00 - acqua potabile € 6.060,00 - spese sanificazione attrezzature € 7.200,00 - manutenzioni attrezzatura € 447,00 - consulenza fiscale € 2.400,00 - consulenza tecnica € 6.840,00 - consulenza legale € 1.650,00 - servizi di segreteria ordinari € 6.000.00 - servizi di segreteria stra ari € 7.700.00 - costi vari consulenze (rimb. spese/cassa previdenza) € 5.706,00 - compensi sindaci comprensivi di contributi previdenza ( € 1.233,00) € 9.336,00 - rimborsi chilometrici amministratori che ne hanno fatto richiesta € 913,00 - assicurazioni € 2.312,00
DETTAGLIO VOCI BILANCIO DI ESERCIZIO 01.05.2020 - 30.04.2021
8) per godimento di beni di terzi
€ -9.523,00
Canoni locazione immobile per attrezzature € 5.333.00
Noleggio container bagni e costi relativi € 4.190,00
10) ammortamenti immobilizzazioni materiali e immateriali
€ -60.699,00
14) oneri diversi di gestione€ -58.548,00
- diritti camerali, valori bollati e costi vari € 2.051,00 - contributi associativi (F.A.B. / Confcooperative) € 1.076,00 - TARI dal 2014 ad aprile 2021 € 52.869,00 - imposte di registro per rinnovo concessioni Ginosa e Castellaneta € 2.345,00 - costi vari € 207,00
C) Proventi e oneri finanziari
€ -10.904,00
16) Altri proventi finanziari (interessi attivi bancari e diversi) € 279,00 17) Interessi ed altri oneri finanziari € -11.183,00 (int.passivi mutui, int. Passivi bancari ed oneri finanziari diversi)
22) Imposte anticipate
€ 2.616,00
23) Perdita dell'esercizio€ -76.315,00
NOTE AL BILANCIOSignori soci,
il Bilancio sociale chiuso al 30.04.2021 rileva purtroppo una Perdita di Esercizio di euro 76.314,61, nonostante l'incremento dei ricavi di euro 58.100,00 determinato dall'aumento dell’importo della quota annuale 2020.
Purtroppo le previsioni fatte nello scorso esercizio sono state molto ottimistiche. Come più volte ribadito negli anni precedenti, diventa difficile fare previsioni future a causa di alcuni costi imprevedibili.
Elenchiamo qui di seguito i costi rilevanti che hanno contribuito a determinare l'elevata Perdita di Esercizio:
--euro 52.900,00 per TARI Comune di Castellaneta per gli anni dal 2014 ad aprile 2021.
--euro 22.400,00 per costi smontaggio attrezzature a fine stagione estiva.
--euro 7.200,00 per spese sanificazione.
--euro 2.141,00 per acquisto dispositivi di sicurezza.
--euro 3.000,00 per spese pratica COFIDI.
--euro 1.184,00 per maggiori assicurazioni
--euro 5.300,00 per canoni di locazione immobile (periodo agosto 2020/aprile 2021) per il ricovero di tutte le attrezzature dopo la chiusura dello stabilimento e in specialmodo dei beni oggetto del Titolo II Capo VI "Aiuti agli investimenti delle PMI nel settore turistico-alberghiero", come richiesto da Puglia Sviluppo per la Regione Puglia (il canone annuo da pagare è di euro 8.000,00).
--euro 9.400,00 per interessi su mutui.
--euro 2.350,00 per imposte di registro versate per il rinnovo delle concessioni demaniali Ginosa e Castellaneta.
Passando ad analizzare i ricavi rileviamo che:
I Ricavi delle Prestazioni, ammontanti complessivamente ad euro 206.408,00, hanno subito un incremento rispetto all'esercizio precedente di euro 59.598,00 dovuto essenzialmente all'incremento delle quote versate dai soci complessivamente di euro 58.131,00 (euro 450,00 estate 2019 / euro 630,00 estate 2020).
gli Altri ricavi e proventi, ammontanti complessivamente ad euro 54.931,00, sono costituiti essenzialmente da:
-euro 17.169,00 per Contributi in conto esercizio (quota anno dei crediti d'imposta per investimenti e spese sanificazioni per Covid);
-euro 22.041,00 per contributi in conto Impianti (quota anno Contributo Titolo II – Regione Puglia);
-euro 3.807,00 per competenze incassi distributori automatici;
-euro 4.413,00 per rimborsi utenze.
