Gestione Acconto Iva 2017

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Sistemi Pordenone Udine Vicenza Srl unipersonale – capitale € 100.000 i.v.

Pordenone - Via Nuova di Corva, 82 - Tel. 0434.516911 - commerciale@sistemipordenone.it Feletto Umberto (UD) – Via Cotonificio, 45 - Tel. 0432.477475 - commerciale@soluzionisistemiudine.it

Trieste - Corso Italia, 9 - commerciale@soluzionisistemiudine.it

Torri di Quartesolo (VI) - Via Brescia, 2 - Tel. 0444.267576 - commerciale@sistemivicenza.it

ADEMPIMENTI NORMATIVI

I soggetti tenuti ad effettuare i versamenti periodici dell'IVA devono provvedere, entro il giorno 27 del mese di dicembre di ciascun anno, al versamento di un acconto relativo all'ultima liquidazione dell'anno. Ricordiamo che per quest'anno l'ultimo giorno utile al versamento è mercoledì 27 dicembre 2017.

Tali soggetti hanno a disposizione tre modalità alternative di calcolo dell'acconto a seconda che vengano utilizzati dati storici, dati previsionali o dati effettivi.

Le regole che disciplinano l'acconto variano in funzione della periodicità con cui sono effettuate le liquidazioni.

MODALITA' DI CALCOLO

I soggetti hanno a disposizione tre modalità alternative di calcolo dell'acconto a seconda che vengano utilizzati dati storici, dati previsionali o dati effettivi.

Dati storici. In questa ipotesi l'acconto IVA è costituito da un importo pari all'88% dell’iva a debito dell’ultimo periodo dell’anno precedente (dicembre per i mensili e l’ultimo trimestre per i trimestrali) al lordo dell’acconto versato.

Dati previsionali. Qualora il soggetto stimi che l'importo da versare per la liquidazione di dicembre/IV trimestre sia inferiore rispetto a quanto versato per il mese di dicembre/IV trimestre dell'anno precedente, può versare l'88% di questo minor valore.

Dati effettivi. Tale metodologia prende in considerazione le operazioni realmente effettuate alla data del 20 dicembre. In sostanza l'importo da versare emerge da una particolare liquidazione che tiene conto dell'IVA relativa alle seguenti operazioni:

• operazioni annotate sul registro delle fatture emesse dal 1° al 20 dicembre per i mensili o dal 1° ottobre al 20 dicembre per i trimestrali.

• operazioni annotate sul registro acquisti dal 1° al 20 dicembre per i mensili o dal 1° ottobre al 20 dicembre per i trimestrali.

L'acconto è pari alla somma degli importi di cui alle annotazioni sul registro delle fatture emesse diminuito dell'importo di IVA detraibile, annotato sul registro acquisti.

Il calcolo dell'acconto ed il riporto sulla stampa della liquidazione viene gestito automaticamente se si utilizza le modalità "Dati storici" mentre dev'essere eseguita manualmente se si utilizza la modalità "Dati previsionali" o "Dati effettivi".

Con la presente vogliamo ricordare i passi operativi per gestire l’adempimento acconto IVA

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Nelle note si riporta l’esempio di calcolo dell’acconto IVA per l’anno 2016.

Sarà vostra cura eseguire il calcolo indicando l’anno corretto.

NB: se l’importo dell’acconto è stato calcolato dal commercialista, seguire le istruzioni di pag. 10 per riportarlo nel calcolo della liquidazione iva di dicembre/IV trimestre

Metodo dati storici

EDF e Integrazioni EDF Elaborazioni

e Tabelle Acconto IVA Calcolo Acconto

Verificare le percentuali e

l’importo minimo di versamento previsto dalla normativa

Indicate l’anno di versamento dell’acconto. L’anno di riferimento calcolo viene impostato in automatico dalla procedura

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Ridetermina acconti già calcolati: il campo è proposto solo quando si esegue il calcolo definitivo; consente di sovrascrivere acconti in precedenza già calcolati con il Tipo calcolo "Definitivo".

L’ annotazione relativa all'acconto IVA da versare verrà riportata sul registro su cui viene stampata la liquidazione periodica della ditta in fase di chiusura periodica IVA del mese di dicembre/IV trimestre.

Procedere con il calcolo di prova o definitivo dell’acconto IVA

Il calcolo può essere di due tipi:

di prova: non viene aggiornato l'archivio dell'acconto;

definitivo: viene aggiornato l'archivio dell'acconto. Se da tale calcolo

scaturisce un acconto da versare, la procedura, in automatico, genera il Modello F24

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Metodo dati effettivi

Il metodo effettivo o analitico non viene gestito in automatico dalla procedura. Chi volesse tuttavia adottare tale metodo, deve procedere come segue:

1. Caricare tutti i movimenti effettuati fino al 20/12.

N.B. Se sono stati inseriti movimenti IVA con data superiore al 20 dicembre, non è applicabile il metodo dei dati effettivi.

