LVIII ESERCIZIO
Via Pinciana 35 - 00198 ROMA Numero verde 800 814 601
Associazione Cassa Nazionale di Previdenza ed Assistenza a favore dei Ragionieri
e Periti Commerciali
VARIAZIONI
AL BILANCIO DI PREVISIONE
2020
PRESIDENTE Luigi Pagliuca
Vice Presidente Giuseppe Scolaro
Consiglieri Gianluca Buselli Salvatore Baldino Donato Montibello*
Guido Rosignoli Paolo Longoni Nunzio Monteverde Fedele Santomauro Maria Vittoria Tonelli
Felice Colonna
COLLEGIO DEI SINDACI Presidente Giuseppina Saulino*
Sindaci effettivi Lorenzo De Angelis**
Claudio Faraone***
Stefano Giovannini Luigi Lucchetti
Direttore Generale Carlo Maiorca
5 ARGIRO' ANTONIO CATANZARO
6 ARPESELLA GIANCARLA MILANO
7 BACHIORRI ANTONIO RAVENNA
8 BALDINO SALVATORE COSENZA
9 BALLETTA GIUSTO PALERMO
10 BARBUZZA DOMENICO BARCELLONA
POZZO DI GOTTO
11 BENETTI ANDREA VICENZA
12 BENINI FRANCO TERAMO
13 BERGONZINI ALESSANDRO MODENA 14 BIANCO ROBERTO MARIO NAPOLI NORD
15 BILLI ANDREA BOLOGNA
16 BORRACCI PASQUA BARI
17 BORZELLI GUIDO MACERATA E
CAMERINO
18 BOSCHI SIMONE FIRENZE
19 BROCCOLINI SABATINO TERAMO
20 BRUSADIN SILVANO PORDENONE
21 BURI NICOLA CAMPOBASSO
22 BURINI LUIGI BERGAMO
23 BUSELLI GIANLUCA FIRENZE
24 BUSI DAVIDE BOLOGNA
25 CANDITTI GRAZIELLA BRESCIA
26 CANEVARI MARIO PAVIA
27 CAPPIETTI GIOVANNI AREZZO
28 CAPPUCCILLI ANGELO MONZA E DELLA BRIANZA
29 CAPUOZZO LUIGI MILANO
30 CAPUZZO ANGELO VENEZIA
31 CARION ALBERTO FERRARA
32 CAROSELLA FRANCESCO NOCERA INFERIORE
33 CARRANO ROBERTO REGGIO CALABRIA
34 CASTIONI MARCO VERONA
35 CATTANEO PATRICK MILANO
36 CAVALLI ENRICA RIMINI
37 CAVALLO CLAUDIO CUNEO
38 CENEDESE GIUSEPPINA BIELLA
39 CHIAPPUELLA MARIO MASSA CARRARA
40 CHIARELLI NICOLA TARANTO
41 CHIOCCHINI ROLANDO PERUGIA
42 CIARALLI SANDRA ASCOLI PICENO
43 CILIA GIORGIO RAGUSA
44 CIRIANI ANTONIO ROMA
45 COCCI FRANCESCO PRATO
46 COLOMBO MARIA CONCETTA MILANO
47 COLONNA FELICE UDINE
48 CONIO EZIO GIUSEPPE IMPERIA
49 CORONA ERNESTA VERCELLI
50 D'ANGELO PIERO MARSALA
51 D'OCA GIUSEPPINA PALERMO
52 DE DONNO CAROLA LECCE
53 DE GIORGI DAVIDE LECCE
54 DE MITRI PAOLO MANTOVA
55 DE ROSSI ROBERTO ROMA
56 DI LORENZO ROBERTO ROMA
57 DI PANCRAZIO ANTONIO VARESE
58 DRAGHI CLARA GENOVA
59 ESPOSITO GIUSEPPE SALERNO
60 FABBRI CARLO LIVORNO
61 FARNESI BRUNELLO LUCCA
62 FELICI NORBERTO FERMO
63 FERRARIO GIAMPIERO BUSTO ARSIZIO
64 FICOTTO ROBERTO VENEZIA
65 FRANGELLA PATRIZIA TIVOLI
66 FRATINI GABRIELE AREZZO
67 GAETANI GIORGIO MONZA E DELLA
BRIANZA
68 GARIGLIO GIUSEPPE TORINO
69 GATTUSO ARMANDO GIOVANNI AGRIGENTO 70 GIOVANNINI STEFANO TRENTO E ROVERETO
71 GIRARDI MARCO AOSTA
72 GIULIETTI FAUSTO GENOVA
73 GRAMIGNAN STEFANO PADOVA
74 IDINI ALESSANDRO
GABRIELE PIETRO SASSARI 75 INDELICATO MARIO ANTONINO CATANIA
76 IVONE MASSIMO PESCARA
77 LA FICO ROBERTO CATANIA
78 LANDUCCI GABRIELE LUCCA
79 LANDUZZI TERESA BOLOGNA
84 LOTTO PAOLA TERESA VICENZA
85 LUCCHETTI LUIGI ROMA
86 LUCENTINI NAZZARENO VITERBO
87 LUCIANO SERGIO AVELLINO
88 MAGINI ROSSELLA FIRENZE
89 MALDIVI CARLO NOVARA
90 MALLARDO CLAUDIO NAPOLI
91 MANCONI FRANCO CAGLIARI
92 MANDOLESI LUIGI ROMA
93 MANGIAPANE FILIPPO PERUGIA
94 MANNO FRANCESCO PALERMO
95 MARCANTONI PIETRO ROMA
96 MARCHI ALBERTO PAVIA
97 MARELLI AFFATICATI ALESSANDRO MILANO
98 MARIOTTI SERGIO LATINA
99 MARIOTTI TIZIANA ROMA
100 MARTINES MASSIMO FORLI'
101 MATTEI MARCO BRESCIA
102 MAURI ANGELO LECCO
103 MILANI CARLA LATINA
104 MONDADORI ASPRO REGGIO EMILIA
105 MOLTELLO ANTONIO NOLA
106 MONTEVERDE NUNZIO PALERMO
107 MONTICONE ROBERTO ASTI
108 MORETTI DANIELE SIENA
109 NOVELLI ALESSANDRO CHIETI
110 OLIVERI GIANCARLO ALESSANDRIA
111 OPARA MAURO TRIESTE
112 PAGLIUCA LUIGI MILANO
113 PARENTE GIOVANNI GERARDO CASERTA
114 PEROTTO PIERPAOLO MILANO
115 PERRONE ANGELA ROMA
116 PESSOLANO MICHELE SALA CONSILINA
117 PETRINI FABRIZIO TERNI
118 PEZZANI MICHELE PARMA
119 PICCARDI PAOLO PISTOIA
120 PICCIRILLO VINCENZO FOGGIA
121 PIROLI CATALDO FROSINONE
122 POGGIOLINI STEFANO ANCONA
123 PORTA CARLO COMO
124 PUGLIESE VITO CESARE BARI 125 QUAGGIOTTO TIZIANA TREVISO
126 RAVA' DOMENICO GENOVA
127 REALE SAVERIO ROMA
128 RECCHIA ALBERTO VERONA
129 REGALBUTO SALVATORE TORINO
130 RELLA VINCENZA BARI
131 RICCOBENE MICHELE CATANIA
132 ROMANO CARLO ROMA
133 ROSIGNOLI GUIDO ROMA
134 RUSSO RANIERI BENEVENTO
135 SALVADORI EUGENIA BRESCIA
136 SAMPIERI LORENZO SIENA
137 SANNA MARIA FOGGIA
138 SANTOMAURO FEDELE TRANI
139 SARACINO RITA BRINDISI
140 SARTOR PAOLO BOLZANO
141 SAVONA GIUSEPPE NAPOLI
142 SCALERA GIUSEPPE BARI
143 SCOGNAMIGLIO LUIGI NAPOLI
144 SCOLARO GIUSEPPE TORINO
145 SEGNI OTELLO LA SPEZIA
146 SGALIPPA SANDRO PISA
147 SGARBOSSA CLAUDIO PADOVA
148 STRAFACE NATALE PAOLA
149 STRINGHINI MAURO SILVESTRO CREMONA 150 TARENGHI NICOLA LUIGI MILANO
151 TEORA VINCENZO POTENZA
152 TESTA GIUSEPPE SAVONA
153 TIPALDI ROBERTO SALERNO
154 TIZIANI TIZIANA TREVISO
155 TONELLI MARIA VITTORIA PESARO URBINO 156 ULLOA SEVERINO ANNUNZIATA TORRE ANNUNZIATA
157 VALENTINI GERARDO ROMA
158 VATTEONE LUCA TORINO
159 VIGNIGNI SALVATORE SIRACUSA
160 VIVIANO GIUSEPPE TRAPANI
161 VIZZIELLO DOMENICO MATERA
162 ZAGARIA CIRO TRANI
* Rappresentante Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali ** Rappresentante Ministero dell’Economia e delle Finanze *** Rappresentante Ministero della Giustizia
Note di commento 4
Quadro di riclassificazione dei risultati economici 9
Conto economico previsionale 14
Piano delle fonti e degli impieghi 15
Piano dei flussi di cassa 16
Attribuzione ai fondi statutari 18
Bilancio Finanziario D.M. 27/03/2013 21
Preventivo economico annuale 22
Relazione del Collegio Sindacale 25
NOTE DI VARIAZIONE AL BILANCIO DI PREVISIONE 2020
Le variazioni al Bilancio di previsione 2020 non possono non tener conto dell’epidemia da COVID-19 che sta attraver- sando la maggior parte dei paesi del mondo e degli effetti che sta producendo sulle persone e sul tessuto socioeco- nomico. Anche se, alla data di redazione delle presenti note di variazione, gli effetti dell’emergenza sanitaria non sono così drammatici come nei mesi passati, sul lato economico, sono tuttora consistenti. I riflessi dell’emergenza sanitaria sul bilancio della CNPR sono sia di tipo economico, per i minori proventi che si prevede verranno realizzati, che di tipo finanziario per i minori incassi dovuti ai ritardi negli adempienti contributivi da parte degli iscritti.
