SCUOLA MATERNA "G. ZANELLA" VIA B. BIOLO N. 41 CHIAMPO (Vicenza)

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SCUOLA MATERNA "G. ZANELLA"

VIA B. BIOLO N. 41 CHIAMPO (Vicenza)

REGISTRO DELIBERE N. 8

OGGETTO: APPROVAZIONE BILANCIO ESERCIZIO ANNO 2018.

L’anno duemiladiciannove il giorno 19 del mese di aprile nella solita sala delle sedute, dietro invito del Presidente, si è convocato il Consiglio di Amministrazione della Scuola Materna “G.

Zanella” di Chiampo.

Componenti i Signori:

TONIN Alessandro Presidente PRESENTE

DE TOMA Elisabetta Vice Presidente PRESENTE

DAL MASO Giorgio Consigliere PRESENTE

GAIARSA Elena Consigliere PRESENTE

PIVI Gianfranco Consigliere PRESENTE

Assiste alla seduta il Sig. Slaviero Dott. Nevio– SEGRETARIO DIRETTORE.

Il Presidente, riconosciuta legale l’adunanza, invita il Consiglio di Amministrazione a deliberare sull’argomento in oggetto indicato.

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REGISTRO DELIBERE N. 8 del 19 aprile 2019

OGGETTO: APPROVAZIONE BILANCIO ESERCIZIO 2018.

IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE

PREMESSO che il Consiglio di Amministrazione entro il 30 aprile dell’anno successivo a quello di riferimento è tenuto ad approvare il Bilancio di Esercizio, fatte salve particolari esigenze per le quali il termine di approvazione può essere prorogato dal Consiglio di Amministrazione non oltre il 30 giugno con delibera specificatamente motiva, così come previsto dall’art 8 della Legge Regionale n. 43/2012 e dal Regolamento di contabilità attuativo di cui alla DGR 780/2013;

RICHIAMATA la delibera interna n. 2 del 23/02/2018 con la quale è stato approvato il Bilancio Economico Previsionale dell’Ente anno 2018 e il Documento di programmazione economico finanziaria di durata triennale;

RICHIAMATA la delibera interna n. 5 del 14/05/2018 relativa alla situazione di bilancio al 31 marzo 2018;

ESAMINATA quindi la documentazione componente il Bilancio di Esercizio dell’anno 2018, elaborata secondo gli schemi degli allegati 6 e 7 della DGRV n. 780/2013 come di seguito indicato:

 Allegato 6 Stato Patrimoniale Finale alla data del 31/12/2018;

 Allegato 7 Conto Economico chiuso alla data 31/12/2018;

 Rendiconto finanziario al 31/12/2018

 Nota integrativa al Bilancio di Esercizio chiuso alla data del 31/12/2018;

 Relazione del Presidente del Consiglio di Amministrazione riguardante il Bilancio chiuso al 31/12/2018 con allegato;

 Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti sul Bilancio di esercizio chiuso al 31/12/2018;

RILEVATO, che in particolare lo stato Patrimoniale chiuso alla data del 31/12/2018 si riassume nei seguenti valori (arrotondati all’unità di euro):

ATTIVO € PASSIVO €

Immobilizzazioni 392.766 Patrimonio netto 424.661

Attivo circolante 149.572 Debiti 54.313

Ratei e risconti attivi 1.575 Ratei e risconti passivi 64.938

Totale attivo 543.913 Totale passivo 543.913

E che il Conto Economico chiuso alla data del 31/12/2018 presenta, in sintesi, i seguenti valori (arrotondati all’unità di euro):

DESCRIZIONE IMPORTO

VALORE DELLA PRODUZIONE 503.427

COSTI DELLA PRODUZIONE -496.229

DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE 7.197

PROVENTI E ONERI FINANZIARI -49

IRES -7.000

UTILE D’ESERCIZIO DEL PERIODO 148

ESAMINATA, nel dettaglio, la Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti sul Bilancio di Esercizio chiuso alla data del 31/12/2018, che ha espresso il proprio parere favorevole per l’approvazione nei termini in cui lo stesso risulta formulato;

RILEVATO che l’utile d’esercizio risulta pari ad euro 148;

VISTA la documentazione relativa alle entrate incassate e verificato che le stesse sono state riscosse in conformità con gli ordinativi emessi;

VISTI i mandati di pagamento, tutti debitamente firmati per legge e regolarmente quietanzati;

SENTITO il parere di regolarità tecnica e contabile da parte del Segretario-Direttore;

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Con voti unanimi espressi nei modi e forme di legge

D E L I B E R A

1. Di approvare, per le motivazioni e secondo le modalità e termini nel dettaglio riportati in narrativa, la documentazione allegata quale parte integrante e sostanziale al presente provvedimento come di seguito indicato:

 Allegato 6 Stato Patrimoniale Finale alla data del 31/12/2018;

 Allegato 7 Conto Economico chiuso alla data 31/12/2018;

 Rendiconto finanziario al 31/12/2018;

 Nota integrativa al Bilancio di Esercizio chiuso alla data del 31/12/2018;

 Relazione del Presidente del Consiglio di Amministrazione riguardante il Bilancio chiuso al 31/12/2018 con allegato;

 Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti sul Bilancio di esercizio chiuso al 31/12/2018;

2. di precisare che lo stato Patrimoniale chiuso alla data del 31/12/2018 si riassume nei seguenti valori (arrotondati all’unità di euro):

ATTIVO € PASSIVO €

Immobilizzazioni 392.766 Patrimonio netto 424.661

Attivo circolante 149.572 Debiti 54.313

Ratei e risconti attivi 1.575 Ratei e risconti passivi 64.938

Totale attivo 543.913 Totale passivo 543.913

3. di precisare che il Conto Economico chiuso alla data del 31/12/2018 presenta, in sintesi, i seguenti valori (arrotondati all’unità di euro):

DESCRIZIONE IMPORTO

VALORE DELLA PRODUZIONE 503.427

COSTI DELLA PRODUZIONE -496.229

DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE 7.197

PROVENTI E ONERI FINANZIARI -49

IRES -7.000

UTILE D’ESERCIZIO DEL PERIODO 148

4. di dare atto che l’utile di esercizio relativamente all’anno 2018, risulta pari a € 148 (valore arrotondato) 5. di attestare che il Bilancio di Esercizio 2017 è stato regolarmente approvato dal CdA con Delibera n. 4

del 26 aprile 2018, esecutiva ai sensi di legge.

