SCIOGLIMENTO DELLA SOCIETA DI PERSONE CON MESSA IN LIQUIDAZIONE

SCIOGLIMENTO DELLA SOCIETA’ DI PERSONE CON MESSA IN LIQUIDAZIONE

La società si scioglie per:

− volontà di tutti i soci

− quando manca la pluralità dei soci e non viene ricostituita nel termine di sei mesi

− per conseguimento dell’oggetto sociale

− per altre cause previste nel contratto sociale

− per decorso del termine (si ricorda che nel caso di decorso del termine la durata della società potrebbe essere prorogata tacitamente a tempo indeterminato se i soci continuano a compiere operazioni sociali) Nel caso di morte di uno dei soci, salvo contraria disposizione del contratto sociale, i soci superstiti devono liquidare la quota agli eredi, e sciogliere la società, o continuarla con gli eredi stessi (art. 2284 c.c.), modificando i patti sociali dal notaio.

La società deve procedere allo scioglimento con messa in liquidazione quando esistono ancora rapporti attivi e passivi.

L’atto deve contenere anche la nomina del liquidatore. Dall’iscrizione della nomina del liquidatore la rappresentanza della società, anche in giudizio, spetta al liquidatore.

Lo scioglimento con messa in liquidazione può essere fatto con:

scrittura privata autenticata dal Notaio oppure

atto pubblico notarile

atti allegati

scrittura privata autenticata dal notaio oppure

atto pubblico notarile

In entrambi i casi in calce alla copia informatica dell’atto deve essere apposta la seguente formula di autenticazione:

“Copia su supporto informatico conforme al documento originale su supporto cartaceo, ai sensi dell’art. 20 comma 3 D.P.R. 445/2000, che si trasmette ad uso Registro Imprese”.

obbligato alla firma dell’atto

Notaio

obbligato al deposito

Atto pubblico o Scrittura privata autenticata da Notaio: Notaio o Liquidatore

Qualora il liquidatore non sia in possesso del dispositivo necessario ad apporre la firma digitale può conferire procura con modello apposito scaricabile dal sito www.mi.camcom.it alla voce Manuali

su supporto informatico (pratica digitale): presso gli sportelli della Camera di Commercio

tramite posta (pratica digitale su supporto informatico): con raccomandata con avviso di ricevimento, così indirizzata

Camera di Commercio di Milano - Registro Imprese – Unità di progetto per la qualità dei dati R.I.

via Meravigli 9/B - 20123 Milano.

Come data di presentazione fa fede il timbro postale di spedizione

costi

diritti di segreteria:

modalità telematica 90 Euro

su supporto informatico (pratica digitale): 120 Euro bollo: 59 Euro

bollo di quietanza: 1,81 Euro

costi di invio (previsto solo per le pratiche telematiche): 2,50 Euro

Nel caso in cui il deposito venga effettuato su supporto informatico (pratica digitale) le ricevute dei versamenti di diritti di segreteria e dell’imposta di bollo andranno scannerizzate, firmate digitalmente dall’obbligato al deposito ed allegate nel modello di riepilogo della pratica Fedra.

Alla pratica andrà comunque allegata copia cartacea dei versamenti effettuati.

Solo nel caso in cui il deposito sia effettuato presso gli sportelli periferici sarà possibile effettuare i pagamenti dovuti direttamente allo sportello

eventuali diritti annuali arretrati

qualora non si sia provveduto alla regolarizzazione del pagamento del diritto fisso e per conoscere l’esatto importo da versare sarà necessario indirizzare all’ufficio Diritti una richiesta tramite:

fax 0285154381 o 0285154212 oppure

mail dirittoannuale@mi.camcom.it

Il modulo da utilizzare è scaricabile dal sito www.mi.camcom.it Il versamento agli sportelli può essere effettuato:

− in contanti·

− mediante c/c postale n. 36395200 intestato alla Camera di Commercio Industria, Artigianato ed Agricoltura di Milano - Albo Imprese Artigiane / Registro Imprese - Servizio Tesoreria - Via Meravigli 9/b - 20123 Milano

