BILANCIO ABBREVIATO. Stato patrimoniale in forma abbreviata

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Informazioni generali sull'impresa

Dati anagrafici Denominazione:

ENERGIE PER LA CITTA' SPA CON SOCIO UNICO

Sede: PIAZZA DEL POPOLO N. 10 CESENA (FC) Capitale Sociale: 2.000.000

Capitale Sociale Interamente Versato: Si Codice CCIAA:

Partita IVA: 03919620405 Codice Fiscale: 03919620405

Numero Rea: 322143 Forma Giuridica: SPA Settore di Attivita' Prevalente

(ATECO):

Societa' in liquidazione: NO Societa' con socio unico: Si Societa' sottoposta ad altrui attivita'

di direzione e coordinamento: Si Denominazione della societa' o ente

che esercita l'attivita' di direzione e coordinamento:

COMUNE DI CESENA Appartenenza a un Gruppo: NO

Denominazione della Societa' Capogruppo:

Paese della Capogruppo:

Stato patrimoniale in forma abbreviata

31-12- 2012

31-12- 2011

Stato patrimoniale Attivo

A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Parte richiamata

Parte da richiamare

Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) B) Immobilizzazioni

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Totale immobilizzazioni immateriali 7.128 2.440 II - Immobilizzazioni materiali

Valore lordo 1.109.233 710.088

Ammortamenti 113.774 31.947

Svalutazioni

Totale immobilizzazioni materiali 995.459 678.141

III - Immobilizzazioni finanziarie Crediti

esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti

Altre immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni finanziarie

Totale immobilizzazioni (B) 1.002.587 680.581

C) Attivo circolante I - Rimanenze

Totale rimanenze II - Crediti

esigibili entro l'esercizio successivo 1.524.357 811.721

esigibili oltre l'esercizio successivo 170

Totale crediti 1.524.357 811.891

III - Attivita' finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Totale attivita' finanziarie che non costituiscono

immobilizzazioni IV - Disponibilita' liquide

Totale disponibilita' liquide 705.923 1.411.958

Totale attivo circolante (C) 2.230.280 2.223.849

D) Ratei e risconti

Totale ratei e risconti (D) 22.665 21.385

Totale attivo ^3.255.532 ^2.925.815

Passivo

A) Patrimonio netto

I - Capitale. 2.000.000 2.000.000

II - Riserva da soprapprezzo delle azioni.

III - Riserve di rivalutazione.

IV - Riserva legale. 1.403

V - Riserve statutarie

VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio.

VII - Altre riserve, distintamente indicate.

Varie altre riserve 26.654 -2

Totale altre riserve 26.654 -2

VIII - Utili (perdite) portati a nuovo.

IX - Utile (perdita) dell'esercizio.

Utile (perdita) dell'esercizio. 43.002 28.057

Copertura parziale perdita d'esercizio

Utile (perdita) residua 43.002 28.057

Totale patrimonio netto 2.071.059 2.028.055

B) Fondi per rischi e oneri

Totale fondi per rischi ed oneri 370.000 180.000

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato ^19.545 ^7.550 D) Debiti

esigibili entro l'esercizio successivo 794.892 674.995

esigibili oltre l'esercizio successivo

Totale debiti 794.892 674.995

E) Ratei e risconti

Totale ratei e risconti 36 35.215

(3)

Conti d'ordine

31-12-2012 31-12-2011

Conti d'ordine

Rischi assunti dall'impresa Fideiussioni

a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti

a imprese controllate da controllanti ad altre imprese

Totale fideiussioni Avalli

Totale avalli

Altre garanzie personali a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti

Totale altre garanzie personali Garanzie reali

Totale garanzie reali Altri rischi

crediti ceduti pro solvendo altri

Totale altri rischi

Totale rischi assunti dall'impresa Impegni assunti dall'impresa

Totale impegni assunti dall'impresa Beni di terzi presso l'impresa

merci in conto lavorazione

beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato beni presso l'impresa in pegno o cauzione

altro

(4)

Conto Economico in forma abbreviata

31-12-

2012 31-12-2011

Conto economico

A) Valore della produzione:

1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 1.988.606 1.916.287 2), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di

lavorazione, semilavorati e finiti e dei lavori in corso su ordinazione

2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti

3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 5) altri ricavi e proventi

contributi in conto esercizio

altri 123.622 329

Totale altri ricavi e proventi 123.622 329

Totale valore della produzione 2.112.228 1.916.616

B) Costi della produzione:

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 1.432.214 1.371.406

7) per servizi 70.637 106.038

8) per godimento di beni di terzi 9) per il personale:

a) salari e stipendi 232.902 180.655

b) oneri sociali 74.448 38.523

c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di

quiescenza, altri costi del personale 12.023 7.550

c) trattamento di fine rapporto 12.023 7.550

d) trattamento di quiescenza e simili e) altri costi

Totale costi per il personale 319.373 226.728

10) ammortamenti e svalutazioni:

a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e

materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni 83.761 32.557 a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 1.934 610 b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 81.827 31.947 c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni

d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilita' liquide

Totale ammortamenti e svalutazioni 83.761 32.557

11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci

12) accantonamenti per rischi 80.000 100.000

13) altri accantonamenti 110.000 80.000

14) oneri diversi di gestione 3.890 2.879

Totale costi della produzione 2.099.875 1.919.608

Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 12.353 -2.992 C) Proventi e oneri finanziari:

15) proventi da partecipazioni da imprese controllate da imprese collegate altri

Totale proventi da partecipazioni

(5)

da imprese controllate da imprese collegate da imprese controllanti altri

Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni

b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni e da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni

b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni

c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni

d) proventi diversi dai precedenti da imprese controllate da imprese collegate da imprese controllanti

altri 44.985 40.217

Totale proventi diversi dai precedenti 44.985 40.217

Totale altri proventi finanziari 44.985 40.217

17) interessi e altri oneri finanziari a imprese controllate

a imprese collegate a imprese controllanti

altri 38 2.200

Totale interessi e altri oneri finanziari 38 2.200

17-bis) utili e perdite su cambi

Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) 44.947 38.017 D) Rettifiche di valore di attivita' finanziarie:

18) rivalutazioni:

a) di partecipazioni

b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni

c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni

Totale rivalutazioni 19) svalutazioni:

a) di partecipazioni

b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni

c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni

Totale svalutazioni

Totale delle rettifiche di valore di attivita' finanziarie (18 - 19)

E) Proventi e oneri straordinari:

20) proventi

plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n 5

Differenza da arrotondamento all'unita' di Euro

altri 9.113

Totale proventi 9.113

21) oneri

minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono

(6)

I valori si intendono espressi in euro

Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2011-01-04

Totale oneri 7.425

Totale delle partite straordinarie (20 - 21) 1.688

Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) 58.988 35.025 22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate

imposte correnti 75.646 63.488

imposte differite

imposte anticipate 59.660 56.520

proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale

Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite

e anticipate 15.986 6.968

23) Utile (perdita) dell'esercizio ^43.002 ^28.057

(7)

Rea 322143

ENERGIE PER LA CITTA' SPA CON SOCIO UNICO

Società soggetta all’attività di direzione e coordinamento del Comune di Cesena Sede in Piazza del Popolo n. 10 - Cesena (FC)

Capitale sociale 2.000.000,00 i.v.

N. Registro Imprese 03919620405 N. REA 322143

Nota integrativa

al bilancio chiuso il 31/12/2012

Valori espressi in Euro Premessa

Egregi Soci,

il bilancio che viene sottoposto al Vostro esame per l’approvazione, corredato dalla Nota Integrativa, si riferisce all’esercizio chiusosi al 31/12/2012 ed è stato redatto in forma abbreviata in quanto sussistono i requisiti di cui all'art. 2435 bis, 1° comma del Codice civile; non è stata pertanto redatta la Relazione sulla gestione, il cui contenuto è stato però riportato nella presente nota integrativa.

A completamento della doverosa informazione si precisa in questa sede che ai sensi dell'art. 2428, 3°

comma, punti 3) e 4) del Codice civile non esistono né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti possedute dalla società anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona e che né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti sono state acquistate od alienate dalla Società, nel corso dell'esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona.

Attività svolte

La vostra società, costituita nel corso del 2011, opera nel settore afferente i servizi di “facility management” e “building management” inerenti il patrimonio immobiliare. Inoltre si occupa di attività nel campo delle energie rinnovabili attraverso la progettazione, realizzazione e gestione di impianti.

Eventuale appartenenza a un Gruppo

La società non controlla altre imprese né detiene partecipazioni di collegamento in altre imprese, neppure per il tramite di fiduciarie o interposte persone; la società è controllata dal Comune di Cesena, il quale detiene il 100 % delle azioni.

Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio

In data 25 ottobre 2012 con atto del Notaio Dott.ssa Odierna sono state apportate modifiche allo statuto della società consistenti principalmente in integrazioni dell’oggetto sociale.

Criteri di formazione

Il Bilancio di Esercizio chiuso al 31/12/2012, di cui la presente "Nota" costituisce parte integrante ai sensi dell'art. 2423 comma 1 C.C., corrisponde alle risultanze di scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto in conformità agli articoli 2423 - 2423 ter - 2424 - 2424 bis - 2425 - 2425 bis C.C. secondo principi di redazione conformi a quanto stabilito dall'art. 2423 bis C.C. e criteri di valutazione conformi al disposto dell'art. 2426 C.C..

In particolare:

-nessun elemento dell’attivo o del passivo ricade sotto più voci dello schema;

-tutte le voci sono comparabili con quelle dell’esercizio precedente;

-le voci non espressamente riportate si intendono a saldo zero sia nel bilancio dell’esercizio che in quello dell’esercizio precedente.

