Voce 1) - Risultato delle gestioni patrimoniali individuali
Rendimenti 31/12/2011 Rendimenti 31/12/2010
2011 2010
- Gestione EURIZON OBBLIGAZ. -0,36% -66.400 -1,46% -336.397
- Gestione DUEMME TOTAL RETURN 0,00% 0 1,57% 347.185
- Gestione BANCA DI CIVIDALE - titoli -2,26% -429.393 1,29% 231.616 - Gestione BANCA DI CIVIDALE - fondi -2,67% -477.747 0,00% 0
Totale -1,77% -973.540 0,38% 242.404
Trattasi delle performance registrate dalle gestioni patrimoniali nel periodo, come riportato nella voce Strumenti finanziari non immobilizzati dello stato patrimoniale.
I risultati, al netto della fiscalità ed al lordo delle commissioni di gestione, corrispondono ad un rendimento lordo complessivo annualizzato di meno 1,77%.
Il rendimento effettivo, sempre annualizzato ma al netto anche delle commissioni, è stato pari a meno 1,86%.
Voce 2) Dividendi e proventi assimilati
31/12/2011 31/12/2010
b) Dividendi e proventi assimilati: da altre immobilizzazioni finanziarie 4.581.927 3.764.843
Totale 4.581.927 3.764.843
La voce rileva i dividendi deliberati nell’esercizio dalle società partecipate relativi al bilancio 2010: Intesa Sanpaolo, APT, CDP, SINLOC, Unicredit, ENI, SNAM, ENEL Green Power, ENEL, IRIS, KB 1909.
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fondazione cassa di risparmio di gorizia conTo economico
Voce 3) Interessi e proventi assimilati
31/12/2011 31/12/2010
a) da immobilizzazioni finanziarie 453.949 430.639
b) da strumenti finanz. non imm. 26.565 9.240
c) da crediti e disponibilità liquide 55.928 56.480
Totale 536.442 496.359
L’importo comprende gli interessi sui titoli di proprietà e sui depositi bancari, al netto delle ritenute fiscali, nonché i proventi netti derivanti dalle operazioni pronti contro termine.
Il rendimento complessivo del comparto su base annua calcolato sugli impieghi medi è stato pari al 3,14%.
Si evidenzia che la conferitaria Intesa Sanpaolo S.p.A. ha distribuito nel 2011, a valere sul bilancio 2010, un dividendo di 8 centesimi per azione, pari al 4,78% riferito al valore di bilancio e al 6,18% riferito al prezzo di mercato.
Il rendimento della partecipazione nella Cassa Depositi e Prestiti è stato di Euro 1.000.000, pari al 20%, riferito al valore di bilancio.
Il rendimento complessivo del comparto “partecipazioni” è stato del 4,43% calcolato sugli impieghi medi dell’esercizio.
Voce 4) Rivalutazione (svalutazione) di strumenti finanziari non immobilizzati
31/12/2011 31/12/2010
Svalutazioni di strumenti finanziari non immobilizzati 0 815
Riprese su strumenti finanziari non immobilizzati 0 0
Totale 0 -815
La voce rileva le svalutazioni e le riprese effettuate sui titoli non immobilizzati valutati a prezzi di mercato alla fine dell’esercizio.
Le plus/minus da valutazione delle gestioni patrimoniali sono riportate nella voce
“Risultato delle gestioni patrimoniali”.
Voce 5) Risultato della negoziazione di strumenti finanziari non immobilizzati
31/12/2011 31/12/2010
Plusvalenze da negoziazione di strumenti finanziari non immobilizzati 24.832 162.451 Minusvalenze da negoziazione di strumenti finanziari non immobilizzati 0 0
Totale 24.832 162.451
La voce rileva le plus e le minus realizzate in sede di negoziazione o rimborso di stru-menti finanziari non immobilizzati.
Le plus/minus da negoziazione delle gestioni patrimoniali sono comprese nella voce
“Risultato delle gestioni patrimoniali”.
Voce 6) - Rivalutazione (svalutazione) netta di immobilizzazioni finanziarie
31/12/2011 31/12/2010
Rivalutazione netta di immobilizzazioni finanziarie 0 0
Svalutazione netta di immobilizzazioni finanziarie 518.319 0
Totale -518.319 0
La voce rileva la svalutazione operata nella partecipazione in IRIS S.p.A. per la quale è stato deliberato il recesso dalla società, come riferito nella relazione economico-finanziaria.
Voce 9) - Altri proventi
31/12/2011 31/12/2010
Interessi su rimborsi Imposte 58.883 0
La voce rileva l’accredito da parte dell’Agenzia delle Entrate di Gorizia degli interessi relativi ad un rimborso IRPEG da dichiarazione 1997-98.
