Valore al 31/12/08 Giroconti Rivalutazione monetaria dell'esercizio. Svalutazione dell'esercizio. Rivalutazione economica dell'esercizio

(1)

Tabelle allegate alla nota integrativa ATTIVITA'

A) IMMOBILIZZAZIONI.

A.I. Immobilizzazioni immateriali

Valore al 31/12/08 €. 208.522 Valore al 31/12/09 €. 297.601

Variazione €. 89.079

A.I.1 Costi di impianto e di ampliamento.

Descrizione

Costo storico Rivalutazione monetaria esercizi precedenti

Svalutazione esercizi precedenti

Rivalutazione economica esercizi precedenti

Ammortamenti esercizi precedenti

Valore al 31/12/08 Giroconti Rivalutazione monetaria dell'esercizio

Svalutazione dell'esercizio

Rivalutazione economica dell'esercizio

Acquisizioni dell'esercizio

Interessi capitalizzati dell'esercizio

Cessioni dell'esercizio

Ammortamenti dell'esercizio

Valore al 31/12/09

Costi di impianto e di ampliamento €.

Altro €.

Totale €. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

A.I.2 Costi di ricerca e sviluppo.

Descrizione

Valore al 31/12/09

Costi di ricerca e sviluppo €.

Costi pubblicitari pluriennali €.

Altro €.

Totale €. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

A.I.3 Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno.

Descrizione

Valore al 31/12/09

Diritti di brevetto industriale €.

Diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno €. 456.401 376.863 79.538 - 129.112 47.813 160.837

Altro €.

Totale €. 456.401 0 0 0 376.863 79.538 0 0 0 0 129.112 0 0 47.813 160.837

A.I.4 Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti.

Descrizione

Capitalizzazioni dell'esecizio

Interessi capitalizzati dell'esercizio

Valore definitivo (*) cespite completato

Valore al 31/12/09

Immobilizzazioni immateriali in corso di esecuzione €.

Acconti su forniture di Immobilizzazioni immateriali €.

Totale €. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

A.I.5 Altre immobilizzazioni immateriali.

Descrizione

Valore al 31/12/09

Concessioni €.

Licenze d'uso software €. 682.571 553.587 128.984 90.348 8.949 73.619 136.764

Marchi €.

Migliorie su beni di terzi in affitto €.

Altri costi pluriennali da ammortizzare €.

Impianti destinati a depurazione €.

Totale €. 682.571 0 0 0 553.587 128.984 0 0 0 0 90.348 0 0 73.619 136.764

(2)

A.II. Immobilizzazioni materiali

Valore al 31/12/08 €. 24.753.459 Valore al 31/12/09 €. 26.818.247 Variazione €. 2.064.788

A.II.1 Terreni

Descrizione

Valore al 31/12/09

Terreni €. 464.724 464.724 227.590 692.314

Totale €. 464.724 0 0 0 464.724 0 0 0 0 0 0 0 692.314

A.II.2 Fabbricati

Descrizione

Migliorie Interessi capitalizzati dell'esercizio

Valore al 31/12/09

Fabbricati €. 40.007.486 24.189.540 15.817.946 390.886 1.032.543 0 595.994 16.645.381

Totale €. 40.007.486 0 0 0 24.189.540 15.817.946 390.886 0 0 0 1.032.543 0 0 0 595.994 16.645.381

A.II.3 Impianti e macchinari.

Descrizione

Valore al 31/12/09

Impianti generali €. 6.391.250 4.176.025 2.215.225 1.565.811 617.040 251 1.078.776 3.319.049

Impianti e macchinari €. 12.961.656 10.525.524 2.436.132 1.678.331 0 929.964 3.184.499

Totale €. 19.352.906 0 0 0 14.701.549 4.651.357 1.565.811 0 0 0 2.295.371 251 2.008.740 6.503.548

A.II.4 Attrezzature sanitarie, scientifiche e tecniche

Descrizione

Valore al 31/12/09

Attrezzature di laboratorio e tecniche €. 3.801.725 2.313.905 1.487.819 256.501 0 496.663 1.247.657

Totale €. 3.801.725 0 0 0 2.313.905 1.487.819 0 0 0 0 256.501 0 0 0 496.663 1.247.657

A.II.5 Mobili ed arredi

Descrizione

Valore al 31/12/09

Mobili e arredi €. 2.206.509 2.010.947 195.562 215.420 - 174.233 236.748

Totale €. 2.206.509 0 0 0 2.010.947 195.562 0 0 0 0 215.420 0 0 0 174.233 236.748

A.II.6 Automezzi

Descrizione

Valore al 31/12/0ì8 Giroconti Rivalutazione monetaria dell'esercizio

Valore al 31/12/09

Autoveicoli da trasporto €. 332.564 312.428 20.136 81.959 26.165 75.930

Autovetture e motoveicoli €. 83.932 71.960 11.972 22.283 9.710 24.545

Totale €. 416.496 0 0 0 384.388 32.108 0 0 0 0 104.242 0 0 0 35.875 100.475

* Sono da comprendere in questa voce anche le autovetture di servizio ed i motoveicoli.

