COMUNE DI SAN GIMIGNANO Provincia di Siena

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COMUNE DI SAN GIMIGNANO Provincia di Siena

VERBALE DI DELIBERAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE n. 103 del 06/07/2021

OGGETTO: RENDICONTO DELLA GESTIONE DEL COMUNE RELATIVO ALL'ESERCIZIO FINANZIARIO 2020. APPROVAZIONE SCHEMA MODIFICHE.

L’anno duemilaventuno, il giorno sei del mese di luglio alle ore 15:00 presso questa sede comunale, a seguito di apposito invito diramato dal Sindaco, si è riunita la Giunta Comunale.

Dall'appello nominale risultano presenti:

MARRUCCI ANDREA GUICCIARDINI NICCOLO' TADDEI CAROLINA BARTALINI GIANNI MORBIS DANIELA

Sindaco Vice Sindaco Assessore Assessore Assessore

Presente Presente Presente Presente Presente

Presiede il Sig. MARRUCCI ANDREA, Sindaco.

Ritenuto di procedere ad effettuare i lavori di propria competenza con collegamento telematico ed in modalità di videoconferenza.

Il Vice Segretario Comunale, con collegamento telematico ed in modalità di videoconferenza, attesta la presenza del Sindaco e degli Assessori con collegamento telematico ed in modalità di videoconferenza.

Essendo legale il numero degli intervenuti, il Sindaco dichiara aperta la seduta per la

trattazione dell'oggetto sopra indicato.

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Oggetto: RENDICONTO DELLA GESTIONE DEL COMUNE RELATIVO ALL'ESERCIZIO FINANZIARIO 2020. APPROVAZIONE SCHEMA MODIFICHE.

LA GIUNTA COMUNALE

Visto l’art.73 del D.L. 18/2020, il quale stabilisce che le giunte comunali possono riunirsi in modalità di videoconferenza, previa, in assenza di specifico regolamento, fissazione da parte del Sindaco delle modalità di svolgimento nel rispetto dei criteri di trasparenza e tracciabilità;

Visto il decreto sindacale n. 4 del 25/03/2020 con il quale sono state definite le modalità e i criteri di svolgimento delle sedute della Giunta Comunale in videoconferenza e altre modalità telematiche ai sensi dell’art. 73 del D.L. 18/2020;

Considerato che:

- In data 30 aprile 2021 con deliberazione C.C. nr. 25 è stato approvato il rendiconto della gestione 2020;

- In data 20 maggio 2021 con prot. MEF nr. 132960 è stata inviata la certificazione COVID di cui al DM 59033 del 01.04.2021;

Vista la Faq della Commissione Arconet n. 47 del 17 marzo 2021 che recita: “Un ente locale che approva il rendiconto senza aver compilato in via definitiva la certificazione di cui al comma 2, primo e secondo periodo, dell’articolo 39 del decreto-legge n. 104 del 2020, come modificato dall’articolo 1, comma 830, lettera a), della legge n. 178 del 2020, si può trovare nella necessità di rettificare gli allegati del rendiconto 2020 concernenti il risultato di amministrazione (allegato a) e l’elenco analitico delle risorse vincolate nel risultato di amministrazione (allegato a/2). E’ possibile rettificare tali documenti contabili?

Con riferimento al quesito posto si rappresenta che tutti gli allegati al rendiconto possono essere rettificati con le modalità previste per l’approvazione del rendiconto. Anche il rendiconto aggiornato deve essere trasmesso alla BDAP.”;

Rilevato che il Comune di San Gimignano rientra nella situazione rappresentata nella suddetta Faq 47;

Considerato che, come rilevato dal rendiconto 2020 approvato con C.C. 25/2021, il risultato di amministrazione al 31 dicembre 2020 risulta essere il seguente:

Risultato di amministrazione 31/12/2020 12.472.950,33 di cui

Parte accantonata - quota fondo crediti dubbia esigibilità 3.210.273,00 Parte accantonata – fondo perdite partecipate 1.500,00 Parte accantonata – fondo contenzioso 54.972,64 Parte accantonata - quota altri fondi 1.772.103,47 Parte vincolata - quota vincoli da leggi e principi contabili 47.167,38 Parte vincolata – da trasferimenti 36.785,00 Parte vincolata – formalmente attribuiti dall’ente 358.500,00 Parte vincolata – altri vincoli 0,00 Parte destinata a investimenti 2.752,95 Parte libera 6.988.895,89

Visti i vigenti artt. 106 del D.L. n. 34/2020 e 39 del D.L. n. 104/2020 riguardanti il fondo per l'esercizio delle funzioni degli enti locali ed in particolare il comma 2 dell’art. 39 del D.L. n.

104/2020 che recita: “Gli enti locali beneficiari delle risorse di cui al comma 1 del presente

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articolo e di cui all'articolo 106 del decreto-legge n. 34 del 2020, sono tenuti a inviare, utilizzando l'applicativo web http://pareggiobilancio.mef.gov .it , entro il termine perentorio del 31 maggio 2021, al Ministero dell'economia e delle finanze - Dipartimento della Ragioneria generale dello Stato, una certificazione della perdita di gettito connessa all'emergenza epidemiologica da COVID-19, al netto delle minori spese e delle risorse assegnate a vario titolo dallo Stato a ristoro delle minori entrate e delle maggiori spese connesse alla predetta emergenza”;

Viste le risultanze della certificazione di cui al predetto comma 2 dell’art. 39 del D.L. n.

