PARTE E – INFORMAZIONI SUI RISCHI E SULLE RELATIVE POLITICHE DI COPERTURA
SEZIONE 2 – RISCHI DI MERCATO
C. Attività di copertura dei fl ussi fi nanziari
Il Banco non ha effettuato alcuna operazione di copertura di fl ussi fi nanziari.
Informazioni di natura quantitativa
1. Portafoglio bancario: distribuzione per durata residua (per data di riprezzamento) delle attività e passività bancarie
Valuta di denominazione: EURO
Tipologia/Durata residua
1.3 Finanziamenti a clientela
– c/c 1.140.273 506 576 2.485 23.443 1.934
– altri fi nanziamenti – con opzione di rimborso
anticipato 25.634 2.062.819 57.549 38.002 172.532 83.062 1.869 22
– altri 395.036 665.870 15.113 15.616 98.245 4.279 1.419 4
2. Passività per cassa 2.1 Debiti verso clientela
– c/c 3.096.739
– altri debiti
– con opzione di rimborso anticipato
– altri 79.659 16.067 3.020 18
2.2 Debiti verso banche
– c/c 49.994
– altri debiti 41.708 116.045 49.115
2.3 Titoli di debito
– con opzione di rimborso
anticipato 162 30.000
– altri 16.123 575.997 349.129 184.785 904.996 53.930
2.4 Altre passività
– con opzione di rimborso anticipato
– altre
3. Derivati fi nanziari 3.1 Con titolo sottostante
– Opzioni
+ posizioni lunghe + posizioni corte – Altri
+ posizioni lunghe + posizioni corte 3.2 Senza titolo sottostante
– Opzioni
+ posizioni lunghe + posizioni corte – Altri
+ posizioni lunghe - 114.001 97.691 149.256 75.116 59.617 + posizioni corte 211.248 184.432 90.000 10.000
NOTA INTEGRATIVA BANCO DESIO
176
Valuta di denominazione: DOLLARO STATI UNITI
Tipologia/Durata residua
1. Attività per cassa 18.867 43.706 218
1.1 Titoli di debito
– con opzione di rimborso anticipato
– altri
1.2 Finanziamenti a banche 18.837 31.348
1.3 Finanziamenti a clientela 30 12.358 218
– c/c 5
– altri fi nanziamenti – con opzione di rimborso
anticipato
– altri 25 12.358 218
2. Passività per cassa 61.118 495
2.1 Debiti verso clientela 15.942
– c/c 15.942
– altri debiti
– con opzione di rimborso anticipato
– altri
2.2 Debiti verso banche 45.176 495
– c/c 45.176
– altri debiti 495
2.3 Titoli di debito
– con opzione di rimborso anticipato
– altri 2.4 Altre passività
– con opzione di rimborso anticipato
– altri
3. Derivati fi nanziari
3.1 Con titolo sottostante 522
– Opzioni
+ posizioni lunghe + posizioni corte – Altri
+ posizioni lunghe + posizioni corte
3.2 Senza titolo sottostante 522
– Opzioni
+ posizioni lunghe + posizioni corte
– Altri 522
+ posizioni lunghe 261
+ posizioni corte 261
Valuta di denominazione: STERLINA REGNO UNITO
1. Attività per cassa 1.606 1.810
1.1 Titoli di debito
– con opzione di rimborso anticipato
– altri
1.2 Finanziamenti a banche 1.109 1.666
1.3 Finanziamenti a clientela 497 144
– c/c 497
– altri fi nanziamenti – con opzione di rimborso
anticipato
– altri 144
2. Passività per cassa 1.736 1.660
2.1 Debiti verso clientela 820
– c/c 820
– altri debiti
– con opzione di rimborso anticipato
– altri
2.2 Debiti verso banche 916 1.660
– c/c 916
– altri debiti 1.660
2.3 Titoli di debito
– con opzione di rimborso anticipato
– altri 2.4 Altre passività
– con opzione di rimborso anticipato
– altri
3. Derivati fi nanziari 3.1 Con titolo sottostante
– Opzioni
+ posizioni lunghe + posizioni corte – Altri
+ posizioni lunghe + posizioni corte 3.2 Senza titolo sottostante
– Opzioni
+ posizioni lunghe + posizioni corte – Altri
+ posizioni lunghe + posizioni corte
NOTA INTEGRATIVA BANCO DESIO
178
Valuta di denominazione: FRANCO SVIZZERA
Tipologia/Durata residua 1. Attività per cassa 10.785 10.440
1.1 Titoli di debito
– con opzione di rimborso anticipato
– altri
1.2 Finanziamenti a banche 10.477 7.198 1.3 Finanziamenti a clientela 308 3.242
– c/c
– altri fi nanziamenti – con opzione di rimborso
anticipato
– altri 308 3.242
2. Passività per cassa 14.289 6.798 2.1 Debiti verso clientela 430
– c/c 430
– altri debiti
– con opzione di rimborso anticipato
– altri
2.2 Debiti verso banche 13.859 6.798
– c/c 13.858
– altri debiti 1 6.798
2.3 Titoli di debito
– con opzione di rimborso anticipato
– altri 2.4 Altre passività
– con opzione di rimborso anticipato
– altri
3. Derivati fi nanziari 3.1 Con titolo sottostante
– Opzioni
+ posizioni lunghe + posizioni corte – Altri
+ posizioni lunghe + posizioni corte 3.2 Senza titolo sottostante