Nel caso di invio a mezzo posta é necessario effettuare il pagamento con c/c postale

ulteriori adempimenti per le società artigiane

per informazioni sulle procedure da seguire per l'Albo Imprese Artigiane inviare una mail a artigianato.albo.artigiani@mi.camcom.it

ISTRUZIONI PER LA COMPILAZIONE DELLA PRATICA FEDRA Apertura di una pratica Fedra e scelta modello base

Aprire il programma Fedra Selezionare File > Nuovo

Maschera “Dati identificativi della pratica”

campo Denominazione o ragione sociale: inserire la denominazione della società per la quale si deve presentare la pratica

campo Codice fiscale: inserire il codice fiscale della società

campo CCIAA sede: sigla della provincia presso la quale la società ha sede legale

campo Eventuale riferimento al protocollo: da non compilarsi; questo campo è utilizzato esclusivamente per la regolarizzazione di pratiche sospese

campo Annotazioni: sono note ad uso esclusivo dell’utente, ciò che viene scritto in questo campo non viene trasmesso alla Camera di Commercio

Premere Ok. Comparirà la maschera per la scelta del modello base.

maschera “Nuova pratica”

Modello Base

Selezionare il modello base necessario per l’adempimento (S3).

Premere Ok si visualizzerà l’indice della pratica.

maschera “Indice della pratica”

L’indice della pratica sarà formato da:

modello base S3

modello di riepilogo (necessario ad allegare alla pratica tutti i documenti richiesti per l’adempimento) Prima di procedere nella compilazione allegare al modello base S3 l’Intercalare P necessario ad indicare i dati relativi alla nomina del/dei liquidatore/i.

Per effettuare questa operazione:

selezionare Modifica > Aggiungi

Comparirà la maschera “Aggiungi – duplica modelli”

maschera “Aggiungi - duplica modelli”

Selezionare “(P) atti o fatti relativi a socio o titolare di carica” per aggiungere l’intercalare P per l’attribuzione della carica di liquidatore, poi dare ok e quindi esci per tornare all’indice della pratica (dove comparirà sotto al modello base S3 la riga corrispondente all’intercalare P aggiunto).

Nel caso in cui vengano nominati più liquidatore modificare il campo “nr. allegati” specificando quanti Intercalari P si vogliono aggiungere.

Inoltre, qualora con questo deposito la società cessi contestualmente l’attività svolta presso:

− la sede aggiungere il mod. S5

− le unità locali aggiungere il mod. UL

Le società iscritte all’Albo delle Imprese Artigiane per la cessazione dell’attività devono seguire una diversa procedura descritta in un apposito paragrafo di questa nota

Cliccare due volte sulla riga 1 dell’indice (quella corrispondente al modello S3)

maschera “Riquadri “

I riquadri da compilare sono i seguenti:

A/Estremi iscrizione della domanda B/Estremi dell’atto

1/Scioglimento e liquidazione Confermare la selezione con il tasto Ok

riquadro “A - ESTREMI ISCRIZIONE DELLA DOMANDA”

CCIAA di: sigla della provincia presso la quale la società ha sede legale N. R.E.A.: il numero REA della società per la quale si deposita la domanda

riquadro “B - ESTREMI DELL’ATTO”

Cod. entrata: 1 Riquadro ATTO

Cod. forma Atto: A se scrittura privata autenticata, P se atto pubblico Cod. Atto: A13 scioglimento con o senza liquidazione

Data Atto: inserire la data dell’atto Cod. entrata: 2

Riquadro ATTO

Cod. forma Atto: A se scrittura privata autenticata, P se atto pubblico Cod. Atto: A09 nomina liquidatori

Data Atto: inserire la data dell’atto

Il riquadro NOTAIO deve essere compilato con i dati del Notaio che ha provveduto alla stesura dell’atto pubblico o privato autenticato

Nel riquadro REGISTRAZIONE si inseriscono gli estremi di tale adempimento, qualora l’atto ne sia soggetto

riquadro 1 - SCIOGLIMENTO E LIQUIDAZIONE

Selezionare la riga B1 “La società è SCIOLTA E POSTA IN LIQUIDAZIONE”

Causa dello scioglimento: scegliere la motivazione corretta tra quelle proposte nella maschera Data decorrenza: inserire la data dell’atto

Tipo liquidazione: selezionare il codice “LI” oppure il codice “LV” dalla tabella visualizzabile cliccando sul tasto F4

Tornare all’indice della pratica per procedere nella compilazione degli Intercalari P.