104/2020, inviata dall’ente utilizzando l'apposito applicativo web in data 20 maggio 2021;

Considerato che si rende quindi necessario modificare il rendiconto 2020 ed in particolare tutti i seguenti allegati:

- prospetto dimostrativo del risultato di amministrazione;

- elenco analitico delle risorse accantonate nel risultato di amministrazione;

- elenco analitico delle risorse vincolate nel risultato di amministrazione;

- equilibri di bilancio;

- quadro generale riassuntivo;

- relazione sulla gestione;

- piano degli indicatori di bilancio;

- conto economico;

- stato patrimoniale;

Considerato che la Giunta comunale è tenuta a predisporre lo schema di rendiconto della gestione, corredato della relazione illustrativa di cui all'art. 151, comma 6, del T.U.

sull’ordinamento degli enti locali approvato con D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 per sottoporlo all'esame dell'Organo di Revisione ed alla successiva approvazione da parte del Consiglio comunale, e che questa fattispecie straordinaria di modifica prevista dopo l’invio della certificazione può rientrare nella casistica già attuata per l’iter di approvazione del rendiconto;

Visto e preso atto del parere favorevole espresso, ai sensi e per gli effetti di cui all’art. 49, comma 1, del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267, dal Dirigente dei Servizi finanziari, in ordine alla regolarità tecnica e contabile;

Visti:

-il D.Lgs n. 267/2000 Testo Unico Enti Locali;

-D.Lgs. 118/2011 “Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42.

- il vigente regolamento comunale di contabilità A voti unanimi, resi nei modi di legge;

DELIBERA

1) di modificare i seguenti allegati del rendiconto della gestione 2020 allegati alla presente deliberazione per formarne parte integrante e sostanziale:

- prospetto dimostrativo del risultato di amministrazione;

- elenco analitico delle risorse accantonate nel risultato di amministrazione;

- elenco analitico delle risorse vincolate nel risultato di amministrazione;

- equilibri di bilancio;

- quadro generale riassuntivo;

- relazione sulla gestione;

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- piano degli indicatori di bilancio;

- conto economico;

- stato patrimoniale;

2) di dare atto che si ridetermina la composizione del risultato di amministrazione al 31 dicembre 2020 (il cui importo complessivo rimane invariato) nel seguente modo:

Risultato di amministrazione 31/12/2020 12.472.950,33 di cui

Parte accantonata - quota fondo crediti dubbia esigibilità 3.210.273,00 Parte accantonata – fondo perdite partecipate 1.500,00 Parte accantonata – fondo contenzioso 54.972,64 Parte accantonata - quota altri fondi 1.477.168,76 Parte vincolata - quota vincoli da leggi e principi contabili 425.546,56 Parte vincolata – da trasferimenti 36.785,00 Parte vincolata – formalmente attribuiti dall’ente 358.500,00

Parte vincolata – altri vincoli 0,00

Parte destinata a investimenti 2.752,95 Parte libera 6.905.451,42

3) di sottoporre, secondo quanto previsto dall'art. 239 c. 1 del D. Lgs n. 267/2000, all'esame dell'organo di revisione economico-finanziaria tutti i documenti previsti dal presente provvedimento per la predisposizione del parere di competenza;

4) di mettere a disposizione dei Consiglieri comunali secondo quanto previsto dall'art. 227 c. 2 del d.lgs n. 267/2000, lo schema di modifiche al rendiconto della gestione per l'esercizio 2020;

5) di dichiarare la presente deliberazione immediatamente eseguibile ai sensi del comma 4 dell’art. 134 del D.Lgs. n. 267/2000 e s.m.i. – TUEL.

Letto, approvato e sottoscritto digitalmente ai sensi dell'art. 21 D.L.gs n 82/2005 e s.m.i.

IL Sindaco MARRUCCI ANDREA

IL Vice Segretario

GAMBERUCCI MARIO

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VERIFICA EQUILIBRI

EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO

COMPETENZA (ACCERTAMENTI E IMPEGNI IMPUTATI ALL'ESERCIZIO)

Esercizio 2020 1 di 3

A) Fondo pluriennale vincolato per spese correnti iscritto in entrata (+) 426.331,16

AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente (-) 0,00

B) Entrate Titoli 1.00 - 2.00 - 3.00 (+) 13.748.729,99

di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00

C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche (+) 0,00

D) Spese Titolo 1.00 - Spese correnti (-) 10.172.491,03

D1) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (di spesa) (-) 374.411,35

E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale (-) 0,00

E1) Fondo pluriennale vincolato di spesa - titolo 2.04 Altri trasferimenti in conto capitale (-) 0,00

F1) Spese Titolo 4.00 - Quote di capitale amm.to dei mutui e prestiti obbligazionari (-) 0,00

F2) Fondo anticipazioni di liquidita' (-) 0,00

G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-D1-E-E1-F1-F2) 3.628.158,77

ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE E DAI PRINCIPI CONTABILI, CHE HANNO EFFETTO SULL’EQUILIBRIO EX ARTICOLO 162, COMMA 6, DEL TESTO UNICO DELLE LEGGI SULL’ORDINAMENTO DEGLI ENTI LOCALI

H) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti e per rimborso dei prestiti (+) 39.661,35

I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili (+) 0,00

L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili (-) 626.571,00

M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti (+) 0,00

O1) RISULTATO DI COMPETENZA DI PARTE CORRENTE (O1=G+H+I-L+M) 3.041.249,12

- Risorse accantonate di parte corrente stanziate nel bilancio dell'esercizio 2020 (-) 1.969.459,76

- Risorse vincolate di parte corrente nel bilancio (-) 415.164,18

O2) EQUILIBRIO DI BILANCIO DI PARTE CORRENTE 656.625,18

- Variazione accantonamenti di parte corrente effettuata in sede di rendiconto (+)/(-) (-) -238.541,62

O3) EQUILIBRIO COMPLESSIVO DI PARTE CORRENTE 895.166,80

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VERIFICA EQUILIBRI

P) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese di investimento (+) 587.988,37

Q) Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale iscritto in entrata (+) 5.426.422,91

R) Entrate titoli 4.00-5.00-6.00 (+) 1.262.593,70

C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche (-) 0,00

I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili (-) 0,00

S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (-) 0,00

S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine (-) 0,00

T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzione di attivita' finanziarie (-) 0,00

L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili (+) 626.571,00

M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti (-) 0,00

U) Spese Titolo 2.00 - Spese in conto capitale (-) 2.339.893,97

U1) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale (di spesa) (-) 2.964.953,31

V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attivita' finanziarie (-) 0,00

E) Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale (+) 0,00

E1) Fondo pluriennale vincolato di spesa - titolo 2.04 Altri trasferimenti in conto capitale (+) 0,00

Z1) RISULTATO DI COMPETENZA IN C/CAPITALE (Z1) = P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-U1-V+E+E1) 2.598.728,70

Z/1) Risorse accantonate in c/capitale stanziate nel bilancio dell'esercizio 2020 (-) 0,00

- Risorse vincolate in c/capitale nel bilancio (-) 405.667,38

Z/2) EQUILIBRIO DI BILANCIO IN C/CAPITALE 2.193.061,32

- Variazione accantonamenti in c/capitale effettuata in sede di rendiconto (+)/(-) (-) 0,00

Z3) EQUILIBRIO COMPLESSIVO IN CAPITALE 2.193.061,32

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VERIFICA EQUILIBRI

S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossioni crediti di breve termine (+) 0,00

S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossioni crediti di medio-lungo termine (+) 0,00

T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attivita' finanziarie (+) 0,00

X1) Spese Titolo 3.02 per Concessione crediti di breve termine (-) 0,00

X2) Spese Titolo 3.03 per Concessione crediti di medio-lungo termine (-) 0,00

Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per incremento di attivitÃ finanziarie (-) 0,00

W1) RISULTATO DI COMPETENZA (W/1 = O1+Z1+S1+S2+T-X1-X2-Y) 5.639.977,82

Risorse accantonate stanziate nel bilancio dell'esercizio 2020 (-) 1.969.459,76

Risorse vincolate nel bilancio (-) 820.831,56

W2/EQUILIBRIO DI BILANCIO 2.849.686,50

Variazione accantonamenti effettuata in sede di rendiconto (-) -238.541,62

W3/EQUILIBRIO COMPLESSIVO 3.088.228,12

Saldo corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali:

O1) Risultato di competenza di parte corrente 3.041.249,12

Utilizzo risultato di amministrazione per il finanziamento di spese correnti e per il rimborso dei prestiti al netto del Fondo anticipazione di

liquidita' (H) (-) 39.661,35

Entrate non ricorrenti che non hanno dato copertura a impegni (-) 0,00

- Risorse accantonate di parte corrente stanziate nel bilancio dell'esercizio 2020 (-) 1.969.459,76

- Variazione accantonamenti di parte corrente effettuata in sede di rendiconto(+)/(-) (-) -238.541,62

- Risorse vincolate di parte corrente nel bilancio (-) 415.164,18

Equilibrio di parte corrente ai fini della copertura degli investimenti plurien. 855.505,45

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1 di 2

Esercizio 2020

QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO

ENTRATE ACCERTAMENTI INCASSI SPESE IMPEGNI PAGAMENTI

Titolo 5 10.463.984,23

Utilizzo avanzo di amministrazione 627.649,72

Fondo pluriennale vincolato di parte corrente 426.331,16

Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e 4.245.849,79 3.541.570,05

Titolo 2 - Trasferimenti correnti 5.941.428,63 6.043.442,48

3.561.451,57 3.878.468,14

Titolo 3 - Entrate extratributarie - Entrate in conto capitale Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio

441.041,62 1.262.593,70

0,00 - Entrate da riduzione di attività finanziarie

Titolo 4

0,00

- Accensione di prestiti 0,00

Titolo 1

0,00

- Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Titolo 5

0,00 0,00

Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite di giro 1.796.774,01 1.709.267,47 Totale entrate finali... 15.011.323,69 13.904.522,29