(8)

EERGIE PER LA CITTA' SPA CO SOCIO UICO

Nota integrativa al bilancio al 31/12/2012 _{Pagina 2}

-lo Stato Patrimoniale, il Conto Economico e la presente nota integrativa vengono redatti con importi espressi in unità di Euro anziché in migliaia di Euro, come consentito dalle vigenti disposizioni, e ciò per fornire una migliore comprensione dei dati aziendali.

Criteri di valutazione

I criteri di valutazione utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2012 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi.

I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore utilizzati per la redazione del bilancio chiuso al 31/12/2012 sono quelli previsti dalle norme di legge che disciplinano il bilancio d’esercizio, interpretati ed integrati dai principi contabili nazionali e dalle interpretazioni fornite dall' O.I.C. (Organismo Italiano di Contabilità).

La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività, tenendo conto della funzione economica degli elementi dell'attivo e del passivo (cosiddetto "principio della prevalenza della sostanza sulla forma").

L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. A bilancio sono compresi solo utili realizzati alla data di chiusura dell’esercizio, mentre si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza anche se conosciuti successivamente alla chiusura dell’esercizio.

Gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente.

In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).

La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi.

Deroghe

Non si sono derogati né variati i criteri di valutazione delle poste del presente bilancio.

In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti.

Immobilizzazioni Immateriali

Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci.

I costi di impianto e di ampliamento, i costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità con utilità pluriennale sono stati iscritti nell'attivo con il consenso del Collegio sindacale e sono ammortizzati in un periodo di 5 esercizi.

Materiali

Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento.

Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante.

Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote, ridotte alla metà

(9)

nell'esercizio di entrata in funzione del bene:

- Centrali Termoelettriche: 9 % - attrezzature: 10%

- Mobili e macchine ordinarie d’ufficio: 12%

- Macchine d’ufficio elettrom. ed elettron.: 20%

Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo.

Debiti Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione.

Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.

Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni.

Fondi per rischi e oneri Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o pro- babile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano de- terminabili l'ammontare o la data di sopravvenienza.

Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica.

Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere.

Fondo TFR Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in con- formità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.

Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli accordi erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.

Imposte sul reddito Le imposte sono accantonate secondo le aliquote e le norme vigenti.

Riconoscimento ricavi I ricavi per vendite dei prodotti sono riconosciuti al momento del trasferimento della proprietà, che normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni.

I ricavi relativi a lavori in corso su ordinazione sono riconosciuti in proporzione all'avanzamento dei lavori.

I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale.

(10)

Attività

A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

Parte già richiamata Euro 0

Saldo al 31/12/2012 Euro 0

Variazioni Euro 0

B) Immobilizzazioni

I. Immobilizzazioni immateriali

Saldo al 31/12/2012 Euro 7.128 Saldo al 31/12/2011 Euro 2.440

Variazioni Euro 4.688

I beni immateriali iscritti nello Stato Patrimoniale, al netto dei relativi fondi di ammortamento, sono relativi a spese di costituzione ed all’acquisto di software.

II. Immobilizzazioni materiali

Saldo al 31/12/2012 Euro 995.459 Saldo al 31/12/2011 Euro 678.141 Variazioni Euro 317.318 I beni materiali iscritti nello Stato Patrimoniale, al lordo dei relativi fondi pari complessivamente ad euro 1.109.233 sono relativi a: impianti fotovoltaici per euro 1.090.867; Attrezzature varie per euro 450,00;

Mobili e macchine ordinarie d’ufficio per euro 17.258,00; macchine d’ufficio elettroniche per euro 658,00.

III. Immobilizzazioni finanziarie

Variazioni Euro 0

C) Attivo circolante

I. Rimanenze

Variazioni Euro 0

(11)

II. Crediti

Saldo al 31/12/2012 Euro 1.524.357 Saldo al 31/12/2011 Euro 811.891 Variazioni Euro 712.466 Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze.

Descrizione Entro

12 mesi

Oltre 12 mesi

Oltre 5 anni

Totale

Verso clienti 1.055.380 0 1.055.380

Verso imprese controllate 0 0 0

Verso imprese collegate 0 0 0

Verso controllanti 0 0 0

Crediti tributari 352.797 0 352.797

Imposte anticipate 116.180 0 116.180

Verso altri 0 0 0

1.524.357 0 1.524.357

I crediti tributari sono costituiti da erario c/iva per euro 278.721, da erario c/acconti Ires per euro 44.059, da erario c/acconti Irap per euro 16.498, da erario c/ritenuta tariffa incentivante per euro 4.522 e da erario c/ritenute subite per euro 8.997.