6. di trasmettere, ai sensi dell’art. 8 c.4, L.R. 43/12 entro 30 giorni dall’approvazione, il Bilancio di Esercizio anno 2018 alla Struttura regionale, tramite pec al seguente indirizzo:

area.sanitasociale@pec.regione.veneto.it;

7. di demandare al Direttore dell’Ente l’esecuzione delle incombenze di legge relativamente alla pubblicazione legale del presente atto all’Albo Elettronico nel sito Istituzionale dell’Ente, alla sua approvazione, nonché agli atti consequenziali all’adozione del presente provvedimento.

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Gruppo Consulenti Aziendali - P.le Stazione 6, 35131, Padova

Allegato 6 - Stato patrimoniale esercizio 2018 31.12.2018 31.12.2017 ATTIVO

A) Quote associa"ve ancora da versare B) Immobilizzazioni

I) Immobilizzazioni immateriali

1) Cos di ricerca, sviluppo - -

2) Diri di breve o e diri di u lizzo di opere dell'ingegno - 0 3) Concessioni, licenze, marchi e diri simili - - 4) Altre immobilizzazioni immateriali - - 5) Immobilizzazioni in corso e accon - -

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI - 0

1) Terreni 178.344 178.344

178.344 178.344 - -

2) Fabbrica 202.643 213.497

202.643 213.497 - -

3) Impian e macchinari 10.004 8.439

4) A rezzature 1.332 2.476

5) Beni mobili di pregio storico e ar s co - -

6) Altri beni 443 - 1.168

7) Immobilizzazioni in corso e accon - -

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 392.766 401.588

- - - -

3) Altri toli - -

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE - -

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 392.766 401.588

C) A(vo circolante I) Rimanenze

1) Materie prime, sussidiarie e di consumo 1.477 485

2) Accon - -

TOTALE RIMANENZE 1.477 485

I-bis) Immobilizzazioni materiali des nate alla vendita - -

II) Credi con separata indicazione, per ciascuna voce, degli impor esigibili oltre l’esercizio successivo

1) Verso uten /clien 1.290 3.495

1.290 3.495 - -

2) Verso En Pubblici - -

- - - - 3) Verso imprese controllate/collegate - -

4) Credi tributari 30.565 28.246

30.565 28.246 - -

5) Credi per imposte an cipate - -

6) Credi Vs. altri 60 474

60 474 - -

TOTALE CREDITI 31.916 32.214

III) A(vità ﬁnanziarie che non cos tuiscono immobilizzazioni

II) Immobilizzazioni materiali, con separata indicazione per ciascuna voce delle immobilizzazioni non strumentali

a) Terreni strumentali b) Terreni non strumentali

a) Fabbrica strumentali b) Fabbrica non strumentali

III) Immobilizzazioni ﬁnanziarie, con separata indicazione, per ciascuna voce dei credi , degli impor esigibili entro l’esercizio successivo

1) Partecipazioni in

a) Imprese controllate/collegate b) Altre imprese

2) Credi

a) Verso imprese controllate/collegate b) Verso altri

a) esigibili entro l'esercizio successivo b) esigibili oltre l'esercizio successivo

(5)

1) Partecipazioni - -

2) Altri toli - -

TOTALE ATTIVITA’ FINANZIARIE NON IMMOBILIZZATE - -

IV) Disponibilità liquide

1) Deposi bancari e postali 116.180 117.405

2) Assegni

3) Denaro e valori in cassa - -

TOTALE DISPONIBILITA’ LIQUIDE 116.180 117.405

TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 149.572 150.104

D) Ratei e riscon"

1) Ratei a vi - 2

2) Riscon a vi 1.575 2.138

TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI 1.575 2.140

I) TOTALE ATTIVO (A+B+C+D) 543.913 553.832 PASSIVO

A) Patrimonio ne0o

I) Patrimonio ne1o 434.733 427.628

II) Riserve di capitale - -

III) Riserve di u li - -

IV) Altre riserve (dis ntamente indicate) - -

V) U li (Perdite) porta a nuovo - 10.220 - 11.113

VI) U le (Perdita) dell'esercizio 148 893

TOTALE PATRIMONIO NETTO 424.661 417.408

B) Fondi per rischi e oneri

1) Fondi per imposte anche diﬀerite - -

2) Altri fondi - -

TOTALE FONDI RISCHI E ONERI - -

C) Tra0amento di ﬁne rapporto di lavoro subordinato - -

D) Debi" con separata indicazione, per ciascuna voce, degli impor" esigibili oltre l’esercizio successivo

1) Debi verso banche - 21.054

- 21.054 -

2) Debi verso en pubblici - -

3) Debi verso altri ﬁnanziatori - -

- - - 4) Debi verso imprese controllate/collegate - -

5) Accon - -

- - - -

6) Debi verso fornitori 26.752 36.451

26.752 36.451 - - 6.880 - 6.880 - - - 8) Debi verso Is tu di Previdenza e di sicurezza sociale - -