Voce 10) Oneri
31/12/2011 31/12/2010
a) compensi e rimborsi organi statutari 324.631 325.064
b) per il personale 235.473 260.818
c) per consulenti e collaboratori esterni 69.891 65.823
d) per servizi di gestione del patrimonio 119.473 116.518
e) interessi passivi e altri oneri finanziari 0 0
f) commissione di negoziazione 0 32.739
g) ammortamenti 117.092 91.730
h) accantonamenti 0 0
i) altri oneri 198.766 213.110
Totale 1.065.326 1.105.803
L’incidenza dei costi di gestione, al netto degli oneri per la gestione del patrimonio di cui al punto d) e f), corrispondenti ad Euro 945.853, è pari allo 0,58% del patrimonio netto medio.
I costi del personale, diminuiti di circa il 10%, e le spese di gestione, sono al netto delle quote imputate all’attività istituzionale per la gestione del Polo Culturale e degli eventi espositivi, pari a complessivi Euro 103.537, come illustrato dettagliatamente nel Bilancio di Missione e riepilogato nella tabella sotto riportata.
Quota oneri di gestione imputati al polo culturale
- per il personale (1 risorsa specialistica) 37.456
altri oneri, di cui: 66.080
- energia elettrica*, gasolio e acqua 57.442
- pulizia locali, vigilanza e spese diverse 8.638
Totale 103.537
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fondazione cassa di risparmio di gorizia
Quota oneri di gestione della sede di via Carducci imputati al progetto istituzionale Polo Culturale come previsto dal DPP 2011 nella misura dell’80% per le spese comuni e 100% per le spese dirette.
(*) Il costo dell’energia include la quota delle fatture dei conguagli relativi ai consumi 2008, 2009 e 2010 fatturati nel 2011 dal nuovo gestore Exergia SpA subentrato ad IRIS SpA a partire dal settembre 2008.
Voce 10) Dettaglio altri oneri
31/12/2011 31/12/2010
Spese diverse di gestione 68.557 79.031
Spese diverse 645 213
Spese per servizi ricevuti 16.595 35.184
Acquisto beni di consumo 2.378 4.195
Cancelleria e stampati 13.514 6.028
Pubblicazioni e Abbonamenti 3.840 4.267
Spese postali 2.099 3.440
Trasporti 4.986 4.941
Assicurazioni 2.711 2.419
Spese di rappresentanza 2.007 2.429
Spese condominiali 3.795 3.722
Telefoniche, luce, gas e acqua 14.650 11.587
Spese servizi bancari 1.337 607
Spese diverse per imm.le Via Carducci 0 0
Canoni e affitti 105.284 106.999
Manutenzione giardino (ex sede Corso Italia) 3.474 2.072
Pulizia locali 25.904 25.820
Manutenzioni varie (macchine, programmi, impianti e allarmi) 75.906 79.107
Contributi associativi 24.926 27.080
Contributi associazione categoria 24.926 27.080
Totale 198.766 213.110
conTo economico
Nel 2011 le spese per la sede di via Carducci sono state suddivise nelle voci di com-petenza e sono al netto della quota di comcom-petenza della gestione del Polo Culturale pari ad Euro 103.537.
Voce 10 - Dettaglio ammortamenti dell’esercizio
31/12/2011 31/12/2010
Mobili, arredi e macchine ufficio 54.313 50.542
Immobili strumentali 59.569 36.318
Oneri pluriennali-Licenza software 3.210 4.869
Totale 117.092 91.730
Per i mobili e gli arredi, le apparecchiature elettroniche e audiovisive è stata applicata l’aliquota di ammortamento del 20%. Per l’immobile strumentale è stata utilizzata l’a-liquota del 3%. Per il nuovo impianto fotovoltaico è stata utilizzata l’al’a-liquota del 9%.
Per la sede storica di via Carducci a Gorizia, acquistata alla fine del 2004 ed utilizzata a partire dal mese di Giugno 2007, dopo la conclusione dei lavori di ristrutturazione, come nuova sede della Fondazione (nella misura del 20%) e per finalità istituzionali (nella misu-ra dell’80%), è stato calcolato l’ammortamento solo sulla quota convenzionale del 20%.
Le immobilizzazioni immateriali sono state ammortizzate con l’aliquota del 20%.
I beni mobili di valore unitario inferiore a 250 euro sono stati ammortizzati completamente.
Voce 10) Personale ripartito per categoria
31/12/2011 31/12/2010 Numero medio
Quadri direttivi 1 1 1
Impiegati di concetto 4 5 4,5
Impiegati d’ordine 1 1 1
Totale 6 7
Trattasi di personale assunto direttamente con contratti individuali di lavoro.