(3)

A.II.7 Altri beni

Descrizione

Valore al 31/12/09

Macchine per ufficio €. 3.065.834 2.754.094 311.740 158.590 28 202.804 267.498

Altri beni materiali da ammortizzare gestione caratt. €.

Atri beni materiali da ammortizzare gestione non car. €.

Totale €. 3.065.834 0 0 0 2.754.094 311.740 0 0 0 0 158.590 0 0 28 202.804 267.498

A.II.8 Immobilizzazioni in corso ed acconti

Descrizione

Capitalizzazioni dell'esecizio

Interessi capitalizzati dell'esercizio

Valore definitivo (*) cespite completato

Valore al 31/12/09

Immobilizzazioni materiali in corso di esecuzione

€. 1.792.203 1.956.697 1.289.120 1.124.626

Fornitori c/to anticipi per acquisto imm.ni materiali €.

Altro €.

Totale €. 1.792.203 1.956.697 0 0 0 1.289.120 0 0 0 1.124.626

A.III. Immobilizzazioni finanziarie.

Valore al 31/12/08 €. 599

Valore al 31/12/09 €. 83

Variazione €. -516

A.III.1 Crediti

Descrizione

Valore nominale Fondo svalutazione crediti al 31/12/08

Valore di realizzo al 31/12/08

Incrementi dell'esercizio

Decrementi dell'esercizio

Utilizzo del fondo Accantonamento al fondo

Valore di realizzo al 31/12/09

Crediti verso regione per ripiano disavanzo esercizi

precedenti €.

Altri crediti €.

Totale €. 0 0 0 0 0 0 0 0

A.III.2 Titoli

Descrizione

Costo storico Svalutazione esercizi precedenti

Rivalutazione economica es.

precdentti

Valore al 31/12/08 Acquisizioni dell'eserczio

Titoli di Stato €.

Titoli obbligazionari €.

Partecipazioni in società €. - - -

Partecipazioni in consorzi €. 83 83 83

Partecipazioni in cooperative €. 516 516 516 -

Totale €. 599 0 0 599 0 - 0 516 83

B) ATTIVO CIRCOLANTE B.I. Scorte

B.I.1 Scorte

Descrizione

Scorte al 31/12/08 (B)

Scorte al 31/12/09 (B)

Materiale vario di consumo €. 1.087.737 3.978.070

Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati €. 30.412 0

Prodotti finiti €. 8.318 3.454

Copie rivista €. 8.922 8.913

Acconti €.

Totale €. 1.135.389 3.990.436

(4)

B.II. Crediti

Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze:

Descrizione

Crediti iniziali

Crediti finali (Entro 12 mesi)

Crediti finali (Oltre 12 mesi)

Crediti finali (Oltre 5

anni) Crediti finali

Fondo svalutazione

crediti al 31/12/08 Utilizzi Accantonamenti

Fondo svalutazione crediti al 31/12/09

B.II.1. Da Ministero €. 5.781.855 6.499.448

B.II.2. Da Regione €. 48.557.088 2.425.865

B.II.3. Da enti pubblici €. 1.322.596 1.411.510

B.II.4. Da clienti privati €. 3.108.638 49.480.102 804.581 10.271 100.000 894.310

B.II.5. Da Erario €. 1.211.488 278.534

B.II.6 Altri crediti €. 2.339.136 3.542.192

Totale €. 62.320.801 0 0 0 63.637.651 804.581 10.271 100.000 894.310

Gli importi sono al netto di eventuali svalutazioni indicate nel relativo fondo.

B.III. Attività finanziarie

Valore al 31/12/08 €. 12.365

Valore al 31/12/09 €. 0

Variazione €. -12.365

Descrizione

Costo storico Svalutazione esercizi precedenti

Rivalutazione economica es.

precdentti

Valore al 31/12/08 Acquisizioni dell'eserczio

Titoli azionari €. 12.365 12.365 -

Warrant €.