Pertanto, le presenti note di variazione al bilancio di previsione 2020 si riferiscono agli adeguamenti dovuti all’emer- genza sanitaria e all’aggiornamento di alcune voci di costo e di ricavo all’effettivo andamento gestionale.
Le variazioni riguardano, sotto l’aspetto economico, principalmente le seguenti voci: l’incremento dei ricavi per pro- venti e contributi; il decremento dei costi per prestazioni istituzionali; il decremento dei proventi e oneri finanziari;
l’incremento delle rettifiche di valore di attività finanziarie.
Sotto l’aspetto finanziario le variazioni riguardano:
• l’incremento delle fonti interne per maggiori alienazioni di attività finanziarie;
• l’incremento degli impieghi dovuto al pagamento delle indennità per l’emergenza sanitaria “Covid-19”;
• il decremento delle somme da destinare ai nuovi investimenti.
Le variazioni dei flussi di cassa comprendono, oltre agli adeguamenti sopra menzionati, anche la variazione del saldo iniziale di cassa al saldo effettivo al 1 gennaio 2020.
Il bilancio di previsione 2020 viene adeguato nel conto economico, nel piano delle fonti e degli impieghi, nel piano
degli investimenti e nel piano dei flussi di cassa.
VARIAZIONI al BILANCIO di PREVISIONE dell’ESERCIZIO 2020
CONTO ECONOMICO PREVISIONALE 2020 ASSESTATO
A) 1 - PROVENTI E CONTRIBUTI PREVISIONE INIZIALE VARIAZIONE PREVISIONE DEFINITIVA
315.630.000 1.500.000 317.130.000
La variazione della categoria è dovuta all’incremento della voce contributi soggettivi, per € 1.000.000, e della voce contributi integrativi, per € 500.000, a seguito dell’acquisizione di dati reddituali e di volumi d’affari mancanti:
B) 7a - PRESTAZIONI ISTITUZIONALI
VOCE PREVISIONE INIZIALE VARIAZIONE PREVISIONE DEFINITIVA
PER PRESTAZIONI PREVIDENZIALI 249.050.000 - 7.500.000 241.550.000
PER PRESTAZIONI ASSISTENZIALI 7.100.000 - 7.100.000
PER ALTRE PRESTAZIONI 600.000 -100.000 500.000
PRESTAZIONI ISTITUZIONALI 256.750.000 -7.600.000 249.150.000
La variazione della categoria è dovuta al decremento della voce prestazioni previdenziali per € 7.500.000 e della voce altre prestazioni per € 100.000. La variazione della voce prestazioni previdenziali si riferisce: al decremento della voce pensioni di vecchiaia, per € 6.600.000; al decremento della voce pensioni di anzianità, per € 1.500.000; al decremento della voce pensioni di invalidità, per € 200.000; all’incremento della voce pensioni di reversibilità per € 1.300.000.
I decrementi sono dovuti: al minor onere medio delle nuove prestazioni liquidate; al minor pagamento di arretrati di pensioni, effettuate ai sensi della sentenza della Corte di Cassazione in materia di pro-rata, per adeguarlo alle effettive domande di riliquidazione pervenute nel corso dell’anno; al decremento, per la voce pensioni di vecchiaia, dovuto all’effetto del nuovo istituto delle pensioni in cumulo, alternativo alla pensione di vecchiaia, i cui esiti non erano puntualmente quantificabili in considerazione della recente istituzione di tale tipologia di pensione e della sua progressiva andata a regime.
La voce prestazioni assistenziali non rileva nessuna variazione considerato che il decremento di € 300.000, dovuto a minori richieste di erogazioni indennità di maternità, è compensato da un minor utilizzo del fondo di maternità.
La voce altre prestazioni rileva un decremento di € 100.000 dovuto all’adeguamento della previsione all’effettivo andamento gestionale.
B) 7b - ONERI PER ALTRI SERVIZI PREVISIONE INIZIALE VARIAZIONE PREVISIONE DEFINITIVA
8.852.000 - 538.000 8.314.000
L’assestamento della categoria per altri servizi è esposto nella seguente tabella:
VOCE PREVISIONE INIZIALE VARIAZIONE PREVISIONE DEFINITIVA
ORGANI COLLEGIALI 1.500.000 - 205.000 1.295.000
MANUTENZIONE IMMOBILI DA REDDITO 2.700.000 - 100.000 2.600.000
GESTIONE IMMOBILI DA REDDITO 750.000 - 60.000 690.000
PREMI ASSICURATIVI 74.000 -- 74.000
ASSISTENZA LEGALE E NOTARILE 1.150.000 - 153.000 997.000
CONSULENZE 489.000 - 16.000 473.000
ALTRI SERVIZI 331.000 13.000 344.000
CANONI DI ASSISTENZA E MANUTENZIONE 580.000 -- 580.000
VIGILANZA E PULIZIA LOCALI 200.000 60.000 260.000
UTENZE SEDE 306.000 - 32.000 274.000
FORMAZIONE E ALTRI COSTI RIFERIBILI AL PERSONALE 210.000 - 20.000 190.000
ALTRI ONERI 562.000 - 25.000 537.000
TOTALE 8.852.000 - 538.000 8.314.000
Di seguito si fornisce un dettaglio delle variazioni:
• organi collegiali per € -205.000; la riduzione della voce è dovuta: a minori spese per l’organizzazione del Comitato dei Delegati a seguito dell’emergenza sanitaria “Covid-19”, per € 150.000; a minori spese di loco- mozione degli OO.CC., per € 5.000 e a minori costi sostenuti per il funzionamento degli OO.CC., per € 50.000;
• manutenzione immobili da reddito per € -100.000; la riduzione della voce è dovuta a minori oneri per perizie, accertamenti tecnici, direzione lavori immobili da reddito sostenuti nel corso dell’anno;
• gestione immobili da reddito per € -60.000; la riduzione della voce è dovuta a minori oneri sostenuti per i costi di dismissione del patrimonio immobiliare, per € 30.000 e a minori costi per la regolarizzazione docu- mentale del patrimonio immobiliare, per € 30.000;
• assistenza legale e notarile per € -153.000; la riduzione della voce è dovuta: ai minori costi per patrocinio legale e assistenza in giudizio relativo al contenzioso in materia previdenziale e di patrimonio immobiliare, per € 300.000; ai minori costi per assistenza notarile, per € 5.000, compensati, in parte, dai maggiori costi per l’assistenza legale della Sede, per € 100.000 e per il recupero dei crediti previdenziali, per € 52.000;
• consulenze per € -16.000; la riduzione è dovuta a minori costi per la consulenza per studi, indagini e rilevazio- ni; per € 55.000; a minori costi per la consulenza legale per gli immobili da reddito, per € 10.000, compensati, in parte, da maggiori costi per la consulenza legale in materia previdenziale, per € 3.000, e per la consulenza fiscale e tributaria, per € 11.000, e per le consulenze varie, per € 35.000;
• altri servizi per € 13.000; l’aumento della voce è dovuta a maggiori costi per studi, indagini e rilevazioni;
• vigilanza e pulizia locali per € 60.000; l’aumento della voce è dovuta a maggiori costi per la pulizia e sanifi- cazione dei locali a seguito dell’emergenza sanitaria “Covid-19”;
• utenze sede per € -32.000; la riduzione della voce è dovuta a minori costi per i consumi idrici, per € 2.000 e per i consumi di energia elettrica, per € 30.000;
• formazione e altri costi del personale per € -20.000; la riduzione della voce è dovuta a minori costi sostenuti per le spese di viaggio e locomozione del personale dipendente;
• altri oneri per € -25.000; la riduzione della voce è dovuta a minori costi per i trasporti e facchinaggi, per
€ 5.000 e per le spese postali sostenute, per € 20.000.