I crediti sono ripartiti per aree geografiche e per natura delle garanzie ricevute come segue:

Descrizione Importo Area geografica di

competenza

Natura delle garanzie

CREDITI 1.524.357 ITALIA

III. Attività finanziarie

Variazioni Euro 0

IV. Disponibilità liquide

Saldo al 31/12/2012 Euro 705.923 Saldo al 31/12/2011 Euro 1.411.958 Variazioni Euro -706.035

Descrizione 31/12/2012 31/12/2011 Depositi bancari e postali 705.672 1.411.910

Assegni 0 0

Denaro e altri valori in cassa 251 48

705.923 1.411.958

(12)

Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio.

D) Ratei e risconti

Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo.

Non sussistono ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni.

La composizione della voce è così dettagliata.

Descrizione 2012

Ricavi Impianti – tariffa incentivante GSE

8.014 Interessi Attivi su depositi bancari 8.761

Assicurazioni 5.890

22.665

PASSIVITA'

A) Patrimonio netto

Saldo al 31/12/2012 Euro 2.071.059 Saldo al 31/12/2011 Euro 2.028.055

Descrizione 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012

Capitale 2.000.000 0 2.000.000

Riserva da sovrapprezzo azioni 0 0 0

Riserve di rivalutazione 0 0 0

Riserva legale 0 1.403 1.403

Riserve statutarie 0 0 0

Riserva azioni proprie in 0 0 0

(13)

portafoglio

Altre riserve -2 26.656 26.654

Utili (perdite) portati a nuovo 0 0 0

Utile (perdita) dell'esercizio 28.057 14.945 43.002

2.028.055 2.071.059

Dettaglio altre riserve

Riserva straordinaria 0 0 0

Versamenti in conto capitale 0 0 0

Riserva contributi in conto capitale art. 55 T.U.

0 0 0

Riserva per amm.ti anticipati art.

67 T.U.

0 0 0

Fondi riserve in sospensione di imposta

0 0 0

Riserve da conferimenti agevolati 0 0 0

Riserve di cui all'art. 15 d.l.

429/1982

0 0 0

Fondi plusvalenze (legge 168/1982)

0 0 0

Riserva per oneri pluriennali capitalizzati

0 0 0

Altre riserve ... 0 26.655 26.655

Riserva da redaz. bil. in Euro 0 0 0

Riserva differenze arrotondamento unità di Euro

Alla «riserva di arrotondamento» è riportato il valore non registrato in contabilità, che rappresenta una posta di riequilibrio contabile, resasi necessaria a seguito della redazione del bilancio in unità di euro, ai sensi dell’art. 16 c. 8 del d. Lgs. N. 213 del 24 giugno 1998.

Dettaglio analitico delle voci patrimonio netto per origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità ed eventuale loro utilizzo in anni precedenti:

Descrizione Importo Possibilità di utilizzazione

(*)

Quota disponibile

Utilizzo nei precedenti esercizi

Capitale 2.000.000 B 2.000.000

Riserva da sovrapprezzo azioni Riserve di rivalutazione

(14)

Riserva legale 1.403 B 1.403

Riserve statutarie Riserva azioni proprie in portafoglio

Altre riserve 26.655 A,B,C 26.655

Utili (perdite) portati a nuovo

Totale 2.028.058 2.028.058

(*) Disponibile per A: aumento di capitale; B: copertura perdite; C: distribuzione ai soci.

B) Fondi per rischi e oneri

Saldo al 31/12/2012 Euro 370.000 Saldo al 31/12/2011 Euro 180.000 Variazioni Euro 190.000

Descrizione 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012

Per trattamento di quiescenza 0 0 0

Per imposte 0 0 0

Altri Fondi (*) 180.000 190.000 370.000

180.000 370.000

Di seguito, per una migliore comprensione, si evidenziano secondo quanto stabilito dall’OIC 19, le variazioni intervenute nella voce “Altri Fondi”:

Altri Fondi 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012

Fondo Rischi 100.000 80.000 180.000

Fondo Manutenzini Cicliche 80.000 60.000 140.000

Fondo Recupero Ambinetale 50.000 50.000

180.000 190.000 370.000

Gli incrementi sono relativi ad accantonamenti dell'esercizio.

La voce "Altri fondi", al 31 dicembre 2012, pari ad Euro 380.000, risulta così composta:

• Euro 180.000,00 per accantonamenti per rischi;

(15)

Trattasi di passività probabili, indeterminate nell’ammontare e nella data di sopravvenienza ma comunque stimabili, che al verificarsi o meno di uno o più eventi futuri, potranno concretizzarsi per l’impresa in una perdita, confermando il sorgere di una passività quali ad esempio rischi non assicurati/assicurabili.

Si è pervenuti ad un incremento dell’accantonamento Fondo Rischi in quanto anche per l’anno 2012 la società ha ritenuto opportuno stimare con ragionevole certezza e con principio di prudenza, perdite potenziali future.