Totale €. 0 0 0 12.365 0 0 0 0 0

Il capital gain derivante dall'operazione di cessione è rilevato al punto E del conto economico B.IV. Disponibilità liquide

Descrizione Valore al 31/12/2008 Valore al 31/12/2009 Variazione

Casse sede e sezioni €. 12.187 8.373- 3.814

C/C tesoreria €. 6.443.941 16.850.597 10.406.656

C/C bancari sezioni e c/c postale €. 176.640 172.270- 4.370

Totale €. 6.632.768 17.031.239 10.398.472

Il totale rappresenta le disponibilità liquide e l’esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell’esercizio.

C) RATEI E RISCONTI ATTIVI C.I Ratei attivi

Valore al 31/12/08 €. 0

Valore al 31/12/09 €. 26.310

Ratei attivi per interessi maturati non liquidabili €. 23.860 23.860

Altri ratei attivi €. 2.450 2.450

Totale €. 0 26.310 26.310

C.II Risconti attivi

Valore al 31/12/08 €. 180.529 Valore al 31/12/09 €. 422.236

Risconti attivi per fitti passivi €.

Risconti attivi per assicurazioni €.

Risconti attivi per canoni leasing €.

Risconti attivi per noleggi vari €. 136.036 140.248 4.212

Altri risconti attivi €. 44.493 281.988 237.495

Totale €. 180.529 422.236 241.707

D) CONTI D’ORDINE

Canoni di noleggio ancora da pagare €. 932.132 387.024 -545.108

Depositi cauzionali €.

Garanzie prestate €.

Garanzie ricevute €.

Beni di terzi €. 1.030.586 875.998 -154.588

Totale €. 1.962.718 1.263.022 -699.696

(5)

PASSIVITA’.

A) PATRIMONIO NETTO

Descrizione Valore al 31/12/2008Aumenti e contributi

ricevuti

Diminuzione e utilizzo contributi

Giroconti

Valore al 31/12/2009

Finanziamenti per investimenti €. 16.073.968 57.000 423.842 0 15.707.126

Riserva successioni e donazioni per investimenti €.

Fondo di dotazione €. 6.568.458 6.568.458

Contributi per ripiani perdite €.

Riserve destinate ad investimenti €. 36.395.632 18.128.612 54.524.244

Riserve destinate ad incentivi al personale €. 81.230 81.229 162.459 Riserva plusvalenze da reinvestire €.

Altre riserve €. 6.158.032 -6.147.448 10.584

Utili (perdite) portati a nuovo €.

Utile (perdita) d’esercizio €. 12.062.393 -12.062.393 10.109.622

Totale €. 77.339.713 57.000 423.842 0 87.082.493

B) FONDI PER RISCHI ED ONERI

Descrizione Valore al 31/12/2008 Utilizzi Accantonamenti Valore al 31/12/2009

Fondo imposte €. 91.328 0 91.328

Fondo rischi €.

Altri fondi €. 4.869.052 1.134.948 6.004.000

Totale €. 4.960.380 0 1.134.948 6.095.328

La voce “Fondo imposte” al 31/12/09 risulta così composta:

Fondo imposte e tasse esercizi precedenti €. 91.328 91.328

Totale €. 91.328 0 0 91.328

La voce “Fondo rischi” al 31/12/09 risulta così composta:

Fondo rischi €.

Totale €. 0 0 0 0

La voce “Altri fondi” al 31/12/09 risulta così composta:

Altri fondi per oneri diversi €. 4.869.052 1.134.948 6.004.000

Totale €. 4.869.052 0 1.134.948 6.004.000

(6)

C) DEBITI

I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa:

Descrizione Debiti iniziali Debiti finali (Entro 12

mesi)

Debiti finali (Da 12 mesi a 5 anni)

Debiti finali (Oltre 5 anni)

Totale debiti finali

Mutui (quota capitaria) €.

Regione €.

Enti pubblici €. 2.160.002 3.094.386

Fornitori €. 4.116.009 9.088.124

Istituto tesoriere €.

Tributari €. 23.621

Istituti di previdenza €. 1.297.304 989.271

Debiti verso dipendenti €. 2.736.028 3.094.427

Liquidazioni a dipendenti €.

Debiti per ferie non godute €. 261.621 322.154

Altri debiti €. 436.452 498.411

Totale €. 11.007.416 0 17.110.394

Per i c/c presso l'istituto tesoriere sono vietate le compensazioni, pertanto in questa voce sono stati indicati esclusivamente i c/c con saldo passivo al 31/12.

A fronte di mutui o finanziamenti indicare se sono state prestate garanzie reali su beni di proprietà aziendale per garantire i debiti.

D) RATEI E RISCONTI PASSIVI

Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate con il criterio della competenza temporale. Deve esserne indicata la composizione per natura di costo e di ricavo.

