NOTE OPERATIVE DI RELEASE

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Gestione Contabile

NOTE OPERATIVE DI RELEASE

Applicativo: GESTIONE CONTABILE 2020 Oggetto: Note operative di release Versione: 2020 10.10.0

Data di rilascio: 6 ottobre 2020

Riferimento: Contenuto del Rilascio Classificazione: Guida utente

Compatibilità: 10.00.00 e successive

Contenuto del rilascio

N

UOVO TRACCIATO

FE 1.6.1 A

GGIORNAMENTO

T

ABELLA

C

ODICI

IVA

P

ARAMETRI PER LA CONTABILIZZAZIONE AUTOMATICA

F

ATTURE

E

LETTRONICHE

C

ONTABILIZZAZIONE

FE

ASPETTI CONTABILI

_ T

^IPI

D

^OCUMENTO

C

ONTABILIZZAZIONE

FE

ASPETTI CONTABILI

_ T

IPI

N

ATURA

N

UOVO TRACCIATO

FE _ E

^STEROMETRO

CARICAMENTO AUTOMATICO CORRISPETTIVI I

NFORMAZIONI AGGIUNTIVE PER LE RICHIESTE INVIATE

TABELLE

A

GGIORNAMENTO TABELLA

C

ODICI

IVA

AL TRACCIATO

1.6.1 ANOMALIE RISOLTE

C

ARICAMENTO AUTOMATICO CORRISPETTIVI

F

ATTURA

E

LETTRONICA

_ N

OTA DI CREDITO PERCIPIENTE

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Gestione Contabile

Nuovo tracciato FE 1.6.1

Le nuove specifiche tecniche della fattura elettronica in versione 1.6.1, approvate dall’Agenzia del l e En tr ate con Provvedimento del 28/02/2020, poi modificato con Provvedimento del 20/04/2020, potranno essere utilizzate facoltativamente per la predisposizio ne dei file xml dal 1 ottobre 2020, mentre il loro utilizzo diventerà obbligatorio a decorrere dal 1 gennaio 2021.

Le principali novità ai fini della contabilizzazione consistono nell’inserimento di nuovi “Tipo Documen t o ” ed un maggior dettaglio d elle “Nature” per i codici natura “N2 – Non soggette”, “N3 - Non imponibili” ed

“N6 – Inv. Contabile (Reverse charge)” con l’introduzione di ulteriori sottocodici.

Ricordiamo che dal 1 gennaio 2020 i codici Natura generici N2, N3 ed N6 non avranno più validità.

Di seguito l’elenco dei Tipi Documento e delle Nature disponibili con la vesione 1.6.1 della Fatturazione Elettroncia.

TD16 Integrazion e fattura Reverse Charge interno

TD17 Integrazion e/autofattura per acquisto servizi dall’estero (cedente estero) TD18 Integrazione per acquisto di beni intracomunitari (cedente estero)

TD19 Integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art. 17 c.2 DPR 633/72 (ced ente estero)

TD20 Autofattura per rego larizzazione ed integrazione delle fatture (ex. art.6 c.8 d.lgs. 471/97 o art. 46 c.5 D.L. 331/93

TD21 Autofattura per splafonamento TD22 Estrazione beni da dep osito IVA

TD23 Estrazione beni da deposito IVA con versamento dell’IVA TD24 Fattura differita di cui all’art. 21, comma 4, lett. a)

TD25 Fattura differita di cui all’art. 21, comma 4, terzo periodo lett. b)

TD26 Cessione beni ammortizzabili e per passaggi interni (ex art. 36 DPR 633/72) TD27 Fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa

N2.1 Non soggette ad IVA ai sensi degli artt. da 7 a 7-septies del DPR 633/72 N2.2 Non soggette - altri casi

N3.1 Non imponibili - esportazioni

N3.2 Non imponibili - cessioni intracomunitarie N3.3 Non imponibili - cessioni verso San Marino

N3.4 Non imponibili - operazioni assimilate alle cessioni all'esportazione N3.5 Non imponibili - a seguito di dichiarazioni d'intento