9) Altri debi 20.681 20.017

15.411 14.747 5.270 5.270

TOTALE DEBITI 54.313 77.522

E) Ratei e riscon"

1) Ratei passivi 581 63

2) Riscon passivi 64.358 58.839

TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI 64.938 58.902

II) TOTALE PASSIVO E NETTO (B+C+D+E) 543.913 553.832 a) esigibili entro l'esercizio successivo

b) esigibili oltre l'esercizio successivo

a) esigibili entro l'esercizio successivo b) esigibili oltre l'esercizio successivo 7) Debi tributari

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Allegato 7 - Conto Economico esercizio 2018 Esercizio 2018 Esercizio 2017 A) - VALORE DELLA PRODUZIONE

1) Ricavi delle vendite e prestazioni 315.535 340.199

2) Incremento delle immobilizzazioni per lavori interni - -

3) Contribu* in conto esercizio 180.349 159.906

4) Contribu* in conto capitale 2.520 2.520

5) Altri ricavi e proven* 5.023 5.707

TOTALE - VALORE DELLA PRODUZIONE 503.427 508.331

B) - COSTI DELLA PRODUZIONE

6) Acquisto di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 33.170 34.827

7) Cos* per servizi 127.204 130.198

8) Cos* per godimento beni di terzi 861 875

9) Cos* del personale 318.015 320.432

a) Salari e s*pendi 246.612 247.456

b) Oneri sociali 71.403 72.976

c) Tra4amento di ﬁne rapporto - -

d) IRAP metodo retribu*vo - -

e) Altri cos* - -

10) Ammortamen* e svalutazioni 15.927 15.709

a) Ammortamento immobilizzazioni immateriali 0 488 b) Ammortamento immobilizzazioni materiali 15.927 15.221 c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni - - d) Svalutazione dei credi* compresi nell’a7vo circolante e delle disp. liquide - - 11) Variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci - 992 97

12) Accantonamen* per rischi - -

13) Accantonamen* diversi - -

14) Oneri diversi di ges*one 2.044 2.118

TOTALE - COSTI DELLA PRODUZIONE 496.229 504.257

DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) 7.197 4.074

15) Proven* da partecipazione - -

12 11

17) Interessi e altri oneri ﬁnanziari 61 142

- 49 - 131

18) Rivalutazioni - -

19) Svalutazioni - -

D) - RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE - -

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 7.148 3.943

20) Imposte sul reddito di esercizio, corren*, diﬀerite e an*cipate 7.000 3.050

21) U*le (perdita) di esercizio 148 893

U*lizzo u*li art.8, comma 6, LR 43/2012 - - Ammortamen* sterilizza* art.21 Dgr 780/13, al ne4o contribu* in c/impian* - -

Pareggio di bilancio - -

16) Proven* ﬁnanziari

C) - RISULTATO DELL’AREA FINANZIARIA

(7)

Rendiconto ﬁnanziario esercizio 2018 Esercizio 2018 Esercizio 2017 GESTIONE REDDITUALE

U le (perdita) dell'esercizio 148 893

Imposte sul reddito

Interessi passivi/(interessi a vi) (Dividendi)

(Plusvalenze)/minusvalenze da cessione di a vità 0

148 893

Ammortamen delle immobilizzazioni 15.927

Accantonamento ai fondi 0

Svalutazioni per perdite durevoli di valore 0

Altre re ﬁche per elemen non monetari 0

16.075 893

Decremento/(incremento) dei credi vs clien e en pubblici

3.712

Incremento/(decremento) dei debi vs fornitori -9.699

Decremento/(incremento) delle rimanenze e degli altri credi

-2.897

Incremento/(decremento) degli altri debi 7.545

Decremento/(incremento) dei ratei e riscon a vi 565

Incremento/(decremento) dei ratei e riscon passivi 6.036

Flusso ﬁnanziario dopo le variazioni del capitale circolante ne.o

21.337 893

Interessi incassa /(paga ) (Imposte sul reddito pagate) Dividendi incassa

(U lizzo fondi) -1.508

A - Liquidità generata (u lizzata) dalla ges one reddituale

19.829 893

ATTIVITA’ DI INVESTIMENTO

(Inves men in immobilizzazioni materiali e immateriali)

0 0

(Inves men in immobilizzazioni ﬁnanziarie) 0

Prezzo di realizzo disinves men immobilizzazioni ﬁnanziarie

(Inves men in a vità ﬁnanziarie non immobilizzate) 0

B - Liquidità generata (u lizzata) dall'a7vità di inves mento

0 0

ATTIVITA’ DI FINANZIAMENTO

Incremento/(decremento) debi a breve vs banche 0

Accensione ﬁnanziamen

(Rimborso ﬁnanziamen ) -21.054

Aumento/(diminuzione) mezzi propri

C - Liquidità generata (u lizzata) dall'a7vità di ﬁnanziamento

-21.054 0

D - Incremento/(decremento) delle disponibilità liquide (A+B+C)

-1.225 893

E - Disponibilità liquide inizio esercizio 117.405

di cui deposi bancari e postali 117.405

di cui denaro e valori in cassa 0

F - Disponibilità liquide ﬁne esercizio (D+E) 116.180 893

di cui deposi bancari e postali 116.180 117.405

di cui denaro e valori in cassa 0 0

U le (perdita) esercizio prima delle imposte sul reddito, interessi e dividendi

Flusso ﬁnanziario prima delle variazioni del capitale circolante ne.o

Prezzo di realizzo disinves men immobilizzazioni materiali e immateriali e contribu in c/impian

Prezzo di realizzo disinves men a vità ﬁnanziarie non immobilizzate

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IPAB CHIAMPO – SCUOLA MATERNA G. ZANELLA Codice fiscale 00530570241

IPAB CHIAMPO

SCUOLA MATERNA G. ZANELLA

Codice fiscale 00530570241 – Partita iva 00530570241 VIA B. Biolo 41 – CHIAMPO – VI

Nota integrativa al bilancio d’esercizio chiuso il 31/12/2018

Gli importi presenti sono espressi in unità di euro

1 – PARTE INIZIALE

Il presente bilancio d’esercizio è stato redatto nel rispetto di quanto previsto dalla legge regionale 23 novembre 2012, n. 43, dalla DGR n. 780 del 21 maggio 2013 e dal regolamento di contabilità interno dell’ente, inoltre è stato redatto in base ai principi e criteri contabili di cui agli artt. 2423 e seguenti del codice, ai principi contabili nazionali formulati dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC) e con l’accordo dell’organo di revisione, nei casi previsti dalle legge.