D.I Ratei passivi

Valore al 31/12/08 €. 0

Valore al 31/12/09 €. 0

Variazione €. 0

Ratei passivi per interessi maturati non liquidabili €.

Ratei passivi per affitti passivi €.

Altri ratei passivi €.

Totale €. 0 0 0

E.II Risconti passivi

Valore al 31/12/08 €. 1.936.923 Valore al 31/12/09 €. 1.935.588

Risconti passivi per fitti attivi €. 30.796 28.076 -2.720

Altri risconti passivi €. 1.906.127 1.907.512 1.385

Totale €. 1.936.923 1.935.588 -1.335

F) CONTI D’ORDINE

Canoni di noleggio ancora da pagare €. 932.132 387.024 -545.108

Depositi cauzionali €.

Garanzie prestate €.

Garanzie ricevute €.

Beni di terzi €. 1.030.586 875.998 -154.588

Altri €.

Totale €. 1.962.718 1.263.022 -699.696

(7)

CONTO ECONOMICO A) VALORE DELLA PRODUZIONE

Variazione €. 2.770.591

A.1. Contributi in conto esercizio

Descrizione Valore al 31/12/2008 Valore al 31/12/2009 Variazione %

1) Contributi c/esercizio indistinti dallo Stato €. 48.557.088 50.839.643 2.282.555 4,70%

2) Contributi c/esercizio vincolati dallo Stato €. 5.391.252 5.515.202 123.950 2,30%

3) Contributi c/esercizio vincolati dalla Regione €. 263.491 774.464 510.973 193,92%

4) Contributi dalle ASL ex D.Lgs.194/2008 €. 629.108 404.985 -224.123 -35,63%

5) Assegnazioni finalizzate U.E./extra U.E €. 88.995 74.722 -14.273 -16,04%

6) Contributi da altri enti pubblici €. 572.908 597.700 24.792 4,33%

7) Contributi da enti privati €. 324.237 0 -324.237 -100,00%

Totale €. 55.827.079 58.206.717 2.379.637 4,26%

A.2. Proventi e ricavi diversi

Differenze attive di cambio €. 56 239 183 326,79%

Altri proventi e ricavi €. 536.599 626.699 90.100 16,79%

Rimborsi previdenziali dipendenti in aspettativa €. 43.805 52.403 8.598 19,63%

Sopravvenienze attive €. 19.340 60.571 41.231 213,19%

Locazioni terreni €. 12.315 12.315 0 0,00%

Locazioni immobili €. 67.589 62.649 -4.940 -7,31%

Servizio telelat - sms €. 6.347 5.667 -680 -10,71%

Servizio internet - e-mail €. 17.218 14.572 -2.646 -15,37%

Pareri tecnici a privati €. 22.259 16.230 -6.029 -27,09%

Collaborazioni scientifiche €. 723 930 207 28,63%

Totale €. 726.251 852.275 126.024 17,35%

A.3 Concorsi, recuperi, rimborsi per attività tipiche

Altri rimborsi €. 56.959 62.337 5.378 9,44%

Rimborso CCIAA Bologna €. 36.062 43.840 7.778 21,57%

Recupero quote pasti da dipendenti €. 86.021 92.455 6.434 7,48%

Rimborso INAIL per infortuni €. 7.157 32.333 25.176 351,77%

Sconti e abbuoni attivi €. 17.691 1.861 -15.830 -89,48%

Totale €. 203.890 232.826 28.936 14,19%

A.4. Costi capitalizzati.

Utilizzo contributi - finanziamenti per investimenti €. 514.071 423.842 -90.229 -17,55%

Utilizzo fondo riserva per investimenti €.

Utilizzo fondo riserva successioni e donazioni €.

Utilizzo fondo riserva plusvalenze da reinvestire €.

Capitalizzazione costi (sostenuti in economia) €.