B) 9 - PER IL PERSONALE PREVISIONE INIZIALE VARIAZIONE PREVISIONE DEFINITIVA
4.970.000 100.000 5.070.000
La variazione della categoria è dovuta agli incrementi previsti dal nuovo Contratto collettivo nazionale di lavoro sti- pulato, alla fine dell’anno precedente, tra L’ADEPP e le Organizzazioni sindacali con decorrenza 1 gennaio 2020.
B) 10 D - SVALUTAZIONE CREDITI ATTIVO
CIRCOLANTE E DELLE DISPONIBILITÀ LIQUIDE PREVISIONE INIZIALE VARIAZIONE PREVISIONE DEFINITIVA
39.500.000 - 9.500 000 30.000.000
La variazione della categoria è dovuta ai minori costi per l’accantonamento per la “svalutazione dei crediti verso iscritti per le sanzioni e interessi”. Si segnala che i crediti per sanzioni e interessi, al 31 dicembre 2019, sono stati completamente svalutati, pertanto, si accantonano soltanto quelli di competenza dell’anno corrente.
B) 12 - ACCANTONAMENTO PER RISCHI PREVISIONE INIZIALE VARIAZIONE PREVISIONE DEFINITIVA
- + 2.850 000 2.850.000
La variazione si riferisce ai rischi di perdita di valore di alcuni fondi immobiliari e fondi di private equity come di se- guito dettagliato:
• Fondo Pan European per € 600.000;
• Fondo Equinox III per € 1.000.000;
• Fondo Green Energy per € 1.250.000.
B) 14 - ONERI DIVERSI DI GESTIONE PREVISIONE INIZIALE VARIAZIONE PREVISIONE DEFINITIVA
2.740.000 265.000 3.005.000
La variazione della categoria è dovuta: all’incremento delle voci pubblicazione di riviste, per € 10.000; libri, riviste ed altre pubblicazioni, per € 20.000; materiali di consumo, per € 20.000; perdite su crediti verso iscritti per contributi, per
€ 500.000. Tali incrementi sono parzialmente compensati dal decremento delle seguenti voci: stampati e cancelleria, per € 20.000; liti, arbitrati, risarcimenti ed accessori gestione previdenziale, per € 250.000 e gestione immobiliare, per
€ 15.000.
C) 16 - ALTRI PROVENTI FINANZIARI PREVISIONE INIZIALE VARIAZIONE PREVISIONE DEFINITIVA
55.951.000 4.380.000 60.331.000
La variazione della categoria è dovuta all’incremento della voce cedole e altri interessi attivi, per € 4.500.000 per i maggiori proventi che si prevede di realizzare sui titoli in portafoglio e al decremento della voce interessi attivi ban- cari, per € 120.000.
C) 17 - INTERESSI ED ALTRI ONERI FINANZIARI PREVISIONE INIZIALE VARIAZIONE PREVISIONE DEFINITIVA
14.370.000 15.240.000 29.610.000
La categoria presenta una variazione di € 15.240.000, dovuta all’ incremento delle commissioni di negoziazione, delle cedole su acquisto titoli e delle perdite su negoziazione titoli subite dalle gestioni patrimoniali affidate a terzi (GPM), per € 16.000.000; all'incremento della voce commissioni e interessi su anticipazioni di cassa, per € 40.000 e all'in- cremento della voce perdite su negoziazione titoli immobilizzati, per € 200.000, in parte compensato dal decremento della voce commissioni di performance per € 1.000.000.
D) 19B - SVALUTAZIONE DA IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO PARTECIPAZIONI
PREVISIONE INIZIALE VARIAZIONE PREVISIONE DEFINITIVA
24.000.000 4.000.000 28.000.000
La variazione si riferisce alla presunta svalutazione del Fondo immobiliare Scoiattolo per l’adeguamento del valore di bilancio al valore del rendiconto.
D) 19C - SVALUTAZIONE DA TITOLI ISCRITTI NELL’ATTIVO CIRCOLANTE CHE NON COSTITUISCONO PARTECIPAZIONI
PREVISIONE INIZIALE VARIAZIONE PREVISIONE DEFINITIVA
10.000.000 10.000.000 20.000.000
La variazione si riferisce alla presunta svalutazione, tra il costo in bilancio e il valore di mercato, dei titoli iscritti nelle GPM affidate a terzi. Le GPM affidate a terzi, iscritte nelle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni, sono valutate, come previsto dai principi contabili nazionali, al minore tra il valore in bilancio e il valore di realizzo desumibile dall’andamento di mercato dell’ultimo giorno dell’esercizio.
E) 22 - IMPOSTE SUL REDDITO DELL’ESERCIZIO PREVISIONE INIZIALE VARIAZIONE PREVISIONE DEFINITIVA
9.660.000 1.000.000 10.660.000
La categoria presenta complessivamente un incremento di € 1.000.000, dovuto alle imposte sulle rendite finanziarie, per € 1.000.000, incrementi dovuti ai maggiori proventi finanziari realizzati.
Si ricorda che, come previsto dalla normativa, il regime fiscale del risparmio gestito sconta l’imposta sul risultato maturato.
Si segnala, inoltre, che le previsioni delle imposte di esercizio rappresentano la miglior stima possibile con le infor- mazioni in possesso.
VARIAZIONI al BILANCIO di PREVISIONE dell’ESERCIZIO 2020
E) 23 - AVANZO/PAREGGIO/DISAVANZO
ECONOMICO PREVISIONE INIZIALE VARIAZIONE PREVISIONE DEFINITIVA
15.527.000 - 9.937.000 5.590.000
L’utile dell’esercizio presenta un decremento di € 9.937.000 per effetto delle variazioni precedentemente descritte.
Piano delle fonti e degli impieghi
A) - FONTI INTERNE PREVISIONE INIZIALE VARIAZIONE PREVISIONE DEFINITIVA
99.329.000 26.013.000 125.342.000
Le fonti interne presentano complessivamente un incremento di € 26.013.000, dovuto al minor avanzo della gestione corrente per € 2.587.000 e alle maggiori entrate per alienazione di attività finanziarie per € 28.600.000.
La variazione della voce alienazione attività finanziarie si riferisce ai rimborsi di quote di fondi immobiliari (Fondo Crono e Fondo Core Multiutilities), attuate dalle società di gestione dei fondi stessi.