Totale entrate dell'esercizio

26.077.773,99 23.288.501,49

15.613.789,76 16.808.097,70

TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE

Disavanzo di amministrazione 0,00

9.815.785,15 - Spese correnti

Titolo 7

10.172.491,03

Fondo pluriennale vincolato di parte corrente 374.411,35

2.339.893,97 2.496.835,42

Titolo 2 - Spese in conto capitale

Fondo pluriennale vincolato in c/capitale 2.964.953,31

15.851.749,66

Totale spese finali... 12.312.620,57 0,00 Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie 0,00

Titolo 4 - Rimborso di prestiti 0,00

- Chiusura Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00

Titolo 6

1.796.774,01 1.706.596,04

- Spese per conto terzi e partite di giro Titolo 7

17.648.523,67

Totale spese dell'esercizio 14.019.216,61

14.019.216,61 TOTALE COMPLESSIVO SPESE 17.648.523,67

0,00

DISAVANZO DI COMPETENZA 0,00 AVANZO DI COMPETENZA/FONDO DI CASSA 5.639.977,82 12.058.557,38

TOTALE A PAREGGIO 23.288.501,49 26.077.773,99 TOTALE A PAREGGIO 23.288.501,49 26.077.773,99

Fondo pluriennale vincolato in c/capitale 5.426.422,91

0,00 Fondo pluriennale vincolato per attività finanziarie

0,00 Fondo anticipazioni di liquidita'

di cui Fondo pluriennale vincolato in c/capitale finanziato da debito 0,00

Fondo pluriennale vincolato per incremento di attività finanziarie 0,00

di cui Fondo pluriennale vincolato in c/capitale finanziato da debito 0,00 0,00

di cui Utilizzo Fondo anticipazioni di liquidita'

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2 di 2

Esercizio 2020

QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO

GESTIONE BILANCIO

a) Avanzo di competenza (+) /Disavanzo di competenza (-) 5.639.977,82 b) Risorse accantonate stanziate nel bilancio dell'esercizio 2020 1.969.459,76

c) Risorse vincolate nel bilancio (+) 820.831,56

d) Equilibrio di bilancio (d=a-b-c) 2.849.686,50

GESTIONE DEGLI ACCANTONAMENTI IN SEDE DI RENDICONTO

d)Equilibrio di bilancio (+)/(-) 2.849.686,50

-238.541,62 e)Variazione accantonamenti effettuata in sede di rendiconto (+)/(-)

f) Equilibrio complessivo (f=d-e) 3.088.228,12

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PROSPETTO DIMOSTRATIVO DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE

RESIDUI COMPETENZA TOTALE

GESTIONE

1 di 1

Esercizio 2020

Fondo di cassa al 1 gennaio 10.463.984,23

RISCOSSIONI (+) 2.207.237,70 13.406.552,06 15.613.789,76

PAGAMENTI (-) 1.807.951,89 12.211.264,72 14.019.216,61

SALDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE (=) 12.058.557,38

PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre (-) 0,00

FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE (=) 12.058.557,38

RESIDUI ATTIVI (+) 3.332.297,35 3.401.545,64 6.733.842,99

di cui derivanti da accertamenti di tributi effettuati sulla base della stima del dipartimento delle finanze

0,00

RESIDUI PASSIVI (-) 882.191,09 2.097.894,29 2.980.085,38

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE CORRENTI (-) 374.411,35

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE IN CONTO CAPITALE (-) 2.964.953,31

RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL 31 DICEMBRE (A) (=) 12.472.950,33

Composizione del risultato di amministrazione al 31 dicembre:

Parte accantonata

Fondo crediti di dubbia esigibilita' al 31/12/2020 3.210.273,00

Fondo anticipazioni liquidita' 0,00

Fondo perdite societa' partecipate 1.500,00

Fondo contezioso 54.972,64

Altri accantonamenti 1.477.168,76

Totale parte accantonata B) 4.743.914,40

Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili 425.546,56

Parte vincolata

36.785,00 Vincoli derivanti da trasferimenti

0,00 Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui

358.500,00 Vincoli formalmente attribuiti dall'ente

0,00 Altri vincoli

Totale parte vincolata C) 820.831,56

Parte destinata agli investimenti

Totale destinata agli investimenti D) 2.752,95

Totale parte disponibile (E=A-B-C-D) 6.905.451,42

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ELENCO ANALITICO DELLE RISORSE ACCANTONATE NEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE

Capitolo di spesa Descrizione Risorse accantonate al

1/1/2020

Risorse accantonate applicate al bilancio dell'esercizio 2020

(con segno -)

Risorse accantonate stanziate nella spesa del

bilancio dell'esercizio 2020

Variazione accantonamenti effettuata in sede di

rendiconto (con segno +/-)

1 di 1

Esercizio 2020

(a) (b) (c) (d) (e)=(a)+(b)+(c)+(d)

Risorse accantonate nel risultato di amministrazione al

31/12/2020

Fondo perdite societÃ partecipate

357/3 ACCANTONAMENTO FONDO ENTI PARTECIPATI IN PERDITA 1.500,00 0,00 0,00 0,00 1.500,00

Totale Fondo perdite societÃ partecipate 1.500,00 0,00 0,00 0,00 1.500,00

Fondo contezioso

357/4 ACCANTONAMENTO FONDO CONTENZIOSI IN CORSO 45.000,00 0,00 9.972,64 0,00 54.972,64

Totale Fondo contezioso 45.000,00 0,00 9.972,64 0,00 54.972,64

Fondo crediti di dubbia esigibilita'