Totale €. 514.071 423.842 -90.229 -17,55%

A.5. Ricavi per prestazioni commerciali

Ricavi per vendita vaccini €. 249.418 162.240 -87.178 -34,95%

Ricavi per vendita prodotti vari €. 94.874 83.833 -11.041 -11,64%

Ricavi per vendita reagenti €. 57.197 94.795 37.598 65,73%

Ricavi per vendita linee cellulari €. 56.660 61.900 5.240 9,25%

Ricavi per vendita antigeni €. 6.664 5.618 -1.046 -15,70%

Ricavi per esami latte extra routine €. 122.969 143.606 20.637 16,78%

Ricavi per esami latte routine €. 540.111 507.935 -32.176 -5,96%

Ricavi per esami sierologici €. 3.339.977 3.659.243 319.266 9,56%

Ricavi per esami chimici e tossicologici €. 866.910 584.806 -282.104 -32,54%

Ricavi per esami batteriologici €. 1.918.016 2.016.994 98.978 5,16%

Ricavi per esami parassitologici €. 132.540 180.344 47.804 36,07%

Ricavi per esami istologici €. 13.693 47.461 33.768 246,61%

Ricavi per esami virologici €. 140.601 269.795 129.194 91,89%

Ricavi per esami biochimico-clinici €. 39.960 37.277 -2.683 -6,71%

Ricavi per esami anatomo-patologici €. 256.082 126.979 -129.103 -50,41%

Ricavi per sopralluoghi €. 2.118 2.531 413 19,50%

Ricavi per esami genomici €. 6.411 17.424 11.013 171,78%

Ricavi per esami biologia molecolare €. 569.597 741.249 171.652 30,14%

Ricavi per abbonamenti e copie rivista €. 328 26 -302 -92,07%

Rettifica ricavi prestazioni commerciali €. -5.905 -9.613 -3.708 62,79%

Totale €. 8.408.221 8.734.443 326.222 3,88%

(8)

B) COSTI DELLA PRODUZIONE

Variazione €. 4.301.833

B.1 Acquisti di esercizio.

Materiale da laboratorio €. 5.035.413 8.574.532 3.539.119 70,28%

Piccolo materiale d'arredo €. 8.317 9.874 1.557 18,72%

Cancelleria e stampati €. 179.142 138.433 -40.709 -22,72%

Materiale per manutenzioni e riparazioni €. 205.210 215.593 10.383 5,06%

Mangimi ed integratori per animali €. 62.112 71.648 9.536 15,35%

Vestiario, biancheria e materiale per pulizia €. 103.873 78.412 -25.461 -24,51%

Combustile, carburante e lubrificante €. 76.450 65.294 -11.156 -14,59%

Riviste e libri €. 174.804 204.437 29.633 16,95%

Totale €. 5.845.321 9.358.223 3.512.902 60,10%

B.2a Costi per prestazioni di servizi da pubblico.

Iscrizioni a corsi e convegni €. 1.500 2.872 1.372 91,47%

Consulenza tecnico scientifica da enti pubblici €. 30.950 5.625 -25.325 -81,83%

Totale €. 32.450 8.497 -23.953 -73,82%

B.2b Costi per prestazioni di servizi da privato.