Il presente bilancio d’esercizio tiene conto delle modifiche introdotte al codice civile dal DLgs 139/2015, in applicazione della Direttiva UE n. 34/2013, in vigore dal 1 gennaio 2016.

In particolare:

- la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività;

- i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza;

- i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo;

- i proventi sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell'esercizio secondo il principio della competenza;

- per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l'importo della voce corrispondente dell’esercizio precedente;

Lo stato patrimoniale, il conto economico e la nota integrativa sono stati rispettivamente redatti in conformità agli allegati A6, A7 e A8 della DGR 780/2013, adeguati sulla base di quanto previsto dal D.Lgs. 139/15, mentre il rendiconto finanziario è stato redatto in conformità allo schema proposto dal principio contabile OIC 10 (metodo indiretto).

Si precisa inoltre che:

- non ci si è avvalsi della possibilità di raggruppare le voci precedute dai numeri arabi;

- si sono mantenuti i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento;

- gli elementi dell’attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di stato patrimoniale sono stati evidenziati;

- non si sono verificati casi eccezionali che impongono di derogare alle disposizioni di legge.

La presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio ed ha la funzione di illustrare, analizzare ed integrare i dati contenuti nel bilancio di esercizio. Essa dà evidenza, altresì, dei principi e dei criteri seguiti

Bilancio di esercizio al 31/12/2018 Pagina 1 di 9

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nella redazione del bilancio e di tutte le informazioni necessarie per fornire una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, economica e finanziaria dell’ente.

Attività svolte

ATTIVITA’ CARATTERISTICA

La scuola Materna G. Zanella opera nel settore dell’educazione nelle scuole materne e asili nido.

ATTIVITA’ NON CARATTERISTICA

L’attività non caratteristica dell’Ipab consiste nella gestione del patrimonio disponibile come indicato nel piano di valorizzazione.

Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio

Nell’anno 2018 con comunicazione prot. n° 124527 del 3 aprile 2018 la Regione del Veneto, ha assegnato alla Scuola Materna un contributo di € 62.927,06 da destinare al consolidamento ed impermeabilizzazione della copertura dell’edificio originario in muratura, lavori che verranno eseguiti nell’anno 2019.

2 - B I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione maggiorato dei costi accessori e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro residua possibilità di utilizzazione e tenendo conto delle prescrizioni contenute nel punto 5) dell’art. 2426 del codice civile.

In dettaglio:

 le spese per l’acquisizione di software a tempo indeterminato sono ammortizzate in tre esercizi;

 i costi accessori ai finanziamenti stipulati fino al 31.12.2015, sono ammortizzati in funzione della durata dei rispettivi finanziamenti in quote costanti; i costi di transazione sostenuti per i finanziamenti stipulati a decorrere dal 01.01.2016 sono ammortizzati con il criterio del costo ammortizzato ovvero, qualora siano di scarso rilievo, sono iscritti tra i risconti attivi nella classe D dell’attivo dello stato patrimoniale, in funzione della durata dei rispettivi finanziamenti.

 le spese di manutenzione straordinaria sui beni di terzi sono ammortizzate nel periodo minore tra quello di utilità futura delle spese sostenute e quello residuo di detenzione dell’immobile.

Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se negli esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti.

Le immobilizzazioni in corso e gli anticipi a fornitori sono iscritti nell’attivo sulla base del costo sostenuto comprese le spese direttamente imputabili.

Analisi delle variazioni delle immobilizzazioni immateriali:

T02 B I 01 B I 02 B I 03 B I 04 B I 05

Descrizione Costi di ricerca e

sviluppo Diritti brevetto ind.

e utilizz. op. ing.

Concessioni, licenze, marchi e

diritti simili

Altre immobilizzazioni

immateriali

Immobilizzazioni in corso e acconti

Costo originario 0 2.184 0 0 0

Precedente rivalutazione

Ammortamenti storici 0 -2.184 0 0 0

Svalutazioni storiche

Valore di inizio esercizio 0 0 0 0 0

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Acquisizioni dell’esercizio Riclassificazioni

Alienazioni dell’esercizio Rivalutazioni

Ammortamenti

dell’esercizio 0 0 0 0

Svalutazioni dell’esercizio Altre variazioni

Variazioni nell'esercizio 0 0 0 0 0

Costo originario 2.814 0 0 0

Rivalutazioni

Fondo ammortamento -2.814 0 0 0

Svalutazioni

Valore di fine esercizio 0 0 0 0 0

Contributi in c/impianti

T02

Descrizione Totale

immobilizzazioni immateriali

Costo originario 2.184

Precedente rivalutazione 0

Ammortamenti storici -2.184

Svalutazioni storiche 0

Valore di inizio esercizio 0

Acquisizioni dell’esercizio 0

Riclassificazioni 0

Alienazioni dell’esercizio 0

Rivalutazioni 0

Ammortamenti

dell’esercizio 0

Svalutazioni dell’esercizio 0

Altre variazioni 0

Variazioni nell'esercizio 0

Costo originario 2.184

Rivalutazioni 0

Fondo ammortamento -2.184

Svalutazioni 0

Valore di fine esercizio 0

3 - B II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, maggiorato dei costi accessori.