Impieghi
PREVISIONE INIZIALE VARIAZIONE PREVISIONE DEFINITIVA
5.373.000 14.800.000 20.173.000
La variazione della categoria si riferisce all’incremento delle spese per investimenti in immobilizzazioni tecniche (har- dware) per € 200.000; alla diminuzione delle spese per prestazioni professionali e manutenzione straordinaria degli immobili da reddito, per € 1.800.000 e alle spese sostenute per il pagamento delle indennità legate all’emergenza sanitaria “Covid-19”, per € 16.400.000. Si segnala che tale somma è a carico del Bilancio dello Stato e sarà completa- mente recuperata.
A seguito delle variazioni sopra indicate si rende necessario rideterminare il piano degli investimenti come segue:
H) - INVESTIMENTI PREVISIONE INIZIALE VARIAZIONE PREVISIONE DEFINITIVA
75.000.000 -17.000.000 58.000.000
Pertanto, il piano degli investimenti, dopo tale variazione, è pari a € 58.000.000 destinato completamente a nuovi investimenti mobiliari.
Il Consiglio di Amministrazione
ASSOCIAZIONE CASSA NAZIONALE PREVIDENZA RAGIONIERI E PERITI COMMERCIALI QUADRO DI RICLASSIFICAZIONE DEI RISULTATI ECONOMICI
BILANCIO DI PREVISIONE 2020 ASSESTATO
PREVENTIVO
2020
%
VARIAZIONI2020 PREVENTIVO2020
%
RICAVI
Proventi e contributi 315.630.000 98,1 1.500.000 317.130.000 98,2
Altri proventi da patrimonio immobiliare 5.205.000 1,6 0 5.205.000 1,6
Altri proventi 770.000 0,2 0 770.000 0,2
TOTALE RICAVI DELLA PRODUZIONE “TIPICA” 321.605.000 100 1.500.000 323.105.000 100
COSTI
Costi per prestazioni 256.750.000 79,8 -7.600.000 249.150.000 77,1
Costi per altri servizi 8.852.000 2,8 -538.000 8.314.000 2,6
Godimento beni di terzi 15.000 0,0 0 15.000 0,0
Costi del personale 4.970.000 1,5 100.000 5.070.000 1,6
Ammortamenti e svalutazioni 41.152.000 12,8 -9.500.000 31.652.000 9,8
Altri accantonamenti 0 0,0 2.850.000 2.850.000 0,9
Oneri diversi 0 0,0 0 0 0,0
2.740.000 0,9 265.000 3.005.000 0,9
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE “TIPICA” 314.479.000 97,8 -14.423.000 300.056.000 92,9
RISULTATO OPERATIVO 7.126.000 2,2 15.923.000 23.049.000 7,1
Proventi ed oneri finanziari 52.061.000 -10.860.000 41.201.000
Rettifiche di valore di attività finanziarie -34.000.000 -14.000.000 -48.000.000
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 25.187.000 -8.937.000 16.250.000
Imposte di esercizio 9.660.000 1.000.000 10.660.000
AVANZO/PAREGGIO/DISAVANZO ECONOMICO 15.527.000 -9.937.000 5.590.000
A) VALORE DELLA PRODUZIONE 321.605.000 1.500.000 323.105.000
A) 1a PROVENTI E CONTRIBUTI 315.630.000 1.500.000 317.130.000
contributi soggettivi 173.050.000 1.000.000 174.050.000
contributi soggettivi 172.000.000 0 172.000.000
contributi soggettivi anni pregressi 1.000.000 1.000.000 2.000.000
contributi da preiscrizioni 50.000 0 50.000
contributi per indennità di maternità 100.000 0 100.000
contributi per indennità di maternità 0 0 0
contributo a carico dello Stato per indennità di maternità 100.000 0 100.000
contributi integrativi 112.000.000 500.000 112.500.000
contributi integrativi 110.000.000 0 110.000.000
contributi integrativi anni pregressi 2.000.000 500.000 2.500.000
contributi soggettivi supplementari 16.100.000 0 16.100.000
contributi soggettivi supplementari 16.000.000 0 16.000.000
contributi soggettivi supplementari anni pregressi 100.000 0 100.000
contributi di solidarietà 0 0 0
contributi volontari 50.000 0 50.000
contributi soggettivi straordinari aggiuntivi 0 0 0
contributi ricongiunzione 530.000 0 530.000
contributi ricongiunzione 500.000 0 500.000
interessi contributi ricongiunzione da altri Enti 30.000 0 30.000
contributi per onere di riscatto 300.000 0 300.000
sanzioni 13.500.000 0 13.500.000
sanzioni 5.000.000 0 5.000.000
interessi ritardato pagamento contributi 5.000.000 0 5.000.000
interessi rateazione contributi 3.500.000 0 3.500.000
A) 5 a ALTRI PROVENTI DA PATRIMONIO IMMOBILIARE 5.205.000 0 5.205.000
affitti di immobili 5.000.000 0 5.000.000
recuperi oneri accessori su locazione 150.000 0 150.000
interessi di mora su canoni locativi 5.000 0 5.000
recuperi da patrimonio immobiliare 50.000 0 50.000
A) 5 b ALTRI PROVENTI 770.000 0 770.000
recuperi pensioni totalizzate L.388/2000 160.000 0 160.000
recupero pensioni dallo Stato L.222/2007 10.000 0 10.000
recuperi e rimborsi diversi 50.000 0 50.000
recupero pensioni anni pregressi 100.000 0 100.000
entrate eventuali 50.000 0 50.000
recuperi per sentenze favorevoli - pro-rata 400.000 0 400.000
B) COSTI DELLA PRODUZIONE 314.479.000 -14.423.000 300.056.000
B) 7 PER SERVIZI
B) 7 a PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI 256.750.000 -7.600.000 249.150.000
B) 7 a PER PRESTAZIONI PREVIDENZIALI 249.050.000 -7.500.000 241.550.000
pensioni di vecchiaia 123.600.000 -6.600.000 117.000.000
pensioni di anzianità 51.500.000 -1.500.000 50.000.000
pensioni di inabilità 1.600.000 0 1.600.000
pensioni di invalidità 6.200.000 -200.000 6.000.000
pensioni indirette 12.500.000 0 12.500.000
pensioni di reversibilità 29.700.000 1.300.000 31.000.000
pensioni totalizzate art.71 Legge 388/2000 1.100.000 0 1.100.000
pensioni totalizzate Legge 243/2004 14.500.000 0 14.500.000
ASSOCIAZIONE CASSA NAZIONALE PREVIDENZA RAGIONIERI E PERITI COMMERCIALI CONTO ECONOMICO PREVISIONALE ANNO 2020 ASSESTATO
COD. VOCI PREVENTIVO
2020 VARIAZIONI PREVENTIVO ASSESTATO2020
pensioni anticipate 2.100.000 0 2.100.000
pensioni supplementari 250.000 0 250.000
pensioni in cumulo 7.500.000 -500.000 7.000.000
arretrati pro-rata -1.500.000 0 -1.500.000
B) 7 a PER PRESTAZIONI ASSISTENZIALI 7.100.000 0 7.100.000
indennità di maternità 550.000 -300.000 250.000
erogazioni a titolo assistenziale 7.000.000 0 7.000.000
utilizzo fondo di maternità -450.000 300.000 -150.000
B) 7 a ALTRE PRESTAZIONI 600.000 -100.000 500.000
trasferimento contributi 300.000 -100.000 200.000
rimborso contributi 300.000 0 300.000
B) 7 b PER ALTRI SERVIZI 8.852.000 -538.000 8.314.000
organi collegiali 1.500.000 -205.000 1.295.000
compensi e indennità Presidenza e Vicepresidenza 244.000 0 244.000
compensi e indennità al Consiglio di amministrazione e Giunta esecutiva 532.000 0 532.000 compensi e indennità al Comitato dei delegati e Commissioni similari 300.000 -150.000 150.000
compensi e indennità al Collegio sindacale 150.000 0 150.000
spese di locomozione Organi dell'Ente 24.000 -5.000 19.000
spese di funzionamento Organi dell'Ente 250.000 -50.000 200.000
manutenzione immobili da reddito 2.700.000 -100.000 2.600.000
manutenzione, riparazione locali e relativi impianti immobili da reddito 2.250.000 0 2.250.000 perizie, accertamenti tecnici, direzione lavori - manutenzione immobili da reddito 450.000 -100.000 350.000