Pulizia €. 461.314 471.505 10.191 2,21%

Smaltimento rifiuti €. 397.354 371.778 -25.576 -6,44%

Mensa aziendale €. 422.699 489.751 67.052 15,86%

Noleggio e lavaggio camici €. 103.167 109.598 6.431 6,23%

Giardinaggio €. 38.548 51.195 12.647 32,81%

Vigilanza €. 287.022 301.265 14.243 4,96%

Software gestionali €. 312.178 424.078 111.900 35,84%

Servizio di trasporto interno €. 145.125 172.435 27.310 18,82%

Iscrizioni a corsi e convegni €. 57.547 84.031 26.484 46,02%

Attività libero professionale €. 365.713 326.847 -38.866 -10,63%

Consulenza amministrativa organizzativa €. 129.218 38.307 -90.911 -70,35%

Patrocini legali €. 47.080 80.298 33.218 70,56%

Consulenza fiscale €. 15.601 15.500 -101 -0,65%

Servizio accreditamento €. 45.022 71.580 26.558 58,99%

Compensi a docenti esterni €. 59.997 46.920 -13.077 -21,80%

Energia elettrica €. 936.266 917.523 -18.743 -2,00%

Gas €. 302.664 256.816 -45.848 -15,15%

Teleriscaldamento €. 287.636 246.361 -41.275 -14,35%

Acqua €. 42.163 34.355 -7.808 -18,52%

Acque reflue €. 50.440 - -50.440 -100,00%

Telefono ed utenze internet €. 256.397 237.416 -18.981 -7,40%

Telefoni cellulari €. 6.053 10.853 4.800 79,30%

Rimborso spese missione personale dipendente €. 215.448 242.582 27.134 12,59%

Spese di pubblicità €. 73.026 73.127 101 0,14%

Assicurazioni €. 192.055 211.078 19.023 9,90%

Compensi collaborazioni coordinate e continuative €. 37.690 42.000 4.310 11,44%

Oneri sociali collab.ni coord.te e continuative €. 113.833 118.453 4.620 4,06%

Stampa e rilegatura libri e riviste €. 11.590 8.902 -2.688 -23,19%

Oneri bancari €. 9.486 11.380 1.894 19,97%

Compensi Consiglio di Amministrazione €. 362.585 362.585 0 0,00%

Rimborsi spese Consiglio di Amministrazione €. 11.221 10.455 -766 -6,83%

Compensi Collegio dei Revisori €. 61.132 61.132 0 0,00%

Rimborsi spese Collegio dei Revisori €. 3.045 3.000 -45 -1,48%

Compenso Direttore Generale €. 185.924 185.924 0 0,00%

Compenso Direttore Sanitario €. 148.740 148.740 0 0,00%

Compenso Direttore Amministrativo €. 148.740 148.740 0 0,00%

Rimborsi spese Direttore Generale, Sanit., Amm.vo €. 27.071 33.066 5.995 22,15%

Totale €. 6.370.790 6.419.576 48.786 0,77%

B.3 Manutenzione e riparazione.

Manutenzione e riparazione ordinaria fabbricati €. 283.335 283.227 -108 -0,04%

Manutenzione e riparazione ordinaria impianti €. 469.085 500.450 31.365 6,69%

Manutenzione e riparazione ordinaria attrezzature €. 974.531 1.057.405 82.874 8,50%

Manutenzione e riparazione ordinaria mobili €. 1.549 1.372 -177 -11,43%

Manutenzione e riparazione ordinaria automezzi €. 21.902 16.234 -5.668 -25,88%

Manutenzione e riparazione ordinaria altri beni €. 83.167 63.382 -19.785 -23,79%

Totale €. 1.833.570 1.922.070 88.501 4,83%

Pagina 8

(9)

B.4 Godimento di beni di terzi.

Fitti passivi €. 0,00%

Spese condominiali €. 0,00%

Noleggi €. 557.395 483.595 -73.800 -13,24%

Canoni leasing operativo €. 0,00%

Canoni leasing finanziario €. 0,00%

Altro €. 0,00%

Totale €. 557.395 483.595 -73.800 -13,24%

B.5 Personale del ruolo sanitario.

1)Veterinari

Competenze fisse €. 4.778.434 4.763.835 -14.599 -0,31%

Retribuzioni di posizione €. 2.102.668 2.179.260 76.592 3,64%

Retribuzione di risultato e risorse aggiuntive €. 554.720 611.852 57.132 10,30%

Trattamento accessorio per condizioni di lavoro €. 49.161 49.161 0 0,00%

Accantonamento ferie non godute €. 128.814 159.940 31.126 24,16%

Indennità missione €. 8.107 24.557 16.450 202,91%

Competenze personale comandato €. 90.658 0 -90.658 -100,00%

Compensi vari €. 0 0,00%

2)Dirigenti ruolo sanitario

Competenze fisse €. 1.522.983 1.587.982 64.999 4,27%

Retribuzione di posizione €. 414.880 415.759 879 0,21%

Trattamento accessorio per condizioni di lavoro €. 15.094 15.094 0 0,00%

Indennità missione €. 7.867 11.832 3.965 50,40%

Competenze personale comandato €. 0,00%

Compensi vari €. 0,00%

3)Personale comparto ruolo sanitario

Lavoro straordinario e indennità condizioni disagio €. 31.751 31.863 112 0,35%

Produttività collettiva e risorse aggiuntive €. 216.016 426.871 210.855 97,61%

Indennità missione €. 0,00%

Fasce retributive, posizioni org.ve e qual.ne prof.le €. 415.903 426.044 10.141 2,44%

Oneri sociali personale ruolo sanitario €. 3.762.646 3.921.624 158.978 4,23%

Totale personale ruolo sanitario €. 17.848.855 18.477.992 629.137 3,52%

B.6 Personale ruolo professionale Dirigenti ruolo professionale

Competenze fisse €. 41.533 43.863 2.330 5,61%

Retribuzione di risultato e risorse aggiuntive €. 8.657 8.967 310 3,58%

Accantonamento ferie non godute €. 1.982 1.982 0,00%

Compensi vari €. 3.137 1.557 -1.580 -50,37%

Oneri sociali personale ruolo professionale €. 17.599 22.131 4.532 25,75%

Totale personale ruolo professionale €. 103.679 111.254 7.574 7,31%

B.7 Personale del ruolo tecnico.