Nella redazione dello stato patrimoniale iniziale al 01.01.2014, sono stati applicati i criteri di cui all’art.22 e all’allegato B della DGR n. 780/2013.

I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono addebitati integralmente al conto economico. I costi di manutenzione aventi natura incrementativa sono attribuiti ai cespiti cui si riferiscono e ammortizzati in relazione alla residua possibilità di utilizzo degli stessi.

Le immobilizzazioni materiali sono ammortizzate in quote costanti secondo tassi commisurati alla loro residua possibilità di utilizzo e tenendo conto anche dell’usura fisica del bene, che coincidono con le aliquote ordinarie previste dalla legislazione fiscale (tabella allegata al D.M. 31.12.1988, aggiornato con modificazione con D.M. 17.11.1992).

(11)

Per il primo anno di entrata in funzione dei cespiti l’ammortamento è ridotto del 50 per cento, in quanto non si discosta significativamente dalla quota calcolata a partire dal momento in cui il cespite è disponibile e pronto per l’uso.

Le aliquote di ammortamento utilizzate per le singole categorie di cespiti sono:

Fabbricati 3%

Impianti e macchinari 15%

Attrezzature 15%

Mobili e arredi 15%

Macchine d’ufficio elettroniche 20%

Altri beni 15%

Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario.

Analisi delle variazioni delle immobilizzazioni materiali

T03 B II 01 a B II 01 b B II 02 a B II 02 a B II 03

Descrizione Terreni strumentali Terreni non

strumentali Fabbricati

strumentali Fabbricati non

strumentali Impianti e macchinari

Costo originario 178.344 0 902.010 0 25.688

Precedente rivalutazione 6.186

Ammortamenti storici -688.513 -17.248

Svalutazioni storiche

Valore di inizio esercizio 178.344 0 213.497 0 14.626

Ammortamenti

dell’esercizio -10.854 -4.622

Variazioni nell'esercizio 0 0 -10.854 0 -4.622

Costo originario 178.344 0 902.010 0 31.874

Rivalutazioni

Fondo ammortamento -699.367 -21.870

Svalutazioni

Valore di fine esercizio 178.344 0 202.643 0 10.004

T03 B II 04 B II 05 B II 06 B II 07

Descrizione Attrezzature

Beni mobili di pregio storico e

artistico Altri beni Immobilizzazioni in corso e acconti

Totale immobilizzazioni

materiali

Costo originario 14.632 0 117.504 0 1.238.178

Precedente rivalutazione 572 355 7.113

Ammortamenti storici -12.156 -118.673 -836.591

Svalutazioni storiche -1.412 1.405 -8

Valore di inizio esercizio 1.635 0 591 0 408.693

Ammortamenti -303 -148 -15.927

(12)

dell’esercizio

Variazioni nell'esercizio -303 0 -148 0 -15.927

Costo originario 15.204 117.859 0 1.245.291

Rivalutazioni 0

Fondo ammortamento -13.872 -117.416 -852.525

Svalutazioni

Valore di fine esercizio 1.332 0 443 0 392.766

5 – CI - RIMANENZE

Le rimanenze di materie prime, sussidiarie e di consumo sono iscritte al costo di acquisto o produzione, compresi gli oneri accessori.

Le rimanenze delle dotazioni mensa, sono iscritte ad un valore costante, nel rispetto di quanto previsto dal punto 49 dell’OIC 13.

Analisi delle variazioni delle rimanenze

T07 C I 01 C I 02

Descrizione Materie prime, sussidiarie e

di consumo Acconti

Valore di inizio esercizio 485

Variazioni nell'esercizio 992

Valore di fine esercizio 1.477

5 – CII – CREDITI ISCRITTI NELL’ATTIVO CIRCOLANTE

Per i crediti non si applica il criterio del costo ammortizzato in quanto gli effetti sono irrilevanti per i crediti a breve termine.

L’ammontare di questi fondi rettificativi è commisurato sia all’entità dei rischi relativi a specifici crediti “in sofferenza”, sia all’entità del rischio di mancato incasso incombente sulla generalità dei crediti, prudenzialmente stimato in base all’esperienza del passato.

Analisi delle variazioni e della scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante

T08 C II 01 C II 02 C II 03 C II 04

Descrizione Crediti verso utenti/clienti

Crediti verso enti pubblici

Crediti verso imprese controllate/colle

gate

Crediti tributari

Valore nominale 6.621 0 0 28.246

Svalutazioni storiche -3.126

Valore di inizio esercizio 3.495 0 0 28.246

Variazioni valore nominale

dell’esercizio -3.712 0 0 2.319

Accantonamento fondo

svalutazioni dell'esercizio 1.508

Variazioni nell'esercizio -2.204 0 0 2.319

Valore nominale 2.909 0 0 30.565

Fondo svalutazione crediti -1.618 0 0 0

Valore di fine esercizio 1.290 0 0 30.565

(13)

T08 C II 05 C II 06

Descrizione Crediti per imposte

anticipate Crediti verso altri Totale crediti iscritti nell'attivo circolante

Valore nominale 0 474 35.341

Svalutazioni storiche -3.126

Valore di inizio esercizio 0 474 32.214

Variazioni valore nominale

dell’esercizio 0 -414 -1.807

Accantonamento fondo svalutazioni

dell'esercizio 1.508

Variazioni nell'esercizio 0 -414 -299

Valore nominale 0 60 33.534

Fondo svalutazione crediti 0 0 -1.618

Valore di fine esercizio 0 60 31.916

Quota scadente oltre 5 anni 0

5 – CIV – DISPONIBILITA’ LIQUIDE

Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo.