356/0 ACCANTONAMENTO AL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' 2.916.128,39 0,00 294.144,61 0,00 3.210.273,00

Totale Fondo crediti di dubbia esigibilita' 2.916.128,39 0,00 294.144,61 0,00 3.210.273,00

Altri accantonamenti

357/1 ACCANTONAMENTO INDENNITA' FINE MANDATO SINDACO 2.760,96 0,00 2.760,96 0,00 5.521,92

357/2 ACCANTONAMENTO FONDO RINNOVI CONTRATTUALI 35.000,00 0,00 15.000,00 69.000,00 119.000,00

357/5 ACCANTONAMENTO FONDO GARANZIE FIDEIUSSORIE CONCESSE IN FAVORE DI TERZI

12.606,91 0,00 12.606,91 -12.606,91 12.606,91

357/98 FONDO COVID19 - ART 154 DDL BILANCIO 2021 0,00 0,00 294.934,71 -294.934,71 0,00

357/99 FONDO GARANZIA EQUILIBRI BILANCIO 2020-2022 0,00 0,00 1.340.039,93 0,00 1.340.039,93

Totale Altri accantonamenti 50.367,87 0,00 1.665.342,51 -238.541,62 1.477.168,76

Totale 3.012.996,26 0,00 1.969.459,76 -238.541,62 4.743.914,40

(12)

ELENCO ANALITICO DELLE RISORSE VINCOLATE NEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE

Capitolo di spesa Descrizione

Risorse vincolate applicate al bilancio 2020

Entrate vincolate accertate nell'esercizio

2020

Impegni 2020 finanziati da entrate vincolate

accertate nell'esercizio o

da quote vincolate del

risultato di amministrazione Risorse vinc. nel

risultato di amministrazione

al 1/1/2020

1 di 4

Esercizio 2020

(a) (b) (c) (d) (i)=(a)+(c)-(d)-(e)-

(f)+(g) Risorse vincolate

nel risultato di amministrazione

al 31/12/2020 Capitolo di entrata Descrizione

Risorse vincolate nel bilancio al

31/12/2020

(h)=(b)+(c)-(d)- (e)+(g) (e)

Fondo plur. vinc.

al 31/12/2020 finanziato da entrate vincolate

(f) Cancellazione di

residui attivi vincolati o eliminazione del vincolo su quote del risultato di amministrazione

(+) e cancellazione di

residui passivi finanziati da risorse vincolate

(-) (gestione dei residui):

(g) Cancellazione nell'esercizio 2020 di impegni

finanziati dal fondo pluriennale vincolato dopo l'approvazione del rendiconto dell'esercizio

2019 non reimpegnati nell'esercizio

2020

Vincoli derivanti dalla legge

Quota vincolo netto funzioni fondamentali da certificazione COVID

0,00 0,00 108.854,94 0,00 108.854,94

106/7 CONTRIBUTO STATO ART 106 DL 34/2020 (FONDO STRAORDINARIO FUNZIONI FONDAMENTALI 3 MILIARDI DL RILANCIO)

108.854,94

0,00 0,00 0,00

Importo impegni 2021 da certificazione covid

0,00 0,00 8.287,60 0,00 8.287,60

106/7 Fondo covid 21 - quota risorse proprie anticpate su 2021 per impegni Covid 2021

8.287,60

0,00 0,00 0,00

Agevolzioni TARI 2020 0,00 0,00 237.704,85 112.980,38 124.724,47

106/7 Fondo COVID 2020 - Quota TARI Tab. allegato DM 1 aprile 21

124.724,47

0,00 0,00 0,00

Spese varie finanziate con ristoro IDS 2020

0,00 0,00 582.200,00 445.687,83 136.512,17

106/8 CONTRIBUTI STATO ARTT 177-180-181 DL 34/2020 (FONDI STRAORDINARI RISTORO IMU-IDS-COSAP DL RILANCIO)

136.512,17

0,00 0,00 0,00

3112/5 ACQUISIZIONE E LAVORI NUOVA AREA SOSTA LOC SANTA CHIARA

0,00 0,00 43.000,00 0,00 43.000,00

878/0 PROVENTI DERIVANTI DAL RILASCIO DELLE CONCESSIONI EDILIZIE

43.000,00

0,00 0,00 0,00

3117/1 REALIZZAZIONE PARCHEGGIO LOC.