gestione immobili da reddito 750.000 -60.000 690.000
oneri condominiali - immobili da reddito 460.000 0 460.000
premi di assicurazione - immobili da reddito 70.000 0 70.000
compenso amministrazione condomini 120.000 0 120.000
costi dismissione patrimonio immobiliare 50.000 -30.000 20.000
regolarizzazione documentale del patrimonio immobiliare 50.000 -30.000 20.000
premi assicurativi 74.000 0 74.000
premi di assicurazione - sede 17.000 0 17.000
premi per copertura assicurativa Organi dell'Ente 57.000 0 57.000
assistenza legale e notarile 1.150.000 -153.000 997.000
assistenza legale recupero crediti previdenza 0 52.000 52.000
assistenza legale, giudiziale e stragiudiziale previdenza 720.000 -250.000 470.000
assistenza legale, giudiziale e stragiudiziale - sede 120.000 100.000 220.000
assistenza legale, giudiziale e stragiudiziale - immobili da reddito 300.000 -50.000 250.000
assistenza notarile 10.000 -5.000 5.000
consulenze 489.000 -16.000 473.000
consulenze per studi, indagini e rilevazioni 75.000 -55.000 20.000
consulenza legale - sede 145.000 0 145.000
consulenza legale - immobili da reddito 50.000 -10.000 40.000
consulenza legale - previdenza 7.000 3.000 10.000
consulenza fiscale e tributaria 19.000 11.000 30.000
consulenza in materia di investimenti immobiliari 15.000 0 15.000
consulenza in materia di investimenti mobiliari 100.000 0 100.000
consulenze varie 78.000 35.000 113.000
altri servizi 331.000 13.000 344.000
studi, indagini e rilevazioni 47.000 13.000 60.000
bilancio tecnico e studi attuariali 19.000 0 19.000
certificazione bilanci 38.000 0 38.000
ASSOCIAZIONE CASSA NAZIONALE PREVIDENZA RAGIONIERI E PERITI COMMERCIALI CONTO ECONOMICO PREVISIONALE ANNO 2020 ASSESTATO
COD. VOCI PREVENTIVO
2020 VARIAZIONI PREVENTIVO ASSESTATO2020
VARIAZIONI al BILANCIO di PREVISIONE dell’ESERCIZIO 2020
assistenza e servizi in materia fiscale 10.000 0 10.000 perizie, accertamenti tecnici preliminari agli investimenti/disinvestimenti immobiliari 100.000 0 100.000
accertamenti sanitari verifica invalidità e inabilità 60.000 0 60.000
elaborazione paghe e contributi 39.000 0 39.000
organismo di vigilanza D.Lgs 231/2001 18.000 0 18.000
canoni di assistenza e manutenzione 580.000 0 580.000
manutenzione hardware 40.000 0 40.000
canoni software 200.000 0 200.000
manutenzione software d'ambiente e applicativo 195.000 0 195.000
assistenza e servizi informatici 120.000 0 120.000
manutenzione macchine, mobili e attrezzature d'ufficio 25.000 0 25.000
vigilanza e pulizia locali 200.000 60.000 260.000
pulizia dei locali 120.000 60.000 180.000
vigilanza della sede e servizio di reception 80.000 0 80.000
utenze sede 306.000 -32.000 274.000
utenze idriche 6.000 -2.000 4.000
energia elettrica 120.000 -30.000 90.000
riscaldamento locali 20.000 0 20.000
spese telefoniche 100.000 0 100.000
spese connessione internet ADSL 60.000 0 60.000
formazione e altri costi riferibili al personale 210.000 -20.000 190.000
accertamenti sanitari - dipendenti 5.000 0 5.000
premi di assicurazione - dipendenti 20.000 0 20.000
corsi di formazione e aggiornamento professionale 30.000 0 30.000
buoni pasto al personale 115.000 0 115.000
spese viaggio e locomozione dipendenti 40.000 -20.000 20.000
altri oneri 562.000 -25.000 537.000
manutenzione, riparazione e adattamento locali e relativi impianti sede 120.000 0 120.000 perizie accertamenti tecnici direzione lavori collaudi manutenzioni sede 5.000 0 5.000
spese per pubblicazioni bandi di gara 10.000 0 10.000
trasporti e facchinaggi 10.000 -5.000 5.000
spese postali 50.000 -20.000 30.000
spese gestione archivi cartacei 35.000 0 35.000
contributo previdenziale L.335/95 2.000 0 2.000
spese per convegni e congressi 105.000 0 105.000
servizio riscossione contributi (emissione e rendicontazione Mav/SDD/F24) 100.000 0 100.000 iscrizione e quote di partecipazione ad associazioni ad altri organismi 105.000 0 105.000
spese incasso 20.000 0 20.000
B) 8 PER GODIMENTO DI BENI DI TERZI 15.000 0 15.000
spese per noleggio macchine, mobili e attrezzature d'ufficio 15.000 0 15.000
noleggio software d'ambiente e applicativo 0 0 0
B) 9 PER IL PERSONALE 4.970.000 100.000 5.070.000
B) 9 a salari e stipendi 3.580.000 35.000 3.615.000
stipendi ed assegni fissi 2.660.000 45.000 2.705.000
retribuzioni accessorie ed incentivi 900.000 0 900.000
indennità spese per missioni 20.000 -10.000 10.000
B) 9 b oneri sociali 970.000 25.000 995.000
oneri previdenziali ed assistenziali 970.000 25.000 995.000
B) 9 c trattamento di fine rapporto 210.000 30.000 240.000
trattamento di fine rapporto - impiegati 210.000 30.000 240.000
ASSOCIAZIONE CASSA NAZIONALE PREVIDENZA RAGIONIERI E PERITI COMMERCIALI CONTO ECONOMICO PREVISIONALE ANNO 2020 ASSESTATO
COD. VOCI PREVENTIVO
2020 VARIAZIONI PREVENTIVO ASSESTATO2020
B) 9 d trattamento di quiescenza e simili 100.000 10.000 110.000
contributo fondo pensione complementare 100.000 10.000 110.000
B) 9 e altri costi 110.000 0 110.000
provvidenze al personale 110.000 0 110.000
B) 10 AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI 41.152.000 -9.500.000 31.652.000
B) 10 a ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 250.000 0 250.000
software 250.000 0 250.000
B) 10 b ammortamento delle immobilizzazioni materiali 1.402.000 0 1.402.000
immobile - sede 1.100.000 0 1.100.000
attrezzature varie 2.000 0 2.000
hardware 250.000 0 250.000
macchine d'ufficio e elettroniche 15.000 0 15.000
mobili e arredi 15.000 0 15.000
impianti 20.000 0 20.000
B) 10 c altre svalutazioni delle immobilizzazioni 0 0 0
altre svalutazioni delle immobilizzazioni 0 0 0
B) 10 d svalutazione crediti attivo circolante e delle disponibilità liquide 39.500.000 -9.500.000 30.000.000
svalutazione crediti verso inquilini 500.000 0 500.000
svalutazione crediti verso iscritti 39.000.000 -9.500.000 29.500.000
B) 12 ACCANTONAMENTI PER RISCHI 0 2.850.000 2.850.000
accantonamento su rischi 0 0 0
accantonamento fondo oscillazione titoli 0 2.850.000 2.850.000
B) 13 ALTRI ACCANTONAMENTI 0 0 0
accantonamento pensioni da liquidare 0 0 0
accantonamento contributo di maternità 0 0 0
accantonamento contenzioso previdenziale 0 0 0
B) 14 ONERI DIVERSI DI GESTIONE 2.740.000 265.000 3.005.000
spese di rappresentanza 20.000 0 20.000
stampati e cancelleria 50.000 -20.000 30.000
pubblicazione di riviste 25.000 10.000 35.000
libri, riviste ed altre pubblicazioni 25.000 20.000 45.000
materiali di consumo 30.000 20.000 50.000
spese diverse 20.000 0 20.000
imposte e tasse su patrimonio immobiliare 1.200.000 0 1.200.000
