Fatturazione Elettronica
Applicazione del bollo virtuale su operazioni esenti
2 Applicazione del bollo virtuale su operazioni esenti
Tra le operazioni esenti che necessitano dell’applicazione del bollo rientrano le cessioni nei confronti di clienti che, essendo esportatori abituali, hanno emesso lettera d’intento.
Il Decreto Ministeriale del 17 giugno 2014 ha disciplinato il versamento dell’imposta di bollo sui documenti informatici fiscalmente rilevanti esclusivamente con modalità telematica ed in un’unica soluzione entro 120 giorni dalla chiusura dell’esercizio.
L’annotazione del bollo virtuale sulla fattura elettronica deve essere effettuato indipendentemente dal fatto che il bollo sia stato o meno addebitato al cliente. Ricordiamo che per le PA il bollo non deve essere mai addebitato al cliente.
Per gestire l’applicazione del bollo su operazioni esenti sarà necessario:
1) Aver definito le condizioni di applicazione del bollo
2) Aver attivato l’applicazione del bollo (ed eventualmente anche il suo addebito) in anagrafica del cliente
3) Se si intende addebitare il bollo al cliente, è necessario aver attivato la ‘’spesa bollo su op. esenti’’ sul tipo documento fattura utilizzato
4) Aver attivato l’applicazione del bollo virtuale su operazioni esenti nei parametri di emissione fattura elettronica
La fattura elettronica ATTIVA
3 Applicazione del bollo virtuale su operazioni esenti
1) Definizione delle condizioni di applicazione del bollo
La fattura elettronica ATTIVA
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1) Definizione del codice spesa
La fattura elettronica ATTIVA
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2) Attivazione dell’applicazione del bollo ed eventuale addebito in anagrafica del cliente Richiamare l’anagrafica del cliente
La fattura elettronica ATTIVA
Spuntare la casella
- Bollo su operazioni esenti assolto in modo virtuale sia per addebitare il bollo al cliente sia per non addebitarlo
- Addebito automatico spese bolli su operazioni esenti soltanto se si vuole addebitare il bollo al cliente
6 Applicazione del bollo virtuale su operazioni esenti
3) Tipo documento: attivazione della ‘’spesa bollo su op. esenti’’ (solo per addebito del bollo al cliente)
La fattura elettronica ATTIVA
7 Applicazione del bollo virtuale su operazioni esenti
3) Tipo documento: attivazione della ‘’spesa bollo su op. esenti’’ (solo per addebito del bollo al cliente)
La fattura elettronica ATTIVA
8 Applicazione del bollo virtuale su operazioni esenti
3) Tipo documento: attivazione della ‘’spesa bollo su op. esenti’’ (solo per addebito del bollo al cliente)
La fattura elettronica ATTIVA
Completare la videata inserendo il conto contabile su cui contabilizzare l’importo del bollo addebitato al cliente e il relativo codice IVA
9 Applicazione del bollo virtuale su operazioni esenti
4) Parametri emissione fattura elettronica
Per fare in modo che venga esposto il bollo virtuale su operazioni esenti, attivare la specifica opzione presente nei parametri di emissione fattura elettronica
La fattura elettronica ATTIVA
10 Applicazione del bollo virtuale su operazioni esenti
4) Parametri emissione fattura elettronica
La fattura elettronica ATTIVA
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4) Parametri emissione fattura elettronica
La fattura elettronica ATTIVA
12 Applicazione del bollo virtuale su operazioni esenti
Esempi di file XML con esposizione del bollo virtuale su operazioni esenti
XML con Addebito bollo al cliente XML senza addebito bollo al cliente
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13 Calcolo imposta di bollo da versare per documenti elettronici
Il versamento dell’imposta di bollo sui documenti informatici fiscalmente rilevanti deve essere eseguito
esclusivamente con modalità telematica ed in un’unica soluzione entro 120 giorni dalla chiusura dell’esercizio.
Per calcolare l’importo da versare Sistemi ha predisposto un’apposita funzione
La fattura elettronica ATTIVA
14 Calcolo imposta di bollo da versare per documenti elettronici
La fattura elettronica ATTIVA
1.Digitare l’anno di emissione delle fatture
2.Attivare il calcolo del bollo per le fatture elettroniche
3.Selezionare la ditta per la quale eseguire il calcolo
4.Premere il tasto <Deriva dati>. Al termine dell’elaborazione la colonna ‘’Importo da versare’’ riporterà l’importo dei bolli da versare tramite F24
5.Al termine
dell’elaborazione verrà esposto l’ammontare dei bolli da versare