PANCOLE

0,00 0,00 4.167,38 0,00 4.167,38

878/0 PROVENTI DERIVANTI DAL RILASCIO DELLE CONCESSIONI EDILIZIE

4.167,38

0,00 0,00 0,00

Totale Vincoli derivanti dalla legge (l/1) 0,00 0,00 984.214,77 558.668,21 0,00 0,00 0,00 425.546,56 425.546,56

Vincoli derivanti da Trasferimenti

1455/3 SPESE PER AZIONI PROTEZIONE SOCIALE EVENTO COVID-19

0,00 0,00 82.978,80 82.978,80 0,00

107/2 CONTRIBUTO PROTEZIONE CIVILE EMERGENZA COVID- 19 (Fondo alimentare)

0,00

0,00 0,00 0,00

334/3 SPESE GENERALI DI FUNZIONAMENTO - SPESE PULIZIE

0,00 0,00 2.154,28 2.154,28 0,00

107/5 EMERGENZA

CORONAVIRUS - Contributi Ministero Interno Artt. 114-115 Cura Italia

0,00

0,00 0,00 0,00

(13)

ELENCO ANALITICO DELLE RISORSE VINCOLATE NEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE

2020

al 1/1/2020

2 di 4

Esercizio 2020

(a) (b) (c) (d) (i)=(a)+(c)-(d)-(e)-

31/12/2020

(h)=(b)+(c)-(d)- (e)+(g) (e)

2020

439/1 EMERGENZA CORONAVIRUS - RETRIBUZIONE PM Indennità Ordine Pubblico e straordinari art 115 DL 18

0,00 0,00 1.185,80 1.185,80 0,00

107/5 EMERGENZA

0,00

0,00 0,00 0,00

2036/1 MANUTENZIONI STRAORDINARIE IMMOBILI COMUNALI VARI

0,00 0,00 6.087,80 6.087,80 0,00

107/5 EMERGENZA

0,00

0,00 0,00 0,00

1436/0 CONTRIBUTI STRAORDINARI GESTIONE CENTRI ESTIVI 2020 COVID

0,00 0,00 17.507,68 17.507,68 0,00

107/6 CONTRIBUTO MINISTERO PER CENTRI ESTIVI 2020

0,00

0,00 0,00 0,00

1437/1 EROGAZIONE TRASFERIMENTI PER INTEGRAZIONE CANONI DI LOCAZIONE - QUOTA RISORSE FONDO NAZIONALE L 431/1998

9.008,00 9.008,00 72.093,82 44.316,82 36.785,00

175/0 CONTRIBUTO REGIONE TOSCANA FONDO NAZIONALE L. 431/98 INTEGRAZIONE CANONI DI LOCAZIONE

36.785,00

0,00 0,00 0,00

1110/1 TRASFERIMENTI A PRIVATI PER REALIZZAZIONE INTERVENTI DI

ABBATTIMENTO BARRIERE ARCHITETTONICHE (Fin RT)

6.863,00 6.863,00 6.106,00 12.969,00 0,00

236/0 CONTRIBUTO REGIONALE PER ABBATTIMENTO BARRIERE

0,00

0,00 0,00 0,00

Totale Vincoli derivanti da Trasferimenti (l/2) 15.871,00 15.871,00 188.114,18 167.200,18 0,00 0,00 0,00 36.785,00 36.785,00

Vincoli formalmente attribuiti dall'ente

2075/6 INTERVENTI COMPLESSO EX CARCERE

0,00 0,00 170.000,00 0,00 170.000,00

717/9 CAPITOLO TECNICO:

ENTRATE CORRENTI NON VINCOLATE DESTINATE A SPESA INVESTIMENTO (AVANZO CORRENTE COMPETENZA) - ai soli fini allegati A2 e A3

170.000,00

0,00 0,00 0,00

3099/0 ASFALTATURA E MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE COMUNALI

0,00 0,00 188.500,00 0,00 188.500,00

9999999999999996/0 FPV investimenti non impegnato e poi vincolato

188.500,00

0,00 0,00 0,00

(14)

ELENCO ANALITICO DELLE RISORSE VINCOLATE NEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE

2020

al 1/1/2020

3 di 4

Esercizio 2020

(a) (b) (c) (d) (i)=(a)+(c)-(d)-(e)-

31/12/2020

(h)=(b)+(c)-(d)- (e)+(g) (e)

2020

1262/1 SPESE GENERALI NETTEZZA URBANA - PREST SERVIZI

23.790,35 23.790,35 0,00 23.790,35 0,00

9999999999999999/1 Avanzo di Amministrazione vincolato

0,00

0,00 0,00 0,00

2036/6 MANUTENZIONI STRAORDINARIE IMMOBILI COMUNALI VARI

48.396,86 48.396,86 0,00 29.194,90 0,00

0,00

19.201,96 0,00 0,00

2037/6 MANUTENZIONI STRAORDINARIE IMMOBILI COMUNALI EO

15.000,00 15.000,00 0,00 15.000,00 0,00

0,00

0,00 0,00 0,00

2039/5 MANUTENZIONI STRAORDINARIE PATRIMONIO COMUNALE

2.434,22 2.434,22 0,00 0,00 0,00

0,00

2.434,22 0,00 0,00

2047/6 MANUTENZIONE STRAORDINARIA PATRIMONIO COMUNALE

164.168,92 164.168,92 0,00 1.693,07 0,00

0,00

162.475,85 0,00 0,00

2490/6 INTERVENTI STRAORDINARI SCUOLA DI ULIGNANO

50.000,00 50.000,00 0,00 50.000,00 0,00

0,00

0,00 0,00 0,00

2495/6 REALIZZAZIONE NUOVA PALESTRA SCUOLE CAPOLUOGO

80.000,00 80.000,00 0,00 0,00 0,00

0,00

80.000,00 0,00 0,00

2496/6 REALIZZAZIONE AREA ESTERNA NUOVE SCUOLE CAPOLUOGO

200.000,00 200.000,00 0,00 0,00 0,00

0,00

200.000,00 0,00 0,00

Totale Vincoli formalmente attribuiti dall'ente (l/4) 583.790,35 583.790,35 358.500,00 119.678,32 464.112,03 0,00 0,00 358.500,00 358.500,00