imposta di registro contratti di locazione 100.000 0 100.000
imposte e tasse - sede 70.000 0 70.000
liti, arbitrati, risarcimenti ed accessori - gestione immobiliare 50.000 -15.000 35.000 liti, arbitrati, risarcimenti ed accessori - gestione previdenziale 750.000 -250.000 500.000
liti, arbitrati, risarcimenti ed accessori - sede 10.000 0 10.000
aggio riscossione contributi tramite ruoli esattoriali 0 0 0
perdite su crediti verso iscritti per contributi 0 500.000 500.000
costi Banca depositaria 390.000 0 390.000
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE 7.126.000 15.923.000 23.049.000
C ) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 52.061.000 -10.860.000 41.201.000
C ) 15 PROVENTI DA PARTECIPAZIONI 10.500.000 0 10.500.000
C ) 15 a partecipazioni in imprese controllate 0 0 0
C ) 15 b partecipazioni in imprese collegate 0 0 0
C ) 15 c altre partecipazioni 10.500.000 0 10.500.000
C ) 16 ALTRI PROVENTI FINANZIARI 55.951.000 4.380.000 60.331.000
C ) 16 a da crediti iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni 1.000 0 1.000
ASSOCIAZIONE CASSA NAZIONALE PREVIDENZA RAGIONIERI E PERITI COMMERCIALI CONTO ECONOMICO PREVISIONALE ANNO 2020 ASSESTATO
COD. VOCI PREVENTIVO
2020 VARIAZIONI PREVENTIVO ASSESTATO2020
VARIAZIONI al BILANCIO di PREVISIONE dell’ESERCIZIO 2020
ASSOCIAZIONE CASSA NAZIONALE PREVIDENZA RAGIONIERI E PERITI COMMERCIALI CONTO ECONOMICO PREVISIONALE ANNO 2020 ASSESTATO
COD. VOCI PREVENTIVO
2020 VARIAZIONI PREVENTIVO ASSESTATO2020
interessi attivi su mutui concessi al personale 0 0 0
interessi attivi su prestiti concessi al personale 1.000 0 1.000
C ) 16 b da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni 10.800.000 4.500.000 15.300.000
cedole e altri interessi attivi 10.500.000 4.500.000 15.000.000
utile su negoziazione titoli 300.000 0 300.000
C ) 16 c da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 45.000.000 0 45.000.000
cedole e altri interessi attivi 0 0 0
GPM - cedole e interessi 7.000.000 0 7.000.000
GPM - dividendi 8.000.000 0 8.000.000
GPM - utile su negoziazione titoli 30.000.000 0 30.000.000
C ) 16 d proventi diversi dai precedenti 150.000 -120.000 30.000
interessi attivi bancari e di c/c postale 150.000 -120.000 30.000
C ) 17 INTERESSI ED ALTRI ONERI FINANZIARI 14.370.000 15.240.000 29.610.000
spese bancarie e di c/cp 30.000 0 30.000
commissioni e interessi su anticipazione di cassa 0 40.000 40.000
perdite su negoziazione titoli immobilizzati 0 200.000 200.000
perdite su negoziazione titoli attivo circolante 0 0 0
GPM - commissioni di gestione 1.300.000 0 1.300.000
GPM - cedole su acquisto titoli 1.500.000 500.000 2.000.000
GPM - perdite su negoziazione titoli 10.000.000 15.000.000 25.000.000
GPM - commissioni di performance 1.000.000 -1.000.000 0
GPM - commissioni di negoziazione/altre spese 500.000 500.000 1.000.000
interessi passivi su depositi cauzionali per locazioni 40.000 0 40.000
C ) 17 bis UTILI E PERDITE SU CAMBI -20.000 0 -20.000
utile su cambi 100.000 0 100.000
perdite su cambi 120.000 0 120.000
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE -34.000.000 -14.000.000 -48.000.000
D) 18 RIVALUTAZIONI 0 0 0
D) 18 a da partecipazioni 0 0 0
D) 18 b da immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni 0 0 0
D) 18 c da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0 0
D) 19 SVALUTAZIONI 34.000.000 14.000.000 48.000.000
D) 19 a da partecipazioni 0 0 0
D) 19 b da immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni 24.000.000 4.000.000 28.000.000 D) 19 c da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 10.000.000 10.000.000 20.000.000
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 25.187.000 -8.937.000 16.250.000
E ) 22 IMPOSTE SUL REDDITO DELL' ESERCIZIO 9.660.000 1.000.000 10.660.000
IRES immobiliare 1.200.000 0 1.200.000
IRES mobiliare 2.500.000 0 2.500.000
IRAP 160.000 0 160.000
imposta sostitutiva 0 0 0
GPM - imposte sul risultato di gestione 2.000.000 0 2.000.000
GPM - imposte su interessi e cedole 0 0 0
GPM - IRES 1.000.000 0 1.000.000
imposte sulle rendite finanziarie 2.800.000 1.000.000 3.800.000
imposte per accertamenti 0 0 0
E ) 23 AVANZO/PAREGGIO/DISAVANZO ECONOMICO 15.527.000 -9.937.000 5.590.000
ASSOCIAZIONE CASSA NAZIONALE PREVIDENZA RAGIONIERI E PERITI COMMERCIALI PREVENTIVO FINANZIARIO
PIANO DELLE FONTI E DEGLI IMPIEGHI - PREVENTIVO 2020 ASSESTATO
VOCI SEGNO
+/-
PREVENTIVO2020 VARIAZIONI PREVENTIVO ASSESTATO2020
FONTI DI FINANZIAMENTO
A) FONTI INTERNE
1 FONTI DELLA GESTIONE CORRENTE
avanzo/pareggio/disavanzo economico + 15.527.000 -9.937.000 5.590.000
ammortamenti e svalutazioni + 41.152.000 -9.500.000 31.652.000
accantonamenti di natura previdenziale al netto di utilizzi + 0 0 0
utile e perdite su cambi + 0 0 0
svalutazioni/rivalutazioni di attività finanziarie + 34.000.000 14.000.000 48.000.000
accantonamento per rischi + 0 2.850.000 2.850.000
arretrati pro rata + 0 0 0
accantonamento al trattamento di fine rapporto + 0 0 0
avanzo/pareggio/disavanzo della gestione corrente + 90.679.000 -2.587.000 88.092.000
2 DISPONIBILITA' NETTE DELLA GESTIONE INVESTIMENTI
alienazione beni immateriali 0 0 0
alienazione beni materiali + 0 0 0
alienazione attività finanziarie + 8.600.000 28.600.000 37.200.000
crediti diversi + 50.000 0 50.000
Totale + 8.650.000 28.600.000 37.250.000
TOTALE FONTI INTERNE + 99.329.000 26.013.000 125.342.000
B) FONTI ESTERNE
1 ACCENSIONE DI FINANZIAMENTI
finanziamenti da terzi + 0 0 0
TOTALE FONTI ESTERNE + 0 0 0
C) TOTALE FONTI DI FINANZIAMENTO (A+B) + 99.329.000 26.013.000 125.342.000
IMPIEGHI
D) RIMBORSO DI FINANZIAMENTI
rimborso di mutui 0 0 0
pagamento TFR al personale - 50.000 0 50.000
pagamento arretrati pro-rata - 1.500.000 0 1.500.000
Totale 1.550.000 0 1.550.000
E) INVESTIMENTI TECNICI E DI STRUTTURA
immobilizzazioni tecniche - 1.573.000 200.000 1.773.000
spese incrementative immobili - 2.150.000 -1.800.000 350.000
concessione di crediti - 100.000 0 100.000
pagamento indennità COVID19 - 0 16.400.000 16.400.000
Totale - 3.823.000 14.800.000 18.623.000
F) TOTALE (D+E) - 5.373.000 14.800.000 20.173.000
G) SOMMA DA DESTINARE AGLI INVESTIMENTI (C-F) 93.956.000 11.213.000 105.169.000
H) INVESTIMENTI
- piano investimenti 75.000.000 -17.000.000 58.000.000
I) TOTALE IMPIEGHI (F+H) 80.373.000 -2.200.000 78.173.000
L) Differenza tra fonti e impieghi (C-I) 18.956.000 28.213.000 47.169.000
VARIAZIONI al BILANCIO di PREVISIONE dell’ESERCIZIO 2020
ASSOCIAZIONE CASSA NAZIONALE PREVIDENZA RAGIONIERI E PERITI COMMERCIALI PREVENTIVO FINANZIARIO
