Livello di priorità
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DESCRIZIONE
CONSISTENZA ALL'01/01/2020
DISMISSIONI DEL 2020
ACQUISIZIONI DEL 2020
CONSISTENZA FINALE AL 31/12/2020 Software di proprietà per proc. Automatizzate 37.125,28 - 37.125,28 Software in licenza d'uso 570.871,13 72.000,00 642.871,13 Impianto fotovoltaico 128.000,00 - 128.000,00 Attrezzatura varia 49.617,81 2.000,00 51.617,81 Impianti di allarme 40.030,83 40.000,00 80.030,83 Impianti telefonici 42.329,03 - 42.329,03 Macchine per uffficio ordinarie 10.605,29 - 10.605,29 Mobili per ufficio 236.935,02 - 236.935,02 Arredi per ufficio 64.275,66 - 64.275,66 Macchine ufficio elettroniche 63.105,78 2.000,00 65.105,78 Centro Elaborazioni Dati 71.476,89 - 71.476,89 Autovetture 72.711,81 - 72.711,81
116.000,00 A maggior evidenza si evidenziano i dati del Bilancio Consuntivo 2018
DESCRIZIONE
CONSISTENZA ALL'01/01/2018
DISMISSIONI DEL 2018
ACQUISIZIONI DEL 2018
CONSISTENZA FINALE AL 31/12/2018 Software di proprietà per proc. Automatizzate 37.125,28 - - 37.125,28 Software in licenza d'uso 398.922,83 - 131.948,30 530.871,13 Impianto fotovoltaico 128.000,00 - - 128.000,00 Attrezzatura varia 45.717,81 100,00 - 45.617,81 Impianti di allarme 40.619,33 588,50 - 40.030,83 Impianti telefonici 35.954,00 1.025,00 400,03 35.329,03 Macchine per uffficio ordinarie 10.605,29 - - 10.605,29 Mobili per ufficio 236.165,02 230,00 - 235.935,02 Arredi per ufficio 58.314,73 468,58 5.429,51 63.275,66 Macchine ufficio elettroniche 59.900,56 221,00 1.426,22 61.105,78 Centro Elaborazioni Dati 71.844,38 367,49 - 71.476,89 Autovetture 79.770,65 24.484,08 8.425,24 63.711,81
27.484,65
147.629,30 BUDGET DEGLI INVESTIMENTI 2020
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RELAZIONE DEL PRESIDENTE Sigg.Consiglieri, Sig. Revisore unico dei conti, Sig. Direttore,
voglio relazionarVi sugli aspetti maggiormente significativi del Bilancio di Previsione dell'anno 2020 dando evidenza ai dati economico finanziari senza dilungarmi in premesse di ordine programmatorio in virtù del mandato conferitomi dalla Regione a seguito della mia nomina a Presidente del Consiglio di Amministrazione intervenuta con deliberazione del Consiglio regionale n. 94 del 17/07/2018 e successiva costituzione del Consiglio di Amministrazione con DGRV n. 109 del 18/09/2018 a seguito dell’entrata in vigore della nuova Legge Regionale n. 39 del 3/11/2017, di cui all’art.10.
Dati economico finanziari
Entrando subito nel cuore dell’argomento trattato, vorrei elencare alcuni dei dati più significativi riportati nei documenti componenti il bilancio di previsione per l’anno 2020:
- morosità complessiva pari al 29,49% che comporta una previsione di incassi da canoni di locazione alloggi per complessivi € 11.900.000;
- investimenti complessivi per € 19.085.000,00 comprendenti interventi di nuove costruzioni e ristrutturazioni/recupero oltre a interventi per manutenzione straordinaria per € 11.210.000,00; per tali investimenti è stato previsto un introito di contributi in c/capitale per complessivi € 4.950.000 di cui € 2.300.000 con la L.560/93;
- introiti dalle vendite secondo L.R. 39/2017 pari a € 1.225.000, di cui per le vendite rateali € 525.000,00, per un totale di n. 40 alloggi;
- introiti dall’incasso di rate anni precedenti relative alla vendita di negozi pari a € 8.200;
- introiti dall’incasso di rate anni precedenti relative alla vendita degli alloggi di pregio pari a € 105.000;
- utile d’esercizio ante imposte pari a € 3.422.854 superiore di € 978.752 rispetto al preventivo 2019 dovuto esclusivamente ad una minor contabilizzazione di plusvalenze patrimoniali per effetto di una minor numero di alloggi in vendita;
- utile della gestione caratteristica implementata delle operazioni straordinarie con Decreto di attuazione della Direttiva n.2013/34/UE, pari a € 3.672.100;
- ricavi per canoni per complessivi € 14.582.100, inferiori al preventivo 2019 per € 468.008, ma con un aumento medio dei canoni pari al 30% del 2018, nonostante nei primi sei mesi del 2019 di applicazione della legge regionale 39/2017 si sia riscontrato un aumento del 42%, questo in quanto la Regione stessa ha istituito presso le ATER dei Nuclei Tecnici di Analisi per valutare eventuali criticità e correttivi alla legge:
prudenzialmente, in vista di tali potenziali correttivi, i canoni sono stati aumentati in maniera ridotta rispetto all’effettivo del 2018; tale previsione non tiene conto dei canoni relativi agli alloggi in convenzione con i comuni in particolare con il comune di Padova in quanto, a partire dal consuntivo 2016 le relative partite contabili sono gestite a crediti e debiti;
- uno stanziamento per la manutenzione degli stabili di € 3.200.000 con una percentuale del 26,90% rispetto alle entrate correnti da canoni;
- un carico fiscale previsto di € 1.890.926 pari al 15,90% delle entrate da canoni, composto da imposte e tasse dell’esercizio (non sul reddito) per € 672.000 - nelle quali è ricompresa la IUC per € 200.000 - e da IRES e IRAP e imposte differite per complessivi
€ 1.218.926. Alla voce imposte e tasse dell’esercizio è ricompresa l’IVA indetraibile pro-rata il cui importo, pari a € 215.000, è inferiore di € 785.000 rispetto al preventivo 2019, considerata l’applicabilità dell’IVA sui canoni ERP, esclusi i canoni degli alloggi in convenzione. Se si considera che l’IVA sugli acquisti sarà quasi totalmente deducibile
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per effetto di una detraibilità vicina al 100%, il debito per l’IVA da versare all’erario sarà ridotto notevolmente per l’iva portata in detrazione.
Programmazione aziendale ATER
Dopo aver evidenziato la consistenza dei dati sopra esposti, considerando anche la presenza di investimenti per interventi di riqualificazione e manutenzione dei fabbricati per mantenere il patrimonio aziendale in stato di efficienza, si rileva che l’anno 2020 sarà peraltro caratterizzato, a seguito dell’intervenuta operatività della nuova Legge Regionale n.
39 del 3/11/2017, maturata con l’adozione dei conseguenti provvedimenti attuativi regionali, dalle novità introdotte con il nuovo regime normativo di cui sopra, che hanno influito (e sempre più influiranno) in maniera significativa sull’attività dell’Azienda, con particolare riferimento:
all’ampliamento delle attività istituzionali delle ATER;
alla modifica agli organi aziendali;
alle attribuzioni di un numero di funzioni più elevate un tempo di competenza di altri soggetti pubblici;
alla modifica della durata del contratto di locazione ERP da indeterminato a n. 5 anni;
alla modifica delle modalità di calcolo del canone di locazione con riferimento non più ai redditi ma all’ISEE;
alla modifica ai requisiti per l’accesso all’ERP;
all’ampliamento delle riserve di alloggi a situazioni particolari.
Tenuto conto dei consistenti sforzi profusi per il conseguimento degli obiettivi fissati dal nuovo regime normativo che disciplina l’ERP, appare opportuno e prudente limitare, in questa fase, l’attività programmatoria aziendale alle attività inserite nel piano triennale dei lavori pubblici 2020-2022 e piano annuale 2020 nonché nel piano biennale dei servizi e forniture 2020-2022, già adottati nel corso del mese di luglio 2019.
Oltre a ciò, saranno attuati/portati a termine gli interventi costruttivi e di riqualificazione già in corso, peraltro proseguendo con il perfezionamento delle procedure di vendita degli alloggi di cui al Piano Straordinario di Vendita, la cui efficacia quinquennale è venuta a cessare nel corso del 2018, e con il Piano ordinario di vendita, ex legge regionale 29/2002, tuttora vigente e di recente debitamente assestato.
Particolare rilievo assumerà infine la ottimizzazione della piattaforma informatica, introdotta con la nuova legge e predisposta a cura degli uffici regionali, sia per quanto riguarda le nuove assegnazioni e le modalità di calcolo dei canoni, che per l’integrazione con il sistema gestionale già operativo in Azienda.
E’ opportuno infine rilevare che a seguito della modifica alla dotazione organica aziendale, intervenuta con deliberazione di questo Consiglio n. 49 del 23.05.19, l’attività dell’Azienda sarà anche profusa nel dare piena attuazione alle modifiche approvate, al fine di dare pieno conseguimento agli obiettivi prefissati ed adeguata ottimizzazione alla prestazione professionale necessaria per il regolare espletamento di tutti i compiti che l’Azienda è chiamata a trattare ed evadere, anche a seguito dell’intervenuta novellazione normativa sopra esposta.
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