1)Dirigenti ruolo tecnico

Competenze fisse €. 89.636 84.550 -5.086 -5,67%

Retribuzione di risultato e risorse aggiuntive €. 14.417 14.417 0 0,00%

Accantonamento ferie non godute €. 4.465 5.379 914 20,47%

2)Personale comparto ruolo tecnico

Lavoro straordinario e indennità condizioni disagio €. 56.834 101.084 44.250 77,86%

Accantonamento per ferie non godute €. 73.471 96.423 22.952 31,24%

Indennità missione €. 563 563 100,00%

Compensi vari €. 8.202 5.424 -2.778 -33,87%

Oneri sociali personale ruolo tecnico €. 1.785.724 2.001.092 215.368 12,06%

Totale personale ruolo tecnico €. 8.159.495 9.232.875 1.073.381 13,15%

(10)

B.8 Personale del ruolo amministrativo.

1)Dirigenti ruolo amministrativo

Competenze fisse €. 200.502 168.445 -32.057 -15,99%

Retribuzione di posizione €. 226.583 238.250 11.667 5,15%

Accantonamento per ferie non godute €. 15.782 14.656 -1.126 -7,13%

2)Personale comparto ruolo amministrativo

Lavoro straordinario e indennità condizioni disagio €. 46.333 99.158 52.825 114,01%

Accantonamento per ferie non godute €. 21.667 25.094 3.427 15,82%

Compensi vari €. 2.166 1.167 -999 -46,12%

Oneri sociali personale ruolo amministrativo €. 729.355 803.283 73.928 10,14%

Totale personale ruolo amministrativo €. 3.237.158 3.594.782 357.625 11,05%

B.9 Personale Borsista

Compensi personale borsista €. 779.357 1.108.641 329.284 42,25%

Oneri sociali personale borsista €. 5.539 7.094 1.555 28,07%

Totale personale borsista €. 784.896 1.115.735 330.839 42,15%

B.10 Oneri diversi di gestione

Spese per concorsi €. 20.431 9.355 -11.076 -54,21%

Spese di rappresentanza €. 4.749 4.196 -553 -11,64%

Spese organizzazione congressi convegni €. 193.140 74.413 -118.727 -61,47%

Contributi ad enti €. 2.097 18.219 16.122 768,81%

Spese postali e telegrafiche €. 96.011 91.265 -4.746 -4,94%

Spese trasporto su acquisti e vendite €. 22.045 28.972 6.927 31,42%

Diritti e noli importazioni ed esportazioni €. 2.718 4.552 1.834 67,48%

Altri costi diversi di gestione €. 84.230 129.173 44.943 53,36%

Pedaggi autostradali €. 6.105 7.026 921 15,09%

Oneri amministrativi €. 13.140 14.772 1.632 12,42%

Costi per convenzione CCIAA Bologna €. 110.435 143.791 33.356 30,20%

Spese per liti, arbitraggi e risarcimenti €. 0 2.600 2.600 100,00%

Contributi per Scuole di Specializzazione €. 125.004 117.125 -7.879 -6,30%

Oneri previdenziali su personale cessato €. 0 0 0 0,00%

Sopravvenienze e insussistenze passive €. 55.396 45.558 -9.838 -17,76%

Imposte e tasse €. 158.284 113.706 -44.578 -28,16%

Costo iva indetraibile istituzionale €. 1.711.306 1.716.693 5.387 0,31%

Omaggi beni €. 0 63 63 100,00%

Differenze passive di cambio €. 136 149 13 9,56%

Sconti e abbuoni passivi €. 1.589 2.347 758 47,70%

Totale €. 2.606.816 2.523.975 -82.841 -3,18%

B.11 (1) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali

Valore al 31/12/2008 Valore al 31/12/2009 Variazione %

Totale €. 99.139 121.432 22.293 22,49%

B.11 (2) Svalutazione immobilizzazioni immateriali

Totale €. 0 0 0 0,00%

B.12-13 (1) Ammortamenti immobilizzazioni materiali

Valore al 31/12/2008 Valore al 31/12/2009 Variazione % Descrizione Valore al 31/12/2008 Valore al 31/12/2009

Totale €. 3.142.996 3.514.309 371.313 11,81% di cuiAmm.to fabbricati disponibili 553.291 595.994

Amm.to fabbricati indisponibili 0 0

Amm.to altre imm.ni materiali 2.589.705 2.918.315

Totale 3.142.996 3.514.309

B.12-13 (2) Svalutazione immobilizzazioni materiali

Valore al 31/12/2008 Valore al 31/12/2009 Variazione % Descrizione Valore al 31/12/2008 Valore al 31/12/2009

Totale €. 0 0 0 0,00% di cuiSvalutazione terr./fabbr. disponibili

Svalutazione terr./fabbr.indisponibili Svalutaz. altre imm.ni materiali

Totale 0 0

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(11)