L'incremento di euro 49.602,00 è dovuto ovviamente alla presenza dei su indicati contributi in conto esercizio e in conto impianti.
DETTAGLIO VOCI BILANCIO DI ESERCIZIO 01.05.2020 - 30.04.2021
In merito alla copertura della Perdita di Esercizio rilevata di euro 76.314,61 il Consiglio di Amministrazione propone di rinviarla a futuri esercizi e, in merito alle Perdite a Nuovo, propone di coprirle parzialmente utilizzando la Riserva da versamenti in c/capitale di euro 2.000,00 e le Altre Riserve di euro 11.440,78.
Vi informiamo, inoltre, che durante l’esercizio il nostro studio di consulenza fiscale ha provveduto a richiedere all’Agenzia delle Entrate, per il bene della nostra cooperativa, vari Crediti D’Imposta e Contributi a fondo perduto emanati con Leggi speciali dal Governo, da utilizzare per compensazioni di imposte e tasse a mezzo modello F24, e precisamente:
-- euro 83.051,00 per gli investimenti effettuati nelle regioni del Sud Italia dall’anno 2017 al 2020 /L.208/2015;
-- euro 17.702,00 per gli investimenti effettuati nell’anno 2020 (ex super ammortamento) / L. 178/2020;
-- euro 2.615,00 per le spese sanificazione ambienti da Covid /D.L. 34/2020.
– euro 2.000,00 per Contributo a Fondo perduto (Decreto Rilancio / DL.34/2020), accreditato direttamente sul conto corrente bancario.
Durante l’esercizio l'ammontare dei versamenti effettuati utilizzando i Crediti d'Imposta ed il credito IVA è pari ad euro 60.278,00. Questo significa che la cooperativa non ha effettuato esborsi in denaro per detto importo.
Inoltre, l'ammontare della TARI da versare per gli anni dal 2014 ad aprile 2019 è stato complessivamente di euro 70.893,00 ma, grazie alla disponibilità dei suddetti crediti in compensazione, si è potuto ottenere una riduzione di ben euro 23.400,00 circa poiché versati entro i termini stabiliti.
In merito alle immobilizzazioni, vi informiamo che durante l'esercizio in esame si sono effettuati investimenti complessivamente ammontanti ad euro 305.232,00: Impianti specifici di euro 236.917,00 per la realizzazione del bar/ristoro; Attrezzatura varia di euro 67.575,00 per acquisto attrezzatura ristorante e varie , altri impianti e macchinari di euro 740,00 (incremento impianto di videosorveglianza).
Vi ricordiamo infine:
--che le immobilizzazioni materiali presenti in bilancio risultano al netto dei relativi fondi di ammortamento di euro 320.263,00, le immobilizzazioni immateriali risultano al netto della quota di ammortamento dell’esercizio di euro 2.204,00.
--che anche nell’esercizio in esame è stato attribuito il costo annuale dei canoni di concessione per utilizzo del terreno pari ad euro 20.600,00, senza nessun esborso da parte della società poiché in compensazione fino al 2040, come da Atto di Transazione e Contratto di Concessione con il Comune di Castellaneta.
Concludiamo invitando, ancora una volta, tutti i soci a rispettare la scadenza del 31 agosto di ogni anno per il versamento della quota annuale al fine di garantire la disponibilità finanziaria utile ad ottemperare agli obblighi già assunti (due rate annuali di mutuo da pagare fino al 2026) e da assumere in futuro e soprattutto al fine di evi- tare azioni spiacevoli nei confronti dei soci morosi.
Riva dei Tessali, 30.09.2021
L'ANGOLINO SOC. COOP.
f.to Gli Amministratori