• Euro 140.000,00 per accantonamenti fondo manutenzione e rinnovamento di impianti fotovoltaici;

Gli stanziamenti a tale fondo hanno l’obiettivo di coprire il costo di manutenzione che, benché effettuata dopo un certo numero di anni, si riferisce ad un’usura del bene verificatasi anche negli esercizi precedenti a quello in cui la manutenzione viene eseguita. Tale fondo è stato incrementato al fine di consentire alla società di sostenere possibili oneri futuri legati all’ integrità ed efficienza degli impianti e degli edifici..

• Euro 50.00,00 per accantonamento fondo recupero ambientale;

Si è ritenuto opportuno procedere alla costituzione ed all'accantonamento di tale fondo per far fronte ad eventuali oneri di disinquinamento connessi alla sostituzione o al ripristino degli impianti fotovoltaici.

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

La variazione è così costituita.

Variazioni Importo

Incremento per accantonamento dell'esercizio 12.022

Erario c/imposta sostitutiva TFR 27

11.995

Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2012 verso i dipendenti in forza a tale data.

D) Debiti

Saldo al 31/12/2012 Euro 794.892 Saldo al 31/12/2011 Euro 674.995 Variazioni Euro 119.897 I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa.

Descrizione Entro

12 mesi

Oltre 12 mesi

Oltre 5 anni

Totale

Obbligazioni 0 0 0

(16)

Obbligazioni convertibili 0 0 0

Debiti verso soci 0 0 0

Debiti verso banche 0 0 0

Debiti verso altri finanziatori 0 0 0

Acconti 0 0 0

Debiti verso fornitori 488.220 0 488.220

Debiti costituiti da titoli di credito 0 0 0

Debiti verso imprese controllate 0 0 0

Debiti verso imprese collegate 0 0 0

Debiti verso controllanti 0 0 0

Debiti tributari 245.171 0 245.171

Debiti verso istituti di previdenza 11.663 0 11.663

Altri debiti 49.838 0 49.838

794.892 0 794.892

I debiti tributari sono costituiti da: erario c/imposta sostitutiva TFR per euro 27; Iva su vendite sospesa per 156.852; Erario c/ritenute lavoro dipendente per euro 10.397; Erario c/ritenute lavoro autonomo per euro 2.249 e da debiti v/imposte per euro 75.646.

Nella voce “Altri debiti” sono indicati i debiti v/personale dipendente differiti per euro 36.729 (ferie e permessi, quattordicesima, premio dipendenti e relativi oneri previdenziali) e i debiti c/retribuzioni dipendenti per euro 13.109.

I debiti sono ripartiti per aree geografiche e per natura delle garanzie ricevute come segue:

Descrizione Importo Area geografica di

competenza

Natura delle garanzie

DEBITI 794.892 ITALIA

E) Ratei e risconti

Saldo al 31/12/2011 Euro 35.215 Variazioni Euro -35.179 Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale.

La composizione della voce è così dettagliata.

Descrizione 2012

Oneri differiti Dipendenti 2011 Spese legali

(17)

Imposta di bollo 36

36

Conto economico

A) Valore della produzione

Saldo al 31/12/2012 Euro 2.112.228 Saldo al 31/12/2011 Euro 1.916.616 Variazioni Euro 195.612

Descrizione 31/12/2012 31/12/2011 Variazioni

Ricavi vendite e prestazioni 1.988.606 1.916.287 72.319

Variazioni rimanenze prodotti 0 0 0

Variazioni lavori in corso su ordinazione 0 0 0

Incrementi immobilizzazioni per lavori interni 0 0 0

Altri ricavi e proventi 123.622 329 123.293

2.112.228 1.916.616 195.612 Nella voce “altri ricavi e proventi” , al fine di consentire una migliore rappresentazione, sono stati indicati:

- i ricavi provenienti dalla produzione di energia elettrica, che per l’anno 2012 ammontano complessivamente ad euro 123.236;

- rimborsi spese per euro 386.

B) Costi della produzione

Saldo al 31/12/2012 Euro 2.099.875 Saldo al 31/12/2011 Euro 1.919.608 Variazioni Euro 180.267

Materie prime, sussidiarie e merci 1.432.214 1.371.406 60.808

Servizi 70.637 106.038 -35.401

Godimento di beni di terzi 0 0 0

(18)

Salari e stipendi 232.902 180.655 52.247

Oneri sociali 74.448 38.523 35.925

Trattamento di fine rapporto 12.023 7.550 4.473

Trattamento quiescenza e simili 0 0 0

Altri costi del personale 0 0 0

Ammortamento immobilizzazioni immateriali 1.934 610 1.324

Ammortamento immobilizzazioni materiali 81.827 31.947 49.880

Altre svalutazioni delle immobilizzazioni 0 0 0

Svalutazioni crediti attivo circolante 0 0 0

Variazione rimanenze materie prime 0 0 0

Accantonamento per rischi 80.000 100.000 -20.000

Altri accantonamenti 110.000 80.000 30.000

Oneri diversi di gestione 3.890 2.879 1.011

2.099.875 1.919.608 180.267

Variazioni nei cambi valutari

Non esistono in bilancio disponibilità liquide e posizioni di credito o debito da esigere o estinguere in valuta estera.