2. Eseguire la stampa di prova della liquidazione periodica di dicembre o dell'ultimo trimestre:

• se al 20/12 sono state caricate tutte le operazioni effettuate dal 1° al 20 dicembre (mensili) o dal 1° ottobre al 20 dicembre (trimestrali), passare la punto 3;

• se al 20/12 non sono state ancora caricate tutte le operazioni effettuate dal 1°

al 20 dicembre (mensili) o dal 1° ottobre al 20 dicembre (trimestrali), aggiungere all'IVA a debito e all'IVA a credito, determinate dalla liquidazione periodica di prova, l'ammontare dell'IVA a debito e dell'IVA a credito relative alle operazioni non ancora registrate ed eseguire il calcolo del nuovo saldo;

3. Richiamare il programma "Gestione Acconto"

EDF e Integrazioni EDF Elaborazioni

e Tabelle Acconto IVA Gestione Acconto

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NB: Gli importi inseriti sono puramente esemplificativi

Inserire il valore dell'Iva ottenuto nella stampa di prova della liquidazione Iva al 20/12

La % applicata deve essere 100

Premere quindi Calcoli

Sui campi Acconto IVA e Acconto dovuto verrà riportato l’importo della liq.

iva la 20/12. Premere OK per confermare il calcolo e renderlo definitivo

Compilare la sezione Estremi versamento per permettere la generazione dell’F24 relativo all’acconto e

l’esposizione dell’acconto sulla liquidazione IVA di

dicembre/IV trimestre

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4. Riportare manualmente sui registri IVA il prospetto della liquidazione speciale al 20/12.

5. Dopo aver caricato i movimenti successivi al 21/12 procedere con il Calcolo definitivo della liquidazione iva.

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Metodo dati previsionali

Qualora il soggetto stimi che l'importo da versare per la liquidazione di dicembre o del IV trimestre sia inferiore rispetto a quanto versato per il mese di dicembre o per il IV trimestre dell'anno precedente, può indicare manualmente la base di calcolo stimata su cui applicare l'88%.

Flusso Operativo

La funzione consente di:

✓ variare ed annullare gli acconti IVA già calcolati in forma definitiva;

✓ generare il Modello F24 relativo al versamento dell'acconto;

✓ calcolare l'acconto delle Ditte per le quali si è iniziato a gestire la contabilità nel corso dell'anno;

✓ calcolare l'acconto IVA con il metodo previsionale;

EDF e Integrazioni EDF e Integrazioni

Tabelle Acconto Iva Gestione Acconto

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NB: Gli importi inseriti sono puramente esemplificativi

Procedere con il calcolo dell’acconto

Inserire l’importo sul quale calcolare l’acconto

Scegliere il

metodo di calcolo

“Previsionale

Sui campi Acconto IVA e Acconto dovuto verrà riportato l’importo della liq.

iva la 20/12. Premere OK per confermare il calcolo e renderlo definitivo

Compilare la sezione Estremi versamento per permettere la generazione dell’F24 relativo all’acconto e l’esposizione dell’acconto sulla liquidazione IVA di dicembre/IV trimestre

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Come riportare in liquidazione IVA l’acconto calcolato dal Commercialista

1) Calcolare in definitivo la liquidazione IVA di dicembre/ultimo trimestre 2) Inserire l’importo dell’acconto IVA versato

EDF e Integrazioni EDF e Integrazioni

Tabelle Liquidazione IVA Liquidazione IVA periodica - Gestione

Posizionarsi sull’ultimo periodo (Dicembre o IV trimestre) e premere OK

Indicare l’anno IVA per il quale si sta calcolando l’acconto (utilizzare il tasto <Varia Anno>)

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Sulla riga dell’acconto IVA, inserire un asterisco (*) sulla prima casella e poi l’importo

dell’acconto comunicato dal commercialista.

Premere quindi il tasto <Calcoli> (per

ricalcolare l’importo da versare o a credito) e poi <Fine>

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Con la presente vogliamo ricordare i passi operativi per gestire l’adempimento acconto IVA

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✓ variare ed annullare gli acconti IVA già calcolati in forma definitiva;

✓ generare il Modello F24 relativo al versamento dell'acconto;

✓ calcolare l'acconto delle Ditte per le quali si è iniziato a gestire la contabilità nel corso dell'anno;

✓ calcolare l'acconto IVA con il metodo previsionale;

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1) Calcolare in definitivo la liquidazione IVA di dicembre/ultimo trimestre 2) Inserire l’importo dell’acconto IVA versato

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3) Ristampare la liquidazione IVA dell’ultimo periodo