– Opzioni
+ posizioni lunghe + posizioni corte – Altr
+ posizioni lunghe + posizioni corte
Valuta di denominazione: DOLLARO CANADA
1.2 Finanziamenti a banche 125 1.3 Finanziamenti a clientela
– c/c
– altri fi nanziamenti – con opzione di rimborso
anticipato – altri
2. Passività per cassa 124 2.1 Debiti verso clientela 124
– c/c 124
– altri debiti
– con opzione di rimborso anticipato
– altri
2.2 Debiti verso banche – c/c
– altri debiti 2.3 Titoli di debito
– con opzione di rimborso anticipato
– altri 2.4 Altre passività
– con opzione di rimborso anticipato
– altri
3. Derivati fi nanziari 3.1 Con titolo sottostante
– Opzioni
+ posizioni lunghe + posizioni corte – Altri
+ posizioni lunghe + posizioni corte 3.2 Senza titolo sottostante
– Opzioni
+ posizioni lunghe + posizioni corte – Altri
+ posizioni lunghe + posizioni corte
NOTA INTEGRATIVA BANCO DESIO
180
Valuta di denominazione: YEN GIAPPONE
Tipologia/Durata residua
1.2 Finanziamenti a banche 593 2.399
1.3 Finanziamenti a clientela 7 7.147 – c/c
– altri fi nanziamenti – con opzione di rimborso
anticipato
– altri 7 7.147
2. Passività per cassa 395 9.802
2.1 Debiti verso clientela 9
– c/c 9
– altri debiti
– con opzione di rimborso anticipato
– altri
2.2 Debiti verso banche 386 9.802
– c/c 383
– altri debiti 3 9.802
2.3 Titoli di debito
– con opzione di rimborso anticipato
– altri 2.4 Altre passività
– con opzione di rimborso anticipato
– altri
3. Derivati fi nanziari 3.1 Con titolo sottostante
– Opzioni
+ posizioni lunghe + posizioni corte – Altri
+ posizioni lunghe + posizioni corte 3.2 Senza titolo sottostante
– Opzioni
+ posizioni lunghe + posizioni corte – Altri
+ posizioni lunghe + posizioni corte
Valuta di denominazione: ALTRE VALUTE
1.2 Finanziamenti a banche 4.854 1.3 Finanziamenti a clientela
– c/c
– altri fi nanziamenti – con opzione di rimborso
anticipato – altri
2. Passività per cassa 4.524 2.1 Debiti verso clientela 1.768
– c/c 1.768
– altri debiti
– con opzione di rimborso anticipato
– altri
2.2 Debiti verso banche 2.756
– c/c 2.756
– altri debiti 2.3 Titoli di debito
– con opzione di rimborso anticipato
– altri 2.4 Altre passività
– con opzione di rimborso anticipato
– altri
3. Derivati fi nanziari 3.1 Con titolo sottostante
– Opzioni
+ posizioni lunghe + posizioni corte – Altri
+ posizioni lunghe + posizioni corte 3.2 Senza titolo sottostante
– Opzioni
+ posizioni lunghe + posizioni corte – Altri
+ posizioni lunghe + posizioni corte
NOTA INTEGRATIVA BANCO DESIO
182
2. Portafoglio bancario - modelli interni e altre metodologie per l’analisi di sensitività
La situazione complessiva del Banco evidenzia per l’esercizio 2010 un profi lo di ri-schio contenuto. L’impostazione gestionale e strategica è volta a minimizzare la vola-tilità del margine di interesse e del valore economico complessivo.
La tabella seguente riporta gli impatti di una variazione del margine d’interesse in ipotesi di una variazione parallela della curva dei tassi e considerando l’effetto tem-po di riprezzamento delle tem-poste, in ottica statica e alla data del 31 dicembre 2010.
Indici di rischiosità: shift paralleli della curva dei tassi alla data del 31.12.2010
+100 bp -100 bp
% sul margine atteso 3,88% -13,82%
% sul margine di intermediazione 2,23% -7,94%
% sul risultato di esercizio 10,09% -35,91%
% sul patrimonio netto 0,48% -1,73%
Per quanto riguarda il valore economico l’esercizio 2010 ha evidenziato un’esposi-zione al rischio che si è mantenuta su livelli modesti, e comunque decisamente infe-riori alle soglie previste dal Comitato di Basilea. Infatti, se si dovessero manifestare spostamenti anche signifi cativi della curva dei tassi queste provocherebbero varia-zioni di valore di mercato trascurabili rispetto al patrimonio del Banco.
La tabella seguente riporta le variazioni del valore economico analizzate mediante l’applicazione di approcci deterministici con shift paralleli della curva dei tassi.
Indici di rischiosità: shift paralleli della curva dei tassi alla data del 31.12.2010
+100 bp -100 bp
% sul valore economico -1,35% 1,56%
2.3 Rischio di cambio
Informazione di natura qualitativa
A. Aspetti generali, procedure di gestione e metodi di misurazione del rischio di