PIANO DEI FLUSSI DI CASSA - PREVENTIVO 2020 ASSESTATO
VOCI SEGNO
+/-
PREVENTIVO2020 VARIAZIONI PREVENTIVO ASSESTATO2020
A) DISPONIBILITÀ DI CASSA INIZIALI + 69.877.071 46.156.444 116.033.515
FONTI DI CASSA B) FONTI INTERNE
1 FONTI DELLA GESTIONE CORRENTE
PROVENTI E CONTRIBUTI + 292.430.000 -39.100.000 253.330.000
contributi soggettivi 158.550.000 -23.700.000 134.850.000
contributi per indennità di maternità 200.000 0 200.000
contributi integrativi 108.000.000 -15.000.000 93.000.000
contributi soggettivi supplementari 15.300.000 -1.900.000 13.400.000
contributi di solidarietà 0 0 0
contributi volontari 50.000 0 50.000
contributi soggettivi straordinari aggiuntivi 0 0 0
contributi ricongiunzione 1.030.000 0 1.030.000
contributi per onere di riscatto 300.000 0 300.000
sanzioni 9.000.000 1.500.000 10.500.000
ALTRI PROVENTI DA PATRIMONIO IMMOBILIARE + 4.643.000 0 4.643.000
ALTRI PROVENTI + 810.000 0 810.000
COSTI DELLA PRODUZIONE
per prestazioni istituzionali - 258.700.000 -7.900.000 250.800.000
- per prestazioni previdenziali 250.550.000 -7.500.000 243.050.000
- per prestazioni assistenziali 7.550.000 -300.000 7.250.000
- altre prestazioni 600.000 -100.000 500.000
PER ALTRI SERVIZI - 8.835.000 -521.000 8.314.000
organi collegiali 1.500.000 -205.000 1.295.000
manutenzione immobili da reddito 2.700.000 -100.000 2.600.000
gestione immobili da reddito 750.000 -60.000 690.000
premi assicurativi 74.000 0 74.000
assistenza legale e notarile 1.150.000 -153.000 997.000
consulenze 489.000 -16.000 473.000
altri servizi 314.000 30.000 344.000
canoni di assistenza e manutenzione 580.000 0 580.000
vigilanza e pulizia locali 200.000 60.000 260.000
utenze sede 306.000 -32.000 274.000
formazione e altri costi riferibili al personale 210.000 -20.000 190.000
altri oneri 562.000 -25.000 537.000
PER GODIMENTO DI BENI DI TERZI - 15.000 0 15.000
PER IL PERSONALE - 4.970.000 100.000 5.070.000
salari e stipendi 3.580.000 35.000 3.615.000
oneri sociali 970.000 25.000 995.000
trattamento di fine rapporto 210.000 30.000 240.000
trattamento di quiescenza e simili 100.000 10.000 110.000
altri costi 110.000 0 110.000
ONERI DIVERSI DI GESTIONE - 2.740.000 -235.000 2.505.000
PROVENTI E ONERI FINANZIARI + 17.581.000 6.640.000 24.221.000
PROVENTI DA PARTECIPAZIONI + 9.000.000 1.500.000 10.500.000
ALTRI PROVENTI FINANZIARI + 10.951.000 4.380.000 15.331.000
da crediti iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni 1.000 0 1.000
ASSOCIAZIONE CASSA NAZIONALE PREVIDENZA RAGIONIERI E PERITI COMMERCIALI PREVENTIVO FINANZIARIO
PIANO DEI FLUSSI DI CASSA - PREVENTIVO 2020 ASSESTATO
VOCI SEGNO
+/-
PREVENTIVO2020 VARIAZIONI PREVENTIVO ASSESTATO2020
da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni 10.800.000 4.500.000 15.300.000
da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0 0
proventi diversi dai precedenti 150.000 -120.000 30.000
INTERESSI ED ALTRI ONERI FINANZIARI - 2.370.000 -760.000 1.610.000
UTILI E PERDITE SU CAMBI + 0 0 0
IMPOSTE SUL REDDITO DELL' ESERCIZIO - 9.660.000 1.000.000 10.660.000
Surplus di cassa della gestione corrente + 30.544.000 -24.904.000 5.640.000
1 DISPONIBILITA' NETTE DELLA GESTIONE INVESTIMENTI
alienazione beni immateriali + 0 0 0
alienazione beni materiali + 0 0 0
alienazione attività finanziarie + 8.600.000 28.600.000 37.200.000
crediti diversi + 50.000 0 50.000
TOTALE FONTI INTERNE 8.650.000 28.600.000 37.250.000
C) FONTI ESTERNE
1 ACCENSIONE DI FINANZIAMENTI
depositi cauzionali da terzi + 0 0 0
TOTALE FONTI ESTERNE + 0 0 0
D) TOTALE FONTI DI CASSA + 39.194.000 3.696.000 42.890.000
IMPIEGHI
E) RIMBORSO DI FINANZIAMENTI
rimborso di mutui - 0 0 0
prestiti al personale - 0 0 0
pagamento TFR al personale 50.000 0 50.000
Totale 50.000 0 50.000
F) INVESTIMENTI TECNICI E DI STRUTTURA
immobilizzazioni tecniche - 1.573.000 200.000 1.773.000
spese incrementative immobili - 2.150.000 -1.800.000 350.000
concessione di crediti - 100.000 0 100.000
pagamento indennità COVID19 0 16.400.000 16.400.000
rettifiche di valore di attività finanziarie - 0 0 0
Totale - 3.823.000 14.800.000 18.623.000
G) TOTALE (E+F) - 3.873.000 14.800.000 18.673.000
Liquidità da destinare agli investimenti (D-G) + 35.321.000 -11.104.000 24.217.000
H) INVESTIMENTI
- piano investimenti 75.000.000 -17.000.000 58.000.000
I) TOTALE IMPIEGHI DI CASSA (G+H) 78.873.000 -2.200.000 76.673.000
SURPLUS/FABBISOGNO DI CASSA DEL PERIODO (D-I) -39.679.000 5.896.000 -33.783.000
L) DISPONBILITA' DI CASSA FINALI (A+L) 30.198.071 52.052.444 82.250.515
VARIAZIONI al BILANCIO di PREVISIONE dell’ESERCIZIO 2020
BILANCIO DI PREVISIONE 2020 ASSESTATO - FONDO PER LA PREVIDENZA
CONSISTENZA DEL FONDO AL 1 GENNAIO 2020 € 2.249.251.649
Attribuzioni:
- Contributi
- contributi soggettivi € 174.050.000
- contributi integrativi € 112.500.000
- contributi di solidarietà e volontari € 50.000
- contributi ricongiunzione € 530.000
- contributi per onere di riscatto € 300.000
- proventi per sanzioni e interessi € 12.555.000
- Altri proventi
- altri proventi € 770.000
- Proventi Patrimoniali e Finanziari
- proventi da patrimonio immobiliare € 5.205.000
- proventi e oneri finanziari e rettifiche di attività finanziarie € -6.799.000
Totale attribuzioni € 299.161.000
Utilizzi:
- Spese di gestione € 61.566.000
- Pensioni di Vecchiaia € 117.000.000
- Pensioni di Anzianità € 50.000.000
- Pensioni di Inabilità € 1.340.000
- Pensioni di Invalidità € 5.110.000
- Pensioni Indirette € 11.400.000
- Pensioni di Reversibilità € 30.510.000
- Pensioni totalizzate art. 71 Legge 388/2000 € 1.100.000
- Pensioni totalizzate Legge 243/2004 € 14.500.000
- Pensioni Anticipate e Supplementari € 2.350.000
- Pensioni in cumulo € 7.000.000
- Trasferimento contributi € 200.000
- Rimborso contributi € 300.000
- Arretrati pro-rata € -1.500.000
Totale utilizzi € 300.876.000
Surplus/Deficit dell'esercizio del Fondo Previdenza € -1.715.000
Consistenza del Fondo al 31 dicembre 2020 € 2.247.536.649
BILANCIO DI PREVISIONE 2020 ASSESTATO - FONDO PER LE PRESTAZIONI DI SOLIDARIETÀ E PER L'ASSISTENZA
CONSISTENZA DEL FONDO AL 1 GENNAIO 2020 € 128.263.944
Attribuzioni:
- Contributi
- contributi soggettivi supplementari € 16.100.000
- proventi per sanzioni e interessi € 945.000
Totale attribuzioni € 17.045.000
Utilizzi:
- Erogazioni assistenziali € 7.000.000
- Integrazione al minimo Pensioni di Inabilità € 260.000
- Integrazione al minimo Pensioni di Invalidità € 890.000
- Integrazione al minimo Pensioni di Indirette € 1.100.000
- Integrazione al minimo Pensioni di Reversibilità € 490.000
Totale utilizzi € 9.740.000