Totale risorse vincolate (l=l/1+l/2+l/3+l/4+l/5) 599.661,35 599.661,35 1.530.828,95 845.546,71 464.112,03 0,00 0,00 820.831,56 820.831,56

Totale quote accantonate riguardanti le risorse vincolate da legge (m/1) 0,00 0,00

Totale quote accantonate riguardanti le risorse vincolate da trasferimenti (m/2) 0,00 0,00

Totale quote accantonate riguardanti le risorse vincolate da finanziamenti (m/3) 0,00 0,00

(15)

Totale quote accantonate riguardanti le risorse vincolate dall'ente (m/4) 0,00 0,00

Totale quote accantonate riguardanti le risorse vincolate da altro (m/5) 0,00 0,00

Totale quote accantonate riguardanti le risorse vincolate (m=m/1+m/2+m/3+m/4+m/5)) 0,00 0,00

Totale risorse vincolate da legge al netto di quelle che sono state oggetto di accantonamenti (n/1=l/1-m/1) 425.546,56 425.546,56

Totale risorse vincolate da trasferimenti al netto di quelle che sono state oggetto di accantonamenti (n/2=l/2-m/2) 36.785,00 36.785,00

Totale risorse vincolate da finanziamenti al netto di quelle che sono state oggetto di accantonamenti (n/3=l/3-m/3) 0,00 0,00

Totale risorse vincolate dall'Ente al netto di quelle che sono state oggetto di accantonamenti (n/4=l/4-m/4) 358.500,00 358.500,00

Totale risorse vincolate da altro al netto di quelle che sono state oggetto di accantonamenti (n/5=l/5-m5) 0,00 0,00

820.831,56 Totale risorse vincolate al netto di quelle che sono state oggetto di accantonamenti (n=l-m) 820.831,56

(16)

CONTO ECONOMICO

CONTO ECONOMICO 2020 2019

A) COMPONENTI POSITIVI DELLA GESTIONE

5.829.184,02

Proventi da tributi 4.147.377,35

1

37.026,51

Proventi da fondi perequativi 98.472,44

2

721.779,35

Proventi da trasferimenti e contributi 6.381.242,76

3

302.624,30

a Proventi da trasferimenti correnti 5.941.428,63

419.155,05

b Quota annuale di contributi agli investimenti 439.814,13

0,00

c Contributi agli investimenti 0,00

6.967.404,43

Ricavi delle vendite e prestazioni e proventi da servizi pubblici 2.788.710,85

4

765.047,40

a Proventi derivanti dalla gestione dei beni 488.394,63

910.380,65

b Ricavi della vendita di beni 798.027,30

5.291.976,38

c Ricavi e proventi dalla prestazione di servizi 1.502.288,92

0,00

Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, etc (+/-) 0,00

5

0,00

Variazione dei lavori in corso su ordinazione 0,00

6

0,00

Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0,00

7

653.967,01

Altri ricavi e proventi diversi 563.913,77

8

13.979.717,17

TOTALE COMPONENTI POSITIVI DELLA GESTIONE (A) 14.209.361,32

B) COMPONENTI NEGATIVI DELLA GESTIONE

1.198.708,44

Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 1.085.785,80

9

5.566.703,31

Prestazioni di servizi 4.405.490,55

10

15.376,20

Utilizzo beni di terzi 13.835,04

11

993.418,62

Trasferimenti e contributi 1.015.975,62

12

993.418,62

a Trasferimenti correnti 1.015.975,62

0,00

b Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb. 0,00

0,00

c Contributi agli investimenti ad altri soggetti 0,00

3.338.252,56

Personale 3.045.465,76

13

2.468.497,09

Ammortamenti e svalutazioni 1.702.126,81

14

23.698,61

a Ammortamenti di immobilizzazioni Immateriali 41.082,39

1.322.001,18

b Ammortamenti di immobilizzazioni materiali 1.366.899,81

0,00

c Altre svalutazioni delle immobilizzazioni 0,00

1.122.797,30

d Svalutazione dei crediti 294.144,61

-119.406,71

Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) 72.405,96

15

0,00

Accantonamenti per rischi 1.500,00

16

0,00

Altri accantonamenti 1.435.273,53

17

290.803,44

Oneri diversi di gestione 323.750,15

18

13.101.609,22

TOTALE COMPONENTI NEGATIVI DELLA GESTIONE (B) 13.752.352,95

878.107,95

DIFFERENZA TRA COMP. POSITIVI E NEGATIVI DELLA GESTIONE (A-B) 457.008,37

C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI Proventi finanziari

.

59.088,53

Proventi da partecipazioni 55.355,06

19

0,00

a da società controllate 0,00

59.088,53

b da società partecipate 55.355,06

0,00

c da altri soggetti 0,00

105,84

Altri proventi finanziari 81,03

20

55.436,09

Totale proventi finanziari 59.194,37

Oneri finanziari .