Analisi delle variazioni delle disponibilità liquide

T10 C IV 01 C IV 02 C IV 03

Descrizione Depositi bancari e

postali Assegni Denaro e altri valori

in cassa Totale disponibilità liquide

Valore di inizio esercizio 117.405 0 117.405

Variazioni nell'esercizio -1.225 0 -1.225

Valore di fine esercizio 116.180 0 0 116.180

6 – D - RATEI E RISCONTI ATTIVI

I ratei e risconti sono contabilizzati nel rispetto del criterio della competenza economica facendo riferimento al criterio del tempo fisico.

Analisi delle variazioni dei ratei e risconti attivi

T11 D 1 D 2

Descrizione Ratei attivi Risconti attivi Totale ratei e risconti attivi

Valore di inizio esercizio 2 2.138 2.140

Variazioni nell'esercizio -2 -563 -565

Valore di fine esercizio 0 1.575 1.575

7 – A - VARIAZIONI PATRIMONIO NETTO

Nell’anno 2018 da un controllo contabile non risultavano inseriti correttamente, in bilancio alcuni valori relativi alle immobilizzazioni e ai relativi fondi, per far coincidere i valori in bilancio con il libro cespiti si è attuata un’operazione di riconciliazione tra Immobilizzazioni e Fondi che ha portato ad una variazione in aumento del capitale netto.

Analisi delle variazioni nelle voci di patrimonio netto

(14)

T13 A I A II A III A IV

Descrizione Patrimonio netto Riserve di

capitale Riserve di utili Altre riserve Valore di inizio esercizio 427.628 0 0 0 Destinazione del risultato dell'esercizio precedente

Incrementi 7.105

Decrementi Riclassifiche Risultato d'esercizio

Valore di fine esercizio 434.733 0 0 0

T13 A V A VI

Descrizione Utili (perdite)

portati a nuovo Utili (perdite)

dell'esercizio Totale patrimonio

Valore di inizio esercizio -10.220 417.408

Destinazione del risultato dell'esercizio precedente 0

Incrementi 7.105

Decrementi 0

Riclassifiche 0

Risultato d'esercizio 148 148

Valore di fine esercizio -10.220 148 424.661

10 – D - DEBITI

Analisi delle variazioni e della scadenza dei debiti

T16 D 1 D 2 D 3 D 4

Descrizione Debiti verso

banche

Debiti verso enti pubblici

Debiti verso altri finanziatori

Debiti verso imprese controllate/collegate Valore di inizio esercizio 21.054 0 0 0 Variazione nell'esercizio -21.054 0 0 0 Valore di fine esercizio 0 0 0 0 Di cui di durata superiore a 5 anni

T16 D 5 D 6 D 7 D 8

Descrizione Acconti Debiti verso

fornitori Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di

sicurezza sociale

Valore di inizio esercizio 0 36.451 0 0

Variazione nell'esercizio 0 -9.699 6.880 0

Valore di fine esercizio 0 26.752 6.880 0

Di cui di durata superiore a 5 anni

T16 D 9

Descrizione Altri debiti Totale debiti

Valore di inizio esercizio 20.017 77.522

Variazione nell'esercizio 665 -23.209

Valore di fine esercizio 20.681 54.313

Di cui di durata superiore a 5 anni

11 – E - RATEI E RISCONTI PASSIVI

I ratei e risconti sono contabilizzati nel rispetto del criterio della competenza economica facendo riferimento al criterio del tempo fisico.

(15)

Analisi delle variazioni dei ratei e risconti passivi

T17 D 1 D 2

Descrizione Ratei passivi Risconti assivi Totale ratei e risconti passivi

Valore di inizio esercizio 63 58.839 58.902

Variazioni nell'esercizio 518 5.518 6.036

Valore di fine esercizio* 581 64.358 64.938

*Di cui oltre l'esercizio successivo 0

*Di cui di cui contributi in c/impianti 0

12 - RIPARTIZIONE DEI RICAVI

I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni e dei premi.

Dettagli sui ricavi delle vendite e delle prestazioni per categorie di attività

T18 A1

Descrizione Ricavi delle vendite e delle

prestazioni per categoria di attività

Ricavi per rette 296.203

Altri ricavi delle prestazioni extra-scolastiche 19.332

Totale 315.535

13 - INTERESSI ED ONERI FINANZIARI

Gli interessi e gli altri oneri finanziari sono così ripartibili

T19

Descrizione Debiti verso banche Altri Totale interessi e altri oneri finanziari

Interessi e altri oneri finanziari 60 60

14 - ELEMENTI DI RICAVO DI ENTITÀ O INCIDENZA ECCEZIONALI

Analisi dei ricavi di entità o incidenza eccezionali

T20

Descrizione Sopravvenienze

attive eccezionali Liberalità

ricevute Plusvalenze

eccezionali Altri ricavi

eccezionali Totale Elementi di ricavo di entità o

incidenza eccezionali 0 1.740 0 1.740

(16)

17 - NUMERO MEDIO DIPENDENTI

Numero medio di dipendenti ripartiti per categoria

T23

Descrizione Ausiliarie Insegnanti Educatrici Coordinatrice Altri

dipendenti Totale

Numero medio 2 6,5 3 1 12,5

18 - COMPENSI AGLI AMMINISTRATORI E REVISORI

Ammontare dei compensi ad amministratori e revisori

T24

Descrizione Amministratori Revisori Totale

Compensi 0 1.897 1.897

Anticipazioni Crediti

Impegni assunti per loro conto

20 – INFORMAZIONI SUI FATTI DI RILIEVO ACCADUTI DOPO LA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO

Non vi sono fatti di rilievo degni di nota.

21 – PROPOSTA DI DESTINAZIONE DEGLI UTILI O DI COPERTURA DELLE PERDITE

UTILE DI ESERCIZIO

Dal bilancio d’esercizio emerge un utile di euro 148,14, che, ai sensi dell’art. 8, co. 6 della Legge Regionale 43/2012, si propone di destinare come segue:

A Utile di esercizio 148,14

B Utile destinato alla copertura delle perdite precedenti

C Utile destinato alle finalità di cui all’art.8, comma 6, LR 42/2012

21 - CONCLUSIONI

Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica. La presente nota integrativa, così come l’intero bilancio di cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell’Ente ed il risultato economico dell’esercizio.

IL PRESIDENTE DEL C.D.A.

(17)

IPAB CHIAMPO

SCUOLA MATERNA G. ZANELLA

Codice fiscale 00530570241 – Partita iva 00530570241 VIA B. Biolo 41 - CHIAMPO - VI

Relazione del Presidente del Cda sul bilancio d’esercizio chiuso il 31/12/2018

Gli importi presenti sono espressi in unità di euro

PREMESSA

La presente relazione è stata redatta nel rispetto di quanto previsto dalla legge regionale 23 novembre 2012, n. 43, dalla DGR n. 780 del 21 maggio 2013 e dal regolamento di contabilità interno dell’ente.

Essa ha lo scopo di illustrare l’andamento della gestione e i risultati conseguiti nell’anno 2018.

La Scuola dell’Infanzia “G. Zanella” fu costituita nel 1903 per iniziativa della Congregazione di Carità, con lo scopo di accogliere i bambini di ambo i sessi del Comune di Chiampo, venne eretta in Ente morale con R.D. 09.09.1909 che prevede la presenza di personale religioso della Congregazione di Carità nel ruolo di docente e di coordinatore. A decorrere dell’a. sc. 2003/04 il personale religioso viene sostituito da personale laico.

Con decreto n. 488/5611 del 28.02.2001 del Ministero della Pubblica Istruzione, la Scuola Dell’Infanzia “G. Zanella” è riconosciuta Scuola Paritaria ai sensi della Legge n. 62/2000, a decorrere dall’a.s.

2000/2001.

Ora la Scuola Materna G. Zanella fa parte del Raggruppamento IPAB Chiampo (Casa di Riposo “S.

Antonio” – Scuola Materna “G. Zanella”) in forza del Decreto del Presidente della Giunta Regionale n. 609 del 24.5.1984, ai sensi dell’art.58 della Legge n. 6972/1890. In data 12.02.2008 è stato approvato il regolamento del Raggruppamento IPAB ed i nuovi Statuti del Centro Servizi Assistenziali “S. Antonio” e della Scuola Materna “G. Zanella”.

Con l'articolo 8 della legge regionale 23 novembre 2012, n. 43, è stato cambiato completamente il sistema di contabilità delle IPAB del Veneto, superando l'adozione della contabilità finanziaria (basata unicamente sulla logica di cassa) per sostituirla con quella di tipo economico−patrimoniale (che accoglie i principi di cassa e competenza), con particolare riguardo ai sistemi di controllo di gestione. Si è approdati quindi all'abbandono del modello contabile indicato dalla Legge Crispi (n. 6972 del 17 luglio 1890) in favore dell'adozione delle logiche ragionieristiche previste dal legislatore nazionale per le società di diritto privato.

1– ANDAMENTO DEL SETTORE

La Scuola Materna G. Zanella è una struttura scolastico-educativa che persegue i propri scopi attraverso l’erogazione di due servizi:

 Scuola dell’Infanzia in grado di accogliere n. 196 bambini in età compresa tra i 3 e i 6 anni ed attualmente funziona su n. 6 sezioni.

Relazione del Presidente del Cda al Bilancio di esercizio al 31/12/2018 Pagina 1 di 6

(18)

 Asilo Nido Integrato autorizzato ad accogliere in prima istanza n. 19 bambini in età compresa da 1 a 3 anni – DGR N: 3541 del 10.12.2002, in seconda istanza n. 29 bambini in età compresa da 1 a 3 anni – DGR n. 1854 del 13.06.2006.

. 2– ANDAMENTO DELLA GESTIONE

LINEE DI SVILUPPO DELL’ATTIVITA’ E PRINCIPALI INIZIATIVE REALIZZATE

Nel corso del 2018 l’ente ha mantenuto costante il livello qualitativo dei servizi offerti contenendo i costi e non apportando aumenti delle rette di frequenza degli alunni.

Per dare sostegno alle famiglie è stato attivando un nuovo servizio di tempo prolungato, che permette ai bambini di rimanere a scuola dalle 16,00 alle ore 18,00.

INVESTIMENTI

Nel corso del periodo in esame non si sono compiuti investimenti ANDAMENTO DELLE PARTECIPATE

L’ente non detiene alcuna partecipazione in imprese controllate e collegate, ne è sottoposto al controllo di altre imprese.

3 – EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE

Il Contesto in cui operano le Scuole Paritarie è colpito da una forte crisi e risente direttamente dei tagli sui contributi imposti dal MIUR. Si evidenzia la particolarità della Scuola G. Zanella che è una scuola paritaria gestita da un Ente pubblico (IPAB) con le conseguenti problematiche di carattere gestionale; si rimane in attesa della legge di riforma delle IPAB del Veneto per prospettare la possibile evoluzione della natura giuridica dell’Ente.

Durante la gestione si è notato un calo degli iscritti alla scuola d’infanzia riconducibile al calo del tasso di natalità.

A differenza di quanto sopra riportato per il Nido Integrato si è rilevato un aumento di iscrizioni oltre i 29 bambini che il Nito è autorizzato ad accogliere, a fronte di questo si valuterà la possibilità di ampliare il servizio.

4 – ANALISI DELLE PRINCIPALI VOCI DEL CONTO ECONOMICO A1) RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI

L’esercizio 2018 ha registrato un fatturato pari a euro 315.535 così determinato:

2018 2017

Ricavi delle vendite e delle prestazioni 315.535 340.198

Ricavi per rette da privati 296.203 320.042

Altri Ricavi extra-scolastici 19.332 20.136

Ricavi delle vendite e delle prestazioni non di competenza 22

(19)

A3) CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO

Nell’esercizio corrente l’ente ha ricevuto euro 180.348,88 come contributi in conto esercizio; di cui euro 79.121,31 da MIUR, euro 38.130,68 dalla Regione e euro 63.096,89 dal Comune di Chiampo.

A4) CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE

Nell’esercizio corrente l’ente ha ricevuto euro 2.519,87 come contributi c/impianti inseriti in bilancio con il metodo dei risconti passivi.

A5) ALTRI RICAVI E PROVENTI

Questa voce, di natura residuale, comprende tutti i componenti positivi di reddito non finanziari e di natura ordinaria.

B6) PER MATERIE PRIME, SUSSIDIARIE, DI CONSUMO E DI MERCI

2018 2017

Altri Ricavi e Proventi 5.023 5.706 Altri ricavi e proventi 1.775 456 Erogazioni Liberali ricevute 1.740 5.250 Sopravvenienze attive 1.508

Descrizione 2018 2017

Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 33.170 34.827

Alimentari c/acquisti 25.159 23.739

Materiali di consumo c/acquisti 1.019 599

Materiali di pulizia c/acquisti 3.229 4.848

Cancelleria 2.433 1.536

Materiali didattico c/acquisti 281 3.331

Materiale di manutenzione c/acquisti 908 774

Indumenti da lavoro 141

(20)

B7) PER SERVIZI

I costi derivanti dall’acquisizione dei servizi sono rappresentati da:

SERVIZI APPALTATI

COMPENSI E CONSULENZE

UTENZE

MANUTENZIONI

ASSICURAZIONI

Servizi di pulizia e sanificazione 46.818 43.410

Servizi mensa esterna 1.509 1.332

Servizi di derattizzazione e disinfestazione 293

Servizi di attività ricreativa 9.678 13.868

Servizi di vigilanza 272 272

Spese medico competente 300

Spese per consulenze fiscali e amministrative 5.153 5.224

Spese per consulenza 81/08 1.579 793

Consulenze tecniche 849 1.903

Compensi a revisori dei conti 1.897 1.742

Compensi per lavoro occasionale 215

Spese per fornitura energia elettrica 3.565 7.170

Gas e Riscaldamento 12.885 12.066

Fornitura Acqua 3.792 2.539

Manutenzioni fabbricati industriali 5.363 6.004

Manutenzione Impianti 635 1.141

Altre Manutenzioni 2.421 212

Canoni di manutenzione periodica 868 646

Canoni di manutenzione periodica software 1.666 1.606

Altre assicurazioni 1575 1823

(21)

ALTRI SERVIZI

B8) PER GODIMENTO DI BENI DI TERZI

B9) COSTI PER IL PERSONALE

L’organico dell’IPAB è costituito da 12 dipendenti distribuiti per categoria secondo il sistema di classificazione del personale introdotto con il CCNL Comparto Regioni ed autonomia locale

Non si sono registrate problematiche degne di nota con i dipendenti.

B10) AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI

Ammortamento e svalutazioni 2018 2017

Ammortamento licenza d'uso software a tempo

indeterminato 488

TOTALE AMMORTAMENTO

IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 488

Spese per analisi, prove e laboratorio 149

Spese postali e affrancatura 456 894

Spese servizi bancari tesoreria 131 80

Ricerca addestramento formazione del personale 1.806 1.261

Provvigioni lavoro interinale 125 125

Altre spese per servizi vari 23.540 25.727

Spese per servizi non di competenza 110 -90

Canoni di noleggio 861 875

2018 2017

Costi del personale 318.015 320.432

Stipendi personale dipendente 243.305 244.182

Costo personale lavoro interunale 3.307 3.274

Contributi INPS ex INDAP 69.119 70.373

Contributi INAIL personale dipendente 2.100 2.092

Contributi INPS 184 511

(22)

Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 2018 2017

Ammortamento fabbricato strumentale 10.854 10.854

Ammortamento impianti generici 3.469 3.469

Ammortamento impianti specifici 1.153 577

Ammortamento attrezzature varie 303 227

Ammortamento mobili e arredi 40 40

Ammortamento macchine d'ufficio elettroniche 107 54

TOTALE AMMORTAMENTO

IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 15.926 15.221

TOTALE AMMORTAMENTO

IMMOBILIZZAZIONI 15.926 15.709

Interessi e altri oneri finanziari

Gli interessi passivi su mutui ammontano a euro 60,14.

IMPOSTE CORRENTI

In questa voce è stato inserito l’ammontare dei tributi dovuti nel 2018 quantificati in euro 7.000,00.

5 – RISULTATO DI ESERCIZIO

Dal bilancio d’esercizio emerge un utile di euro 148,14, che, ai sensi dell’art. 8, co 6 della Legge Regionale 73/2012, che si propone di portare a nuovo.

6 - CONCLUSIONI

I criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica. L’esposizione dei valori richiesti dall’art. 2427 del codice civile è stata elaborata in conformità al principio di chiarezza.

IL PRESIDENTE DEL C.D.A.

Tonin Dott. Alessandro

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