Voce 10) Personale ripartito per attività
31/12/2011 31/12/2010 Media
Segreteria Generale 1 1 1
Segreteria ed Erogazioni 1,5 2,5 2
Attività amministrative e contabili 2 2 2
Polo Culturale 1,5 1,5 1,5
Totale 6 7
Nelle attività svolte non si tiene conto del ruolo svolto dal Segretario Generale.
Voce 11) Proventi straordinari
31/12/2011 31/12/2010
- sopravvenienze attive 1.400.422 36.083
- plusvalenze da alienazioni di immobilizzazioni finanziarie. 0 0
Totale 1.400.422 36.083
Trattasi di rimborsi fiscali da parte dell’Agenzia delle Entrate di Gorizia per disappli-cazione di sanzioni su accertamenti IRPEG 92/93 e 93/94 a seguito della chiusura dei contenziosi in essere con l’Amministrazione finanziaria, nonchè un rimborso da dichiara-zione 1996/1997 e di altri rimborsi da assicurazioni per danni, piccoli arrotondamenti e sopravvenienze positive. La voce rileva inoltre una plusvalenza di Euro 33.799 da aliena-zione immobiliare della ex sede della Fondaaliena-zione dismessa nel 2007.
Voce 12) Oneri straordinari
31/12/2011 31/12/2010
- sopravvenienze passive 3.782 14
- minusvalenze da alienazioni di immobilizzazioni finanziarie 253.051 0
Totale 256.834 14
Voce 10) Composizione e compensi degli organi statutari
Componenti Compensi liquidati
Consiglio di Amministrazione 7 173.849
Consiglio di Indirizzo 17 90.949
Collegio dei Sindaci 3 59.832
Totale 27 324.631
Nel totale dei compensi sono inclusi i contributi INPS e Casse Prev. a carico della Fondazione, eventuali rimborsi di spese e la nuova polizza assicurativa della responsabi-lità di Amministratori, Sindaci e Segretario Generale. L’onere registra, rispetto al 2010 (Euro 325.064), un leggero decremento (meno 0,13%).
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fondazione cassa di risparmio di gorizia
Voce 13) Imposte
31/12/2011 31/12/2010
- Imposte e tasse - altre 22.364 9.544
- IRES 37.687 16.975
- IRAP 20.625 22.434
Totale 80.676 48.953
La voce imposte e tasse-altre rileva l’ICI e altri tributi. Le ritenute subite a fronte dei pro-venti finanziari sono state dedotte dai relativi propro-venti. Le voci IRES e IRAP evidenziano le imposte di competenza.
L’attuale regime fiscale applicabile agli “enti non commerciali” è disciplinato dal Titolo II, Capo III, articolo 143 e seguenti del TUIR. In particolare, non svolgendo attività commerciale, alla Fondazione si applica un regime simile a quello delle persone fisiche.
Pertanto, il reddito complessivo imponibile non è determinato in funzione del risultato del Bilancio, ma è formato dalla sommatoria dei redditi fondiari e di capitale, ad esclusione di quelli esenti e di quelli soggetti a ritenuta alla fonte a titolo d’imposta o ad imposta sosti-tutiva, non essendo deducibili gli oneri di gestione (spese per il personale, per gli ammi-nistratori e collaboratori, le spese generali ecc.) mentre sono detraibili alcune categorie di erogazioni liberali e le spese per il restauro e la conservazione di beni storici di proprietà.
A partire dal 2004 la Fondazione non gode più del credito d’imposta sui dividendi ed è provvisoriamente soggetta all’IRES nella misura stabilita dal D.L. 12.12.2003, n.344 e dal D.L. 12 luglio 2004, n.168, corrispondente all’attuale aliquota ordinaria del 27,50%
in vigore dal 2008. I dividendi entrano nella base imponibile solo per il 5% come prevede l’art. 4, c.1, lett. q) del predetto D.lgs. 12.12.2003 n.344.
In base alla normativa di cui al D.lgs.15.12.97, n.446 la base imponibile ai fini IRAP per gli Enti privati non commerciali - come la Fondazione - viene determinata con il cosiddetto sistema “retributivo”. L’imposta viene pertanto calcolata su una base impo-nibile costituita da:
- somme riconosciute a terzi per somministrazione di personale;
- retribuzioni spettanti al personale dipendente;
- compensi erogati per collaboraz. coordinate e continuative costituenti dall’1.1.2001 redditi assimilati a quelli di lavoro dipendente, a meno che non siano rese da un soggetto nell’ambito della propria attività professionale (di regola per la Fondazione sono compresi tutti gli amministratori e i sindaci, ad eccezione dei sindaci che svolgono attività professionale di commercialista);
- compensi erogati per prestazione di lavoro autonomo non esercitata abitual-mente (occasionale), esclusi quelli corrisposti a fronte dell’assunzione di obbli-ghi di fare, non fare o permettere, di cui all’art.81, comma 1, lett. l), del Tuir.