N3.6 Non imponibili - altre operazioni che non concorrono alla fo rmazione del plafond N6.1 Inversione contabile - cessione di rottami e altri materiali di recupero

N6.2 Inversione contabile - cessione di oro e arg ento puro N6.3 Inversione contabile - subappalto nel settore edile N6.4 Inversione contabile - cessione di fabbricati N6.5 Inversione contabile - cessione di telefoni cellulari N6.6 Inversione contabile - cessione di prodotti elettronici

N6.7 Inversione contabile - prestazioni comparto edile e settori connessi N6.8 Inversione contabile - operazioni settore energ etico

N6.9 Inversione contabile - altri casi

Aggiornamento Tabella Codici IVA

Le tabella dei Codici IVA è stata ag giornata nella sezione “Tipologia / Beni Usati / Com.Liquid. IVA / Esterometro – Corrispettivi” con la sezione “Esterometro – Corrispettivi – FE tracciato 1.6.1”.

La nuova tabella definisce i collegamenti dei codici IVA al nuovo tracciato 1.6.1 della Fatturazione Elettronica.

Le valorizzazioni proposte (vedi tabella allegata) sono liberamente modificabili e/o integrabili da parte dell’utente.

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Gestione Contabile

Parametri per la contabilizzazione automatica Fatture Elettroniche

Nella voce di men ù “Parametri per la contabilizzazione automatica Fatture Elettroniche” e nella voce

“Parametri per la contabilizzazione automatica Corrispettivi da RT” dei “Servizi TS Digital” sono proposti in automatico alcuni collegamenti alle nuove nature.

Natura Descrizione Fatture Attive Fatture Passive

N2.1 Non sogg. ad IVA artt. da 7 a 7-septies DPR 633/72

ES7

N2.2 Non soggette - altri casi FC FC

N3.1 Non imp. - esportazioni NI8A

N3.2 Non imp. - cessioni intracomunitarie NI41 N3.3 Non imp. - cessioni verso San Marino NI71 N3.4 Non imp. - op. ass. alle cessioni all'esportazione NI9 N3.5 Non imp. - a seguito di dichiarazioni d'intento DINT N6.1 Inv. contabile – ces. Rott.e altri mat. di recupero PA74 N6.3 Inv. contabile - subappalto nel settore edile ED17 N6.4 Inv. contabile - cessione di fabbricati FA17 N6.5 Inv. contabile - cessione di telefoni cellulari TE17 N6.6 Inv. contabile - cessione di prodotti elettronici MI17 N6.7 Inv. contabile - prestazioni comparto edile e

settori connessi

AT17 N6.8 Inv. contabile - operazioni settore energetico EN17

In tabella sono disponibili tutte le nature sia quelle generiche (N2 – Non soggette, N3 – Non imponibili ed N6 – Inversione Contabile) del precedente tracciato 1.6.0 sia quelle dettagliate del nuovo tracciato della Fatturazione Elettronica.

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Gestione Contabile

E’ libera scelta dell’utente integrare e/o variare i collegamenti presenti in tabella.

La presenza sia delle nuove nature sia di quelle vecchie, non più in uso dal 1 gennaio 2020, consente di trattare correttamente entrambi i tipi di tracciato del periodo transitorio dal 1 ottobre al 31 dicembre 2020.

Ricordiamo inoltre che rimangono invariate le nature con codice “N1 – Escluse ex art. 15”, “N4 – Esenti”, “ N5 – Regime del margine / IVA non esposta in fattura” ed “N7 - IVA assolta in altro Stato UE”.

Contabilizzazione FE aspetti contabili _ Tipi Documento

I nuovi Tipi Documento, eventualmente presenti nei tracciati xml delle Fatture Emesse o Ricevute, v er r an n o visualizzati con le consuete modalità. Quindi visibili, sia nella co lonna “Tipo Doc.” della maschera della

“Console per la gestione delle Fatture Elettroniche attive/passive”, con possibilità di filtrare per “Tipo FE”, sia nella maschera di dettaglio della “Contabilizzazione Fattura Elettronica” nel campo “Tipo” con l a relativa descrizione.