B. 14 Svalutazione dei crediti

Totale €. 100.000 100.000 0 0,00%

B.15 Variazione delle rimanenze Descrizione

Variazione rimanenze 2008

Valore al 1/1/2009 (A)

Valore al 31/12/2009 (B)

Variazione rimanenze 2009 (A - B) Variazione rimanenze materiale vario e di consumo €. 26.164 1.087.737 3.978.070- 2.890.333

Variazione rimanenze semilavorati €. 24.450 30.412 0 30.412

Variazione rimanenze prodotti finiti €. 5.091 8.318 3.454 4.864

Variazione copie rivista €. 117 8.922 8.913 9

Totale €. 55.822 1.135.389 3.990.436 -2.855.048

B.16 Accantonamenti tipici dell’esercizio

Accantonamento al fondo imposte €. 0,00%

Accantonamenti ai fondi rischi €. 0,00%

Accantonamenti agli altri fondi per oneri €. 184.000 1.134.948 950.948 516,82%

Totale €. 184.000 1.134.948 950.948 516,82%

Si ricorda che l'accantonamento al TFR va indicato nelle rispettive tabelle del personale;

che l'accantonamento al Fondo trattamento di fine mandato va indicato nella voce "costi per prestazioni di servizi"

accesa alle collaborazioni coordinate e continuative.

C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI

Valore al 31/12/08 €. 7.968

Valore al 31/12/09 €. 149.739

C.1 Interessi attivi

Interessi attivi su c/c bancari €. 767 374 -393 -51,24%

Interessi attivi su c/c postali €. 5 4 -1 -20,00%

Interessi attivi su c/c istituto tesoriere €. 862 60.581 59.719 6927,96%

Interessi attivi su titoli €. 87.241 87.241 100,00%

Interessi attivi su crediti commerciali €. 3.425 306 -3.119 -91,07%

Altri interessi attivi €. 175 175 100,00%

Totale €. 5.059 148.681 143.622 2838,94%

Gli interessi attivi sono indicati al lordo di eventuali ritenute erariali.

C.2 Altri proventi finanziari

Dividendi al netto di ritenute d'acconto €. 2.918 1.187 -1.731 -59,32%

Altro €. 0,00%

Totale €. 2.918 1.187 -1.731 0,00%

C.3 Interessi passivi

Interessi passivi su c/c bancari €. 0 9 9 100,00%

Interessi passivi su mutui €. 0,00%

Interessi passivi su fidejussioni €. 0,00%

Interessi passivi verso fornitori €. 9 120 111 1233,33%

Interessi passivi di mora €. 0,00%

Interessi passivi su canoni di leasing €. 0,00%

Interessi passivi verso INPDAP €. 0

Totale €. 9 129 120 1333,33%

C.4 Altri oneri finanziari

Altro €. 0,00%

Totale €. 0 0 0 0,00%

(12)

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA’ FINANZIARIE

Valore al 31/12/08 €. 0

Valore al 31/12/09 €. 0

Variazione €. 0

D.1 Rivalutazioni

Di partecipazioni €.

Di immobilizzazioni finanziarie che noncostituiscono

immobilizzaioni €.

Altro €.

Totale €. 0 0 0 0,00%

D.2 Svalutazioni

Di partecipazioni €.

Di immobilizzazioni finanziarie che noncostituiscono

immobilizzaioni €.

Altro €.

Totale €. 0 0 0 0,00%

E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI

Valore al 31/12/08 €. 358.371

Valore al 31/12/09 €. -825

Minusvalenze €. -42.227 -9.254 32.973 -78,09%

Plusvalenze €. 402.031 11.010 -391.021 -97,26%

Rivalutazioni economiche €. 0,00%

Sopravvenienze attive ed insussistenze attive €. 0,00%

Sopravvenienze passive ed insussistenze passive €. -23.165 -12.464 10.701 -46,19%

Oneri tributari relativi ad esercizi precedenti €. 0,00%

Donazioni e liberalità diverse €. 0,00%

Differenze da arrotondamento €. 0,00%

Altri proventi straordinari €. 21.732 9.883 -11.849 -54,52%

Altri oneri straordinari €. 0,00%

Totale €. 358.371 -825 -359.196 -100,23%

IMPOSTE SUL REDDITO D’ESERCIZIO

IRES €. 943.872 973.627 29.755 3,15%

IRAP su personale dipendente €. 1.929.199 2.077.477 148.278 7,69%

IRAP su altri redditi €. 148.005 174.076 26.071 17,61%

Totale €. 3.021.076 3.225.180 204.104 6,76%

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