Surplus/Deficit dell'esercizio del Fondo di solidarietà e assistenza € 7.305.000
Consistenza del Fondo al 31 dicembre 2020 € 135.568.944
BILANCIO DI PREVISIONE 2020 ASSESTATO - FONDO PER LE PRESTAZIONI DI MATERNITÀ
CONSISTENZA DEL FONDO AL 1 GENNAIO 2020 € 505.703
Attribuzioni:
- Contributi
- contributo per indennità di maternità A.P. € 0
- contributo dello Stato per indennità di maternità € 100.000
Totale attribuzioni € 100.000
Utilizzi:
- Indennità di maternità € 250.000
Totale utilizzi € 250.000
Surplus/Deficit dell'esercizio del Fondo per le prestazioni di maternità € -150.000
Consistenza del Fondo al 31 dicembre 2020 € 355.703
VARIAZIONI al BILANCIO di PREVISIONE dell’ESERCIZIO 2020
BILANCIO FINANZIARIO D.M. 27 MARZO 2013
BILANCIO DI PREVISIONE 2020 ASSESTATO
VARIAZIONI al BILANCIO di PREVISIONE dell’ESERCIZIO 2020
ASSOCIAZIONE CASSA NAZIONALE PREVIDENZA RAGIONIERI E PERITI COMMERCIALI BILANCIO DI PREVISIONE ANNO 2020 ASSESTATO
B U D G E T E CO N O M I CO A N N U A L E
(ART. 2, COMMA 3 - DM 27/03/2013)PREVENTIVO ECONOMICO
ANNO 2020 ASSESTATOANNO 2020 VARIAZIONIA) VALORE DELLA PRODUZIONE
1) Ricavi e proventi per l'attività istituzionale 302.130.000 303.630.000 1.500.000
a) contributo ordinario dello Stato - - -
b) corrispettivi da contratto di servizio - - -
c) contributi in conto esercizio 100.000 100.000 -
c) 1 - contributi dallo Stato 100.000 100.000 -
d) contributi da privati - - -
e) proventi fiscali e parafiscali 302.030.000 303.530.000 1.500.000
f ) ricavi per cessioni di prodotti e prestazioni di servizi - - -
2) Variazione delle rimanenze dei prodotti in corso
di lavorazione, semilavorati e finiti - - -
3) Variazione dei lavori in corso su ordinazione - - -
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - - -
5) Altri ricavi e proventi 5.205.000 5.205.000 -
a) quota contributi in conto capitale imputata all'esercizio - - -
b) altri ricavi e proventi 5.205.000 5.205.000 -
Totale valore della produzione (A) 307.335.000 308.835.000 1.500.000
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci - - -
7) per servizi 265.302.000 257.164.000 -8.138.000
a) erogazione di servizi istituzionali 256.450.000 248.850.000 -7.600.000
b) acquisizione di servizi 7.137.000 6.765.000 -372.000
c) consulenze, collaborazioni, altre prestazioni di lavoro 489.000 473.000 -16.000
d) compensi ad organi di amministrazione e di controllo 1.226.000 1.076.000 -150.000
8) per godimento beni di terzi 15.000 15.000 -
9) per il personale 4.970.000 5.070.000 100.000
a) salari e stipendi 3.580.000 3.615.000 35.000
b) oneri sociali 970.000 995.000 25.000
c) trattamento di fine rapporto 210.000 240.000 30.000
d) trattamento di quiescenza e simili 100.000 110.000 10.000
e) altri costi 110.000 110.000 -
10) Ammortamenti e svalutazioni 41.152.000 31.652.000 -9.500.000
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 250.000 250.000 -
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 1.402.000 1.402.000 -
c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni - - -
d) Svalutazione dei crediti compresi nell'attivo
circolante e delle disponibilità liquide 39.500.000 30.000.000 -9.500.000
11) Variazioni delle rimanenze di materie prime,
sussidiarie, di consumo e merci - - -
12) Accantonamenti per rischi - 2.850.000 2.850.000
13) Altri accantonamenti - - -
14) Oneri diversi di gestione 2.740.000 3.005.000 265.000
a) oneri per provvedimenti di contenimento della spesa pubblica - - -
b) altri oneri diversi di gestione 2.740.000 3.005.000 265.000
Totale Costi (B) 314.179.000 299.756.000 -14.423.000
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A - B) -6.844.000 9.079.000 15.923.000
ASSOCIAZIONE CASSA NAZIONALE PREVIDENZA RAGIONIERI E PERITI COMMERCIALI BILANCIO DI PREVISIONE ANNO 2020 ASSESTATO
B U D G E T E CO N O M I CO A N N U A L E
(ART. 2, COMMA 3 - DM 27/03/2013)PREVENTIVO ECONOMICO
ANNO 2020 ASSESTATOANNO 2020 VARIAZIONIC) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
15) Proventi da partecipazioni, con separata indicazione di
quelli relativi ad imprese controllate e collegate 10.500.000 10.500.000 -
16) Altri proventi finanziari 55.951.000 60.331.000 4.380.000
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni, con separata indicazione di quelli da imprese controllate
e collegate e di quelli da controllanti 1.000 1.000 -
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che
non costituiscono partecipazioni 10.800.000 15.300.000 4.500.000
c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che
non costituiscono partecipazioni 45.000.000 45.000.000 -
d) proventi diversi dai precedenti con separata indicazione di quelli
da imprese controllate e collegate e di quelli da controllanti 150.000 30.000 -120.000
17) Interessi e altri oneri finanziari 14.370.000 29.610.000 15.240.000
a) interessi passivi 40.000 40.000 -
b) oneri per la copertura perdite di imprese controllate e collegate - - -
c) altri interessi ed oneri finanziari 14.330.000 29.570.000 15.240.000
17-bis) Utili e perdite su cambi -20.000 -20.000 -
Totale proventi ed oneri finanziari (15+16-17) 52.061.000 41.201.000 -10.860.000
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE
18) Rivalutazioni: - - -
a) di partecipazioni - - -
b) di immobilizzazioni finanziarie che
non costituiscono partecipazioni - - -
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che
non costituiscono partecipazioni - - -
19) Svalutazioni: 34.000.000 48.000.000 14.000.000
a) di partecipazioni - - -
b) di immobilizzazioni finanziarie che non
costituiscono partecipazioni 24.000.000 28.000.000 4.000.000
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che
non costituiscono partecipazioni 10.000.000 20.000.000 10.000.000
Totale delle rettifiche di valore -34.000.000 -48.000.000 14.000.000
E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
20) Proventi, con separata indicazione delle plusvalenze da
alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n. 5) 14.270.000 14.270.000 -
- plusvalenze - - -
- altri proventi 14.270.000 14.270.000 -
21) Oneri, con separata indicazione delle minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al
n. 14) e delle imposte relative ad esercizi precedenti 300.000 300.000 -
- minusvalenze - - -
- altri oneri 300.000 300.000 -
Totale delle partite straordinarie (20-21) 13.970.000 13.970.000 -
Risultato prima delle imposte 25.187.000 16.250.000 -8.937.000
Imposte dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 9.660.000 10.660.000 1.000.000
Avanzo/pareggio/disavanzo economico 15.527.000 5.590.000 -9.937.000