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Gestione Contabile

ATTENZIONE

Al momento la procedura non gestisce in automatico la contabilizzazione dei “Tipi Documento” inviati a SDI a seguito di un processo di inversione contabile/autofattura.

I tipi documento da “TD16 – integrazione fattura reverse charge interno” a “TD23 – Estrazione beni da deposito IVA con versamento dell’IVA” pur essendo prelevati e visualizzati in console devono essere contabilizzati manualmente. La gestione delle prime note, per le registrazioni di autofatturazione / invers i on e contabile, prevede esclusivamente una gestione di tipo “cartaceo” e non “digitale”.

Quindi, ad esempio, al ricevimento di fatture in inversione contabile, anche con le nuove Tipo Natura da N 6.1 ad N6.9, verranno generate le registrazioni di Prima Nota tipiche di una procedura manuale (AU1, AU2 ed AU3). Se l’utente volesse gestire un invio a SDI del documento TD16 per l’integrazione allora, sia la fattura d i acquisto N6.x ricevuta dal proprio cedente/prestatore, sia il documento TD16 inviato a SDI devono essere gestiti manualmente da parte dell’utente.

Contabilizzazione FE aspetti contabili _ Tipi Natura

Anche le nuove nature, se presenti nei tracciati xml delle fatture emesse o ricevute, saranno trattate in automatico, nelle righe di dettaglio, con regole già applicate.

Pertanto verranno caricate sulle registrazioni a condizione che siano co nfigurate nei parametri di contabilizzazione o che siano impostate sul cliente/fornitore. In quest’ultimo caso è necessario che ci sia corrispondenza tra la n atura indicata nel xml e quella del codice IVA impostato sul cli/for in relazione alla nuova tabella dei codici IVA 1.6.1.

Esempio

Emetto una fattura con nuovo tracciato 1.6.1 in cui è presente una riga con Natura corrispondente a “N3.5 - Non imp. - a seguito di dichiarazioni d'intento”.

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Gestione Contabile

Il codice IVA valorizzato in “Anagrafica Clienti” (nel nostro esempio DINT) è proposto in automatico solo a condizione che nella Tabella Codici IVA il codice abbia la medesima natura “N3.5 – Non imp. - a seguito di dichiarazioni d'intento” impostata sul collegamento “Esterometro – Corrispettivi - FE tracciato 1.6.1.

Nel nostro esempio sulle “Op Attive” del Codice “DINT” è impostata tipo natura “N3.5 – Non imp. – a s eg ui to di dichiarazion i d’intento” quindi il codice IVA verrà applicato sulla registrazione in quanto esiste corrispondenza tra la natura del file xml e quella del codice iva impostato sull’anagrafica.

In assenza d ella corrispondenza, tra la natura riportata in Anagrafica Cliente e quella presente sul codice IVA, il codice IVA proposto è quello impostato sui “Parametri per la contabilizzazione automatica Fatture

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Gestione Contabile

Elettroniche”, sempre che sia presente la natura N3.5, o perché caricata in automatico, o perché inserita manualmente da parte dell’utente.

Se la natura non è presente nemmeno sui parametri di TD Digital allora il campo “Cod. IVA” rimane vuo to ed è l’utente che deve valorizzare il codice IVA appropriato.

Attenzione che la “Natura” valorizzata nella sezione “Registrazione” è sempre quella presente nella tabella Codici IVA per il nuo vo tracciato 1.6.1.

ATTENZIONE

Per il momento le fatture emesse/ricevute che non presentano elementi tipici del nuovo tracciato conti nuan o invece, con la vecchia configurazione che fa sempre riferimento alla tabella Codici IVA in version e 1.6.0

Nuovo tracciato FE _ Esterometro

Nel menù aziendale “Simulazioni Export – Kit Adempimenti – Esterometro” è stata adeguata la Stampa di simulazione export al nuovo tracciato FE in versione 1.6.1.