Oneri finanziari imputati all'attivo

Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio. Ai fini dell’art.

2427, c. 1, n. 8 del Codice Civile si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari.

Proventi da partecipazioni diversi dai dividendi

Non esistono proventi da partecipazioni di cui all'art. 2425, n. 15, C.C. diversi dai dividendi.

C) Proventi e oneri finanziari

Da partecipazione 0 0 0

Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni 0 0 0

Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni 0 0 0

Da titoli iscritti nell'attivo circolante 0 0 0

Proventi diversi dai precedenti 44.985 40.217 4.768

(19)

(Interessi e altri oneri finanziari) -38 -2.200 2.162

Utili e perdite su cambi 0 0 0

Totale 44.947 38.017 6.930

Direzione e Coordinamento

Ai sensi dell’art. 2497 bis del Codice Civile si segnala che la società Comune di Cesena, con sede legale in Cesena (FC), Piazza del Popolo n.1 p.iva 00143280402 esercita sulla società Energie per la città Spa con Unico Socio l’attività di direzione e coordinamento.

Nel seguente prospetto vengono forniti i dati essenziali dell’ultimo bilancio approvato della suddetta Società che esercita la direzione e coordinamento .

CONTO DEL PATRIMONIO 2011

ATTIVO (valori espressi in unità di euro)

A) Immobilizzazioni 493.482.893

B) Attivo circolante 72.888.829

C) Ratei e risconti 0

Totale attivo (A+B+C) 566.371.722

PASSIVO

A) Patrimonio netto 399.161.681

B) Conferimenti 108.463.824

C) Debiti 54.291.276

D) Ratei e Risconti 4.454.941

Totale passivo (A+B+C+D) 566.371.722

Compensi per attività di revisione

Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori e ai membri del Collegio sindacale.

Qualifica Compenso

Amministratori 9.938

Collegio sindacale 15.600

Informativa sulle Operazioni con Parti Correlate

Ai sensi dell’art. 2427 comma 22 bis, si segnala che le operazioni dell’esercizio con parti correlate sono state realizzate a condizioni di mercato in riferimento a quanto previsto dalla convenzione sottoscritta in data 04.02.2011 e registrata in data 03.03.2011 al n. 1972 Mod. 1T.

Imposte sul reddito d'esercizio

(20)

Le imposte correnti sono costituite da Irap per euro 19.732, da Ires per euro 55.914 e da euro 59.660 per imposte anticipate.

Bilancio al 31/12/2012 Storni Bilanci anni precedenti Ammontare

delle differenze temporanee

Effetto fiscale

(aliquota 31,40%)

Effetto fiscale

(aliquota 31,40%)

Imposte anticipate

avviamento e spese di rappresentanza

svalutazioni per perdite durevoli i immobilizzazioni

fondi per rischi ed oneri 190.000 59.660 Totale imposte anticipate Avere

59.660 Imposte differite

ammortamenti anticipati

plusvalenze rateizzabili

svalutazioni di crediti

Totale imposte differite Dare

Imposte differite nette 0

Imposte anticipate nette Avere

59.660

Totale netto Dare

Signori Soci, dalla contrapposizione dei costi e dei ricavi risulta un utile d’esercizio di euro 43.001,86. La compiuta illustrazione della situazione aziendale, sia nella dinamica dell’esercizio che nella rilevazione dei risultati di cui il bilancio è espressione, si concludono invitandovi ad approvare il bilancio chiuso al 31/12/2012 e a deliberare sull’utilizzo del risultato d’’esercizio.

Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.

Rappresentante Legale Broccoli Davide

“FIRMATO”

(21)

ENERGIE PER LA CITTA' SPA CON SOCIO UNICO

Società soggetta ad attività di direzione e coordinamento del Comune di Cesena

Sede Legale: PIAZZA DEL POPOLO 10 - CESENA (FC) Iscritta al Registro Imprese di: Forlì - Cesena

C.F. e numero iscrizione: 03919620405 Iscritta al R.E.A. di Forlì - Cesena n. 322143

Capitale Sociale sottoscritto €: 2.000.000,00 Interamente versato Partita IVA: 03919620405

Relazione del Collegio Sindacale

Bilancio abbreviato al 31/12/2012

Signori Azionisti, premesso che, a norma dello Statuto sociale vigente, nella Vostra società è stata attribuita al Collegio sindacale sia l'attività di vigilanza amministrativa che l'attività di revisione legale dei conti, con la presente relazione Vi rendiamo conto del nostro operato per quanto riguarda le funzioni di controllo legale e controllo contabile.

Relazione all'assemblea dei soci ai sensi dell'art. 2429, comma 2 c.c.