NOMINA DEL LIQUIDATORE

maschera “Indice della pratica” per compilazione Int. P

cliccare due volte sulla riga 2 dell’indice (quella corrispondente al modello int. P allegato)

maschera “Sezioni”

Selezionare la sezione:

“NUOVA PERSONA” nel caso in cui il liquidatore nominato non ricopra altre cariche all’interno della società

oppure

“MODIFICA PERSONA” nel caso in cui sia una persona già presente nella società con altre cariche (caso più frequente in quanto nelle società di persone solitamente è nominato liquidatore uno dei soci amministratori/accomandatari)

Il liquidatore non fa parte della società (NUOVA PERSONA)

Scegliere la Sezione “NUOVA PERSONA”

Confermare con il tasto OK

maschera “Riquadri ”

I riquadri da compilare sono i seguenti:

1/Dati anagrafici

2/Residenza anagrafica della persona 3/Carica

5/Poteri di rappresentanza

Confermare la selezione con il tasto OK

riquadro 1 - DATI ANAGRAFICI

Compilare la maschera, barrando l’apposita casella dati persona, indicando tutti i dati del liquidatore nominato.

riquadro 2 - RESIDENZA ANAGRAFICA DELLA PERSONA

Compilare la maschera indicando la residenza anagrafica del liquidatore nominato.

riquadro 3 - CARICA

CARICA Codice: selezionare dalla tabella visualizzabile cliccando sul tasto F4 il codice “LI – liquidatore”

Data nomina: data dell’atto

Data notifica conferimento: data di venuta a conoscenza delle nomina da parte del liquidatore (accettazione carica)

DURATA Codice: selezionare dalla tabella visualizzabile cliccando sul tasto F4 il codice “IL – illimitata”

riquadro 5 - POTERI DI RAPPRESENTANZA

Codice carica: inserire il codice “LI – liquidatore”, selezionandolo dalla tabella visualizzabile cliccando sul tasto F4, e la descrizione per esteso dei poteri ad esso attribuiti

Scegliere la Sezione “MODIFICA PERSONA”

Confermare con il tasto OK

maschera “Riquadri ”

I riquadri da compilare sono i seguenti:

1/Dati anagrafici 3/Carica

5/Poteri di rappresentanza

Confermare la selezione con il tasto OK

riquadro 1 - DATI ANAGRAFICI

Compilare la maschera, barrando l’apposita casella dati persona, indicando tutti i dati del liquidatore nominato.

La modifica ha effetto dal: NON E’ da compilare. La data deve essere inserita solo nel caso di contestuale comunicazione di modifica dei dati anagrafici precedentemente comunicati (es. nuovo C.F.

attribuito a seguito di comunicazione doppio nome di battesimo) che abbiano effetto dalla stessa data del verbale (se diversa è necessario effettuare una comunicazione a parte)

riquadro 3 – CARICA

Selezionare la scelta “è stata nominata alla”

CARICA Codice: selezionare dalla tabella visualizzabile cliccando sul tasto F4 il codice “LI – liquidatore”

Data notifica conferimento: data di venuta a conoscenza delle nomina da parte del liquidatore (accettazione carica)

DURATA Codice: selezionare dalla tabella visualizzabile cliccando sul tasto F4 il codice “IL – illimitata”

La modifica ha effetto dal: inserire la data dell’atto di scioglimento contenente la nomina del liquidatore

Codice carica: inserire il codice “LI – liquidatore”, selezionandolo dalla tabella visualizzabile cliccando sul tasto F4, e la descrizione per esteso dei poteri ad esso attribuiti

La modifica ha effetto dal: inserire la data dell’atto di scioglimento e nomina del liquidatore

compilazione del modulo di riepilogo (RP)

Per aggiungere gli allegati necessari all’adempimento è necessario compilare il modello di riepilogo.