Per tutte le fatture emesse/ricevute con data “Comp IVA” dal 1 ottobre 2020 la stampa di simulazione utilizzerà le nuove nature cosi come configurate sulla Tabella Codici IVA nella nuova sezione “Est ero m et ro – Corrispettivi – FE tracciato 1.6.1”.

Così, ad esempio, per le Op. Attive, se un codice IVA presenta un collegamento come quello in figura s o tto , tutte le Fatture Attive con data Competenza IVA fino al 30 settembre 2020 verranno visualizzate in stampa di simulazione con Tipo Natura “N3 – Non imponibili” mentre le Fatture Attive con data Competenza IVA dal 1 ottobre 2020 verranno valorizzate in simulazione con Tipo Natura “N3.2 – Non imp. – cessioni intracomunitarie”.

.

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Gestione Contabile

ATTENZIONE

L’export al prodotto “Kit Adempimenti - Comunicazione Dati di Fatture Emesse e Ricevute” verrà adeguato con uno dei prossimi rilasci. Al momento eventuali export di Fatture con data competenza a decorrere dal 1 ottobre 2020 (IV trimestre 2020) non gestiscono il nuovo tracciato .

CARICAMENTO AUTOMATICO CORRISPETTIVI

Informazioni aggiuntive per le richieste inviate

A partire dalle richieste inviate dalla presente versione, vengono memorizzate e mostrate le informazioni relative a:

- Tipo invio (Intermediario /Azienda);

- Codice fiscale soggetto accreditato invio ;

- Codice fiscale soggetto incaricato, quando presente.

Per le nuove richieste generate la funzione di preleva terrà conto dei parametri presenti nei campi “Tipo Invio”, “CF soggetto accreditato invio” e “CF soggetto incaricato invio” e non dei parametri di selezione presenti nella sezione “Riferimenti per sito Fatture e Corrispettivi”.

TABELLE

Aggiornamento tabella Codici IVA al tracciato 1.6.1

La tabella dei Codici IVA è stata aggiornata con i nuovi collegamenti ad “Esterometro – Corrispettivi – FE tracciato 1.6.1”. Di seguito le valorizzazioni proposte per i codici IVA con collegamen to predefinito