- Attività di vigilanza amministrativa

Nel corso dell’esercizio chiuso il 31/12/2012 abbiamo svolto l’attività di vigilanza prevista dall’art. 2403 del Codice Civile, secondo i principi di comportamento del Collegio sindacale raccomandati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili.

Il progetto di Bilancio d’esercizio chiuso al 31/12/2012, che l’Organo Amministrativo ci ha fatto pervenire ai sensi dell’art.

2429 del Codice Civile per il dovuto esame, è stato redatto secondo le disposizioni del D.L. n. 127/91 e si compone di:

 Stato patrimoniale

 Conto economico

 Nota integrativa

Nel merito precisiamo che la presente relazione viene resa previa rinuncia del termine di 15 gg concesso al collegio per la redazione della stessa.

Il risultato d’esercizio evidenzia un utile di € 43.002 il quale trova riscontro nei seguenti dati sintetici

Stato Patrimoniale

Descrizione Esercizio 2012 Esercizio 2011

IMMOBILIZZAZIONI 1.002.587 680.581

ATTIVO CIRCOLANTE 2.230.280 2.223.849

RATEI E RISCONTI 22.665 21.385

TOTALE ATTIVO 3.255.532 2.925.815

(22)

ENERGIE PER LA CITTA' SPA Bilancio al 31/12/2012

Relazione del Collegio Sindacale 2

PATRIMONIO NETTO 2.071.059 2.028.055

FONDI PER RISCHI E ONERI 370.000 180.000

TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 19.545 7.550

DEBITI 794.892 674.995

RATEI E RISCONTI 36 35.215

TOTALE PASSIVO 3.255.532 2.925.815

Conto Economico

VALORE DELLA PRODUZIONE 2.112.228 1.916.616

RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI 1.988.606 1.916.287

COSTI DELLA PRODUZIONE 2.099.875 1.919.608

DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A - B) 12.353 2.992-

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+-C+-D+-E) 58.988 35.025

IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO, CORRENTI, DIFFERITE E

ANTICIPATE 15.986 6.968

UTILE (PERDITE) DELL'ESERCIZIO 43.002 28.057

Attività svolte dal Collegio Sindacale nel corso dell'esercizio

Nel corso dell’esercizio in esame abbiamo vigilato sull’osservanza della legge e dello Statuto sociale e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione.

Nello specifico del nostro operato Vi riferiamo quanto segue:

● abbiamo ottenuto dall'Organo amministrativo, con periodicità trimestrale, informazioni sull’attività svolta e sulle operazioni di maggior rilievo economico, finanziario e patrimoniale effettuate dalla Società e possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni deliberate e poste in essere sono conformi alla legge ed allo statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o in contrasto con le delibere assunte dall’Assemblea o tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale.

● attraverso la raccolta di informazioni operata presso i responsabili della funzione organizzativa, abbiamo vigilato sull’adeguatezza dell’assetto organizzativo, amministrativo e contabile, constatandone il suo concreto funzionamento. A tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire.

● non abbiamo rilevato l’esistenza di operazioni atipiche o inusuali, anche con riferimento a quelle svolte con società del gruppo o comunque con parti correlate.

(23)

● non sono pervenute denunce ex art. 2408 del Codice Civile né esposti da parte di terzi.

● abbiamo partecipato alle assemblee dei soci ed alle riunioni dell'Organo Amministrativo, tutte svoltesi nel rispetto delle norme statutarie e legislative che ne disciplinano il funzionamento e per le quali possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni deliberate sono conformi alla legge ed allo Statuto sociale, e non sono tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale.

● nel corso dell’attività di vigilanza svolta, e sulla base delle informazioni ottenute, non sono state rilevate altre omissioni, fatti censurabili, irregolarità o comunque fatti significativi tali da richiederne la denunzia o la sola menzione nella presente relazione.

● Per quanto sopra evidenziato il Collegio ritiene che l’esercizio sociale presenti nel complesso risultati in linea con le previsioni e con le valutazioni prospettiche esposte dall'Organo amministrativo.

Informativa sul Bilancio d'Esercizio

Approfondendo l’esame del Bilancio d’esercizio chiuso al 31/12/2012, Vi riferiamo quanto segue:

● ai sensi dell'art. 2426 n. 5 del Codice Civile, il Collegio sindacale dà atto che, con il consenso dello stesso, sono stati iscritti nell'attivo dello Stato patrimoniale costi di impianto e ampliamento per i quali è stato verificato il requisito dell'utilità pluriennale.

● ai sensi dell'art. 2426 n. 5 del Codice Civile, il Collegio sindacale attesta che non sono stati iscritti nell'attivo dello Stato patrimoniale costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità.

● ai sensi dell'art. 2426 n. 6 del Codice Civile, il Collegio sindacale attesta che non sono stati iscritti nell’attivo dello Stato Patrimoniale costi di avviamento.