3.515,90

Interessi ed altri oneri finanziari 2.644,27

21

3.515,90

a Interessi passivi 2.644,27

0,00

b Altri oneri finanziari 0,00

2.644,27

Totale oneri finanziari 3.515,90

52.791,82

TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (C) 55.678,47

D) RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE

0,00

Rivalutazioni 0,00

22

0,00

Svalutazioni 0,00

23

0,00

TOTALE RETTIFICHE (D) 0,00

E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI

1.114.963,14

Proventi straordinari 407.146,60

24

0,00

a Proventi da permessi di costruire 0,00

0,00

b Proventi da trasferimenti in conto capitale 0,00

(17)

CONTO ECONOMICO

CONTO ECONOMICO 2020 2019

1.114.963,14

c Sopravvenienze attive e insussistenze del passivo 357.146,60

0,00

d Plusvalenze patrimoniali 0,00

0,00

e Altri proventi straordinari 50.000,00

407.146,60

Totale proventi straordinari 1.114.963,14

115.804,67

Oneri straordinari 132.535,85

25

0,00

a Trasferimenti in conto capitale 0,00

74.989,35

b Sopravvenienze passive e insussistenze dell'attivo 73.084,49

0,00

c Minusvalenze patrimoniali 0,00

40.815,32

d Altri oneri straordinari 59.451,36

132.535,85

Totale oneri straordinari 115.804,67

274.610,75

TOTALE PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI (E) 999.158,47

1.205.510,52

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C+D+E) 1.511.845,31

163.939,33

Imposte (*) 157.335,47

26

1.048.175,05

RISULTATO DELL'ESERCIZIO 1.347.905,98

(18)

STATO PATRIMONIALE - ATTIVO

STATO PATRIMONIALE (ATTIVO) 2020 2019

A) CREDITI vs.LO STATO ED ALTRE AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE PER LA

PARTECIPAZIONE AL FONDO DI DOTAZIONE 0,00 0,00

0,00

TOTALE CREDITI vs PARTECIPANTI (A) 0,00

B) IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni immateriali

I 88.058,96 79.920,45

0,00

Costi di impianto e di ampliamento 0,00

1

63.500,83

Costi di ricerca sviluppo e pubblicitÃ 77.316,69

2

0,00

Diritti di brevetto ed utilizzazione opere dell'ingegno 0,00

3

0,00

Concessioni, licenze, marchi e diritti simile 0,00

4

0,00

Avviamento 0,00

5

0,00

Immobilizzazioni in corso ed acconti 0,00

6

16.419,62

Altre 10.742,27

9

88.058,96

Totale immobilizzazioni immateriali 79.920,45

Immobilizzazioni materiali (3) II

15.393.546,15

Beni demaniali 15.465.370,28

1

3.553.837,64

Terreni 3.557.900,24

1.1

1.148.840,76

Fabbricati 1.436.863,04

1.2

10.690.867,75

Infrastrutture 10.470.607,00

1.3

0,00

Altri beni demaniali 0,00

1.9

26.743.065,08

III 2 Altre immobilizzazioni materiali (3) 26.606.922,05

3.452.772,41

Terreni 3.456.195,73

2.1

0,00

a di cui in leasing finanziario 0,00

17.559.462,38

Fabbricati 17.439.665,82

2.2

0,00

157.169,32

Impianti e macchinari 260.094,66

2.3

0,00

357.603,42

Attrezzature industriali e commerciali 350.898,31

2.4

75.627,55

Mezzi di trasporto 88.396,66

2.5

104.622,21

Macchine per ufficio e hardware 50.464,82

2.6

248.199,99

Mobili e arredi 280.782,08

2.7

0,00

Infrastrutture 0,00

2.8

4.787.607,80

Altri beni materiali 4.680.423,97

2.99

10.732.130,11

Immobilizzazioni in corso ed acconti 11.660.971,17

3

53.733.263,50

Totale immobilizzazioni materiali 52.868.741,34

Immobilizzazioni Finanziarie (1) IV

2.718.743,13

Partecipazioni in 2.824.885,63

1

0,00

a imprese controllate 0,00

2.718.743,13

b imprese partecipate 2.824.885,63

0,00

c altri soggetti 0,00

0,00

Crediti verso 0,00

2

0,00

a altre amministrazioni pubbliche 0,00

0,00

b imprese controllate 0,00

0,00

c imprese partecipate 0,00

0,00

d altri soggetti 0,00

0,00

Altri titoli 0,00

3

2.824.885,63

Totale immobilizzazioni finanziarie 2.718.743,13

56.646.208,09

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) 55.667.404,92

C) ATTIVO CIRCOLANTE Rimanenze

I 344.155,71 416.561,67

344.155,71

Totale rimanenze 416.561,67

Crediti (2) II

819.158,04

Crediti di natura tributaria 1.130.927,62

1

0,00

a Crediti da tributi destinati al finanziamento della sanitÃ 0,00

819.158,04

b Altri crediti da tributi 1.126.988,71

0,00

c Crediti da Fondi perequativi 3.938,91

680.644,58

Crediti per trasferimenti e contributi 1.317.661,43

2

586.467,60

a verso amministrazioni pubbliche 1.194.862,96

0,00

b imprese controllate 0,00

57.196,47

c imprese partecipate 99.646,47

36.980,51

d verso altri soggetti 23.152,00