COD_IVA DESCRIZIONE ALIQUOTA PERC._INDETR ACQUISTI VENDITE

00 IVA 0% 0 0 N3.6

0017 AUTOFATTURA 0%ART.17 0 0 N6.9

04 IVA 4% 4 0 I I

0417 AUTOFATTURA 4%ART.17 4 0 N6.9

04AT AUTOF. 4% A-TER 4 0 N6.7

04AU AUTOFATT.4% INTRACEE 4 0

04BD IVA 04 BOL. DOGANALE 4 0 I

04CE IVA 4% INTRACEE 4 0 N6.9

04ED AUTOF. 4% EDILIZIA 4 0 N6.3

04PR IVA 4% PRO-RATA 4 0 I I

04SE IVA 4% SERVIZI CEE 4 0 N6.9

05 IVA 5% 5 0 I I

05PR IVA 5% PRO-RATA 5 0 I I

10 IVA 10% 10 0 I I

1011 ESENTE ART. 10/11 0 0 N4 N4

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Gestione Contabile

1017 AUTOFATT. 10% ART.17 10 0 N6.9

1019 ES. ART.10 1-9 OCCAS 0 0 N4 N4

1027 ESE.ART.10/27 QUINQ. 0 0 N4 N4

1050 IVA 10% INDETR. 50% 10 50 I

1060 IVA 10% INDETR. 60% 10 60 I

10AT AUTOF. 10% A-TER 10 0 N6.7

10AU AUTOFATT.10%INTRACEE 10 0

10BD IVA 10 BOL. DOGANALE 10 0 I

10CE IVA 10% INTRACEE 10 0 N6.9

10ED AUTOF. 10% EDILIZIA 10 0 N6.3

10EN AUTOF. 10% SET. ENER 10 0 N6.8

10PR IVA 10% PRO-RATA 10 0 I I

10SE IVA 10% SERVIZI CEE 10 0 N6.9

11OC ES. ART. 10/11 OCCAS 0 0 N4 N4

19PR ES. ART.10 1-9 0 0 N4 N4

22 IVA 22% 22 0 I I

2217 AUTOFATT. 22% ART.17 22 0 N6.9

2250 IVA 22% INDETR. 50% 22 50 I

2260 IVA 22% INDETR. 60% 22 60 I

2274 AUT.22% ART.74 C. 7,8 22 0 N6.1

22AT AUTOF. 10% A-TER 22 0 N6.7

22AU AUTOFATT.22%INTRACEE 22 0

22BD IVA 22 BOL. DOGANALE 22 0 I

22CE IVA 22% INTRACEE 22 0 N6.9

22ED AUTOF. 22% EDILIZIA 22 0 N6.3

22EN AUTOF. 22% SET. ENER 22 0 N6.8

22F2 IVA 22% FORFAIT 2/3 22 0 I

22F5 IVA 22% FORFAIT 50% 22 0 I

22F9 IVA 22% FORFAIT 90% 22 0 I

22FA AUTOF. 22% FABBRICATI 22 0 N6.4

22MI AUTOF. 22% MICROPRO. 22 0 N6.6

22PR IVA 22% PRO-RATA 22 0 I I

22SE IVA 22% SERVIZI CEE 22 0 N6.9

22TE AUTOF. 22% TELEFONIA 22 0 N6.5

27PR ES. 10/27 Q. PRORATA 0 0 N4 N4

38PR N.I. 38 Q. PRORATA 0 0 N3.6

40PR N.I. ART. 40 PRORATA 0 0

41PR N.I. ART. 41 PRORATA 0 0 N3.2

58PR N. I. ART 58 PRORATA 0 0 N3.2

71PR N.I. ART. 71 PRORATA 0 0 N3.3

72PR N.I. ART. 72 PRORATA 0 0 N3.4

7PR ESCL. ART. 7 PRORATA 0 0 N2.1

8APR N.I. 8 1C AB PRORATA 0 0 N3.1

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Gestione Contabile

8BPR N.I. 8 BIS PRORATA 0 0 N3.4

8CPR N.I. PLAFOND PRORATA 0 0 N3.1

9PR N.I. ART. 9 PRORATA 0 0 N3.4

A041 AGRIC. 4% COMP 4 4 0 I I

A051 AGRIC. 5% COMP 4 5 0 I I

A101 AGRIC. 10% COMP 8,5 10 0 I I

A102 AGRIC. 10% COMP 7,5 10 0 I I

A103 AGRIC. 10% COMP 4 10 0 I I

A104 AGRIC. 10% COMP 2 10 0 I I

A105 AGRIC. 10% COMP 7,3 10 0 I I

A106 AGRIC. 10% COMP 8,3 10 0 I I

A107 AGRIC. 10% COMP 8,8 10 0 I I

A108 AGRIC. 10% COMP 7 10 0 I I

A109 AGRIC. 10% COMP 7,65 10 0 I I