● abbiamo vigilato sulla conformità dello stesso alla legge, sia per quanto riguarda la sua struttura sia in riferimento ai contenuti non esclusivamente formali.

● il bilancio è conforme ai fatti aziendali ed alle informazioni di cui siamo venuti a conoscenza nello svolgimento delle nostre funzioni.

● attestiamo peraltro di aver adempiuto alla verifica dei criteri di valutazione previsti di cui all'art. 2426 del Codice Civile e di aver sempre indirizzato la propria opera di vigilanza nell'ottica della conservazione dell'integrità del patrimonio sociale.

Conclusioni

In considerazione di quanto evidenziato e tenendo conto delle informazioni ricevute dalla società, nulla osta all’approvazione da parte dell'assemblea del Bilancio chiuso al 31/12/2012, così come formulato dall’Organo Amministrativo.

(24)

ENERGIE PER LA CITTA' SPA Bilancio al 31/12/2012

Relazione del Collegio Sindacale 4

Non sussistono peraltro osservazioni in merito alla proposta dell’Organo Amministrativo circa la destinazione del risultato d'esercizio.

Relazione all'assemblea dei soci ai sensi dell'art. 14 D.Lgs. 39/2010 - Attività di controllo contabile

Abbiamo svolto la revisione contabile del progetto di bilancio chiuso al 31/12/2012.

La responsabilità della redazione del bilancio compete agli amministratori della società; è nostra invece la responsabilità del giudizio professionale espresso sul bilancio e basato sulla revisione contabile. Tale giudizio è infatti il frutto dell'articolata attività di revisione contabile, la quale si estrinseca nel compimento di più fasi successive tra le quali l'ultima è proprio l'emissione del giudizio sul bilancio e sulla sua attendibilità.

Il nostro esame è stato condotto secondo gli statuiti principi di revisione contabile. In conformità agli stessi, la revisione è stata pianificata e svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il Bilancio d'esercizio sia viziato da errori significativi o se risulti, nel suo complesso, attendibile. Il procedimento di revisione legale dei conti è stato svolto in modo coerente con la dimensione della società e con il suo assetto organizzativo. Il procedimento di revisione ha compreso l'esame, sulla base di verifiche a campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e delle informazioni contenuti nel Bilancio, nonché la valutazione dell'adeguatezza e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dagli amministratori.

Riteniamo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l'espressione del presente giudizio professionale.

Sulla base dei controlli espletati e degli accertamenti eseguiti rileviamo, in via preliminare, che il progetto di bilancio sottoposto alle Vostre deliberazioni corrisponde alle risultanze della contabilità sociale e che, per quanto riguarda la forma e il contenuto, gli schemi di Stato patrimoniale e di Conto economico sono stati redatti nel rispetto della vigente normativa e con l'applicazione dei criteri esposti dall'Organo Amministrativo.

La Nota integrativa, nel rispetto dell’art. 2427 del Codice Civile, contiene informazioni sui criteri di valutazione e dettagliate informazioni sulle voci di bilancio.

La Relazione sulla gestione redatta dall’Organo Amministrativo ai sensi dell’art. 2428 del Codice Civile riferisce in maniera esauriente l’analisi sull’andamento della gestione nell’esercizio decorso.

In particolare, del nostro operato Vi riferiamo quanto segue:

 in base agli elementi acquisiti in corso d'anno possiamo affermare che nella stesura del bilancio sono stati rispettati i principi di redazione stabiliti dal Codice Civile, ed in particolare il principio della prudenza nelle valutazioni ed il principio di competenza economica.

 i libri ed i registri societari messi a nostra disposizione ed analizzati durante le verifiche periodiche sono stati tenuti secondo quanto previsto dalla normativa vigente; dalla verifica degli stessi abbiamo constatato la regolare tenuta della contabilità sociale, nonché la corretta rilevazione delle scritture contabili e dei fatti caratterizzanti la gestione.

 i criteri adottati nella formazione del progetto di bilancio ed esposti nella Nota integrativa risultano conformi alle prescrizioni di cui all’art. 2423 del Codice Civile e pertanto consentono di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica della società.

 Vi possiamo confermare che non si sono verificati casi eccezionali che imponessero di disapplicare singole norme di legge in ordine alla rappresentazione veritiera e corretta del bilancio (art. 2423 , 4° comma, del Codice Civile) o in ordine ai criteri di valutazione (art. 2423-bis, ultimo comma, del Codice Civile).

(25)

 in base agli elementi acquisiti e ai controlli effettuati possiamo affermare che sussiste il presupposto della continuità aziendale.

Per quanto sopra rappresentato, a nostro giudizio, il progetto di bilancio dell'esercizio in esame nel suo complesso è redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico della società, in conformità alle norme ed ai principi contabili adottati per la formazione del bilancio.

Cesena, 5/04/2013

Il Collegio Sindacale

Andrea Fantini

Enrico Brunazzi

Simone Brandinelli