Gli allegati alla pratica Fedra aggiunti nel modello RP Riepilogo devono essere:

− in formato PDF o TIF (il sistema Telemaco rifiuta altri formati)

− firmati digitalmente dall’obbligato

Per la compilazione del modello di riepilogo tornare all’indice della pratica, cliccare due volte sulla riga corrispondente e confermare l’operazione cliccando sul tasto “OK” della maschera “Riquadri”.

Il programma si posizionerà sulla prima occorrenza compilabile (occorrenza 3).

Le occorrenze 1 e 2 sono compilate in automatico dal programma e NON devono essere modificate.

Esse corrispondono:

la prima (tipo documento U3T FILE DATI FEDRA) ai dati inseriti in tutti i modelli componenti la pratica la seconda (tipo documento DIS DISTINTA FEDRA) alla distinta di accompagnamento della pratica Campo Allegato nr.: il campo non è da compilare perché la numerazione viene attribuita in automatico man mano che si procede all’inserimento di nuove occorrenze

Tasto “Nuova occorrenza”: il tasto è da utilizzare, al termine della compilazione dell’occorrenza, per procedere all’inserimento di un nuovo allegato e di tutti i relativi dati

Tasti “Avanti” e “Indietro”: è possibile utilizzare i tasti “Indietro” e “Avanti” per scorrere le diverse occorrenze inserite

Campo Nome file allegato: è il nome del file corrispondente al documento da allegare. Non è necessario un nome particolare ma si consiglia di utilizzare nomi semplici, non lunghi o che contengano caratteri particolari (ad esempio +, /, &, lettere accentate)

Utilizzare il tasto “CERCA” per selezionare il file dalla directory nel quale è stato precedentemente salvato Utilizzando il tasto “FIRMA” è possibile procedere direttamente dal modello di riepilogo alla firma digitale dell’allegato che deve essere in formato .pdf o .tiff.

Campo Cod. tipo documento: specificare il codice corrispondente al tipo di documento che si sta allegando. E’ possibile visualizzare l’elenco dei codici possibili utilizzando il tasto F4.

Si ricorda che il documento di riconoscimento (da allegare quando l’obbligato al deposito non può firmare digitalmente), deve costituire un file separato e deve essere allegato utilizzando il codice E20

Campo Descrizione: va compilato solo nel caso in cui sia stato selezionato il codice documento 99 (Altro documento) specificando la descrizione corrispondente

Campo Cod. Atto: va specificato il codice corrispondente al tipo atto che si sta depositando, che deve essere uguale a quello indicato nel riquadro “Estremi dell’atto” del modello base

Non utilizzare codici generici come 710, A99, etc.

Campo Descrizione: DA NON COMPILARE Campo Cod. Prospetto: DA NON COMPILARE

Campo Pag. Iniziale / Pag. Finale: vanno specificati i numeri di pagina iniziale e finale del documento che si sta allegando.

Nel caso in cui il documento sia composto da una sola pagina indicare pagina iniziale 1 / pagina finale 1

Campo Data documento: indicare la data del documento che si sta allegando. Se per il documento non è specificata una data precisa si può indicare la data di presentazione della pratica oppure la data dell’atto stesso (se la pratica prevede il deposito di un atto)

informazioni

Ulteriori informazioni ed assistenza alla compilazione del programma Fedra ed al deposito possono essere richieste al Contact Center della Camera di Commercio di Milano telefonando ai numeri:

800 22 63 72 per chi chiama dalla provincia di Milano

02 8515 2000 per chi chiama da fuori provincia o da cellulari

Il Contact Center è aperto dal lunedì al venerdì dalle ore 8,30 alle ore 19,00