A110 AGRIC. 10% COMP 7,95 10 0 I I

A111 AGRIC. 10% COMP 10 10 0 I I

A112 AGRIC. 10% COMP 6 10 0 I I

A223 AGRIC. 22% COMP 4 22 0 I I

A224 AGRIC. 22% COMP 2 22 0 I I

A225 AGRIC. 22% COMP 8,8 22 0 I I

A226 AGRIC. 22% COMP 12,3 22 0 I I

A227 AGRIC. 22% COMP 6 22 0 I I

A22S AGR. 22% BENI STRUM 22 0 I I

A41 AGRIC N.I. ART 41 1C 0 0 N3.2

A8AB AGRIC. N.I. ART 8AB 0 0 N3.1

A8C AGRIC. N.I. ART 8C 0 0 N3.1

AIMG ACQ. DA IMPR. GIOV. 0 0 N2.2 N2.2

AREF ACQ. DA REG.FORFET. 0 0 N2.2 N2.2

AT17 CES.ART.17 C.6 A-TER 0 0 N6.7

AV01 CORRIS. VIAGGI U.E. 0 0 N5

AV02 CORRISP. FUORI U.E. 0 0 N5

AV03 CORRISPETTIVI MISTI 0 0 N5

AV11 COSTI VIAGGI U.E. 0 0 N5

AV12 COSTI FUORI U.E. 0 0 N5

AV13 COSTI MISTI PARTE UE 0 0 N5

AV14 COSTI MISTI FUORI UE 0 0 N5

AV2A AUTOFATT. EMESSA 22% 22 0 N6.9

AV2S STORNO AUTOFATT.22% 22 0 N6.9

AV22 AUTOFATTURE RICEVUTE 0 0 N3.6

AV23 AUTOFATTURE N.I. 9 0 0 N6.9

AV24 AUTOFATT RIC. N.I. 9 0 0 N3.6

DINT NON. IMP.D.INT.RICEV. 0 0 N3.5

DL34 ES.ART.124 C.2 34/20 0 0 N4 N4

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Gestione Contabile

DL41 NON IMPON D.L. 41/95 0 0 N5 N5

E10P ES.ART.10 PRO-RATA 0 0 N4 N4

E421 ESENTE ART. 42 C.1 0 0 N4

ED17 PRESTAZ. ART.17,C.6 0 0 N6.3

EN17 CES. ART. 17 C6 LT.D 0 0 N6.8

ES10 ESENTE ART. 10 0 0 N4 N4

ES15 ESCLUSO ART 15 0 0 N1 N1

ES2 ESCLUSO ART. 2 0 0 N2.2 N2.2

ES3 ESCLUSO ART. 3 0 0 N2.2 N2.2

ES4 ESCLUSO ART. 4 0 0 N2.2 N2.2

ES5 ESCLUSO ART. 5 0 0 N2.2 N2.2

ES68 ESCL. ART 68 ESCL A) 0 0 N2.2 N2.2

ES7 ESCLUSO ART. 7 0 0 N2.1

ES74 ESCLUSO ART. 74 0 0 N2.2 N2.2

ES7T OPERAZ. ART. 7-TER 0 0 N2.1

ESTE ESCLUSO TERREMOTATI 0 0 N2.2 N2.2

FA17 CES.ART.17 C.6 A-BIS 0 0 N6.4

FC FUORI CAMPO 0 0 N2.2 N2.2

IMGI IMPREND. GIOVANILE 0 0 N2.2 N2.2

IMRF REGIME FORFETARIO 0 0 N2.2 N2.2

IN04 IVA 4% INDETRAIBILI 4 100 I

IN10 IVA 10% INDETRAIBILE 10 100 I

IN22 IVA 22% INDETRAIBILE 22 100 I

MI17 CES. ART.17 COM 6/C 0 0 N6.6

NC04 NOTE DI CREDITO 4% 4 0 I I

NC10 NOTE DI CREDITO 10% 10 0 I I

NC22 NOTE DI CREDITO 22% 22 0 I I

NI40 NON IMPONIB. ART. 40 0 0

NI41 NON IMPON. ART. 41 0 0 N3.2

NI58 NON IMP ART 58 0 0 N3.2

NI71 N.I. ART. 71 0 0 N3.3

NI72 NON IMPONIB. ART. 72 0 0 N3.4

NI8 NON IMPONIB. ART. 8 0 0 N3.4

NI8A NON IMP ART 8 1C A-B 0 0 N3.1

NI8B NON IMP ART 8 BIS 0 0 N3.4

NI9 NON IMPONIB. ART. 9 0 0 N3.4

NIPL NON IMP.PLAFOND/DIC 0 0 N3.1

NV04 NOTE VARIAZIONE 4% 4 0 I I

NV10 NOTE VARIAZIONE 10% 10 0 I I

NV22 NOTE VARIAZIONE 22% 22 0 I I

PA74 CES. ART.74 C.7,8 0 0 N6.1

TE17 CES. ART.17, C.6/B 0 0 N6.5

U100 N.I. 8 f orfait